PAGE普惠金融內控制度一、總則（一）目的本內控制度旨在規(guī)范公司在普惠金融業(yè)務中的各項操作，確保業(yè)務合規(guī)、穩(wěn)健運行，有效防范風險，保障金融消費者權益，促進普惠金融業(yè)務可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)公司服務實體經濟、助力社會公平與經濟發(fā)展的目標。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及普惠金融業(yè)務的部門、崗位及相關業(yè)務流程，包括但不限于小額貸款發(fā)放、小微企業(yè)金融服務、農村金融服務、消費金融等各類普惠金融業(yè)務活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策以及行業(yè)標準，確保普惠金融業(yè)務在合法合規(guī)的框架內開展。2.風險管理原則建立全面、有效的風險管理體系，識別、評估和控制普惠金融業(yè)務過程中面臨的各類風險，保障公司資產安全和穩(wěn)健經營。3.審慎經營原則秉持審慎態(tài)度開展業(yè)務，充分考慮業(yè)務的風險與收益平衡，避免盲目追求規(guī)模而忽視風險，確保業(yè)務質量和可持續(xù)發(fā)展能力。4.客戶權益保護原則將客戶權益保護放在首位，尊重和保障金融消費者的知情權、選擇權、公平交易權等合法權益，提供優(yōu)質、便捷、安全的金融服務。5.內部控制與監(jiān)督制衡原則構建完善的內部控制體系，明確各部門、各崗位的職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制，確保內部控制的有效性。二、組織架構與職責分工（一）組織架構公司設立普惠金融業(yè)務管理委員會，作為普惠金融業(yè)務的決策機構，負責統(tǒng)籌規(guī)劃、審批重大業(yè)務決策、協(xié)調跨部門工作等。管理委員會下設普惠金融業(yè)務部、風險管理部、合規(guī)管理部、財務管理部、信息技術部等相關部門，各部門按照職責分工協(xié)同開展普惠金融業(yè)務。（二）職責分工1.普惠金融業(yè)務部負責制定普惠金融業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務規(guī)劃和營銷方案；拓展客戶資源，受理、調查、評估和審批普惠金融業(yè)務申請；組織開展業(yè)務營銷和客戶服務工作；負責業(yè)務數據統(tǒng)計與分析等。2.風險管理部建立健全普惠金融業(yè)務風險管理體系，制定風險管理制度和流程；識別、評估和監(jiān)測業(yè)務風險，提出風險防控措施和建議；對業(yè)務風險狀況進行定期評估和報告；協(xié)助業(yè)務部門進行風險化解和處置等。3.合規(guī)管理部負責審查普惠金融業(yè)務相關制度、流程和合同文本的合規(guī)性；監(jiān)督業(yè)務操作是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求；開展合規(guī)培訓和宣傳教育工作；及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范合規(guī)風險等。4.財務管理部制定普惠金融業(yè)務財務管理制度和預算方案；負責業(yè)務資金的籌集、運用和核算；對業(yè)務成本和效益進行分析和監(jiān)控；確保財務數據的準確性和財務信息的及時披露等。5.信息技術部負責建設和維護普惠金融業(yè)務信息系統(tǒng)，保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行；提供技術支持和數據服務，確保業(yè)務操作的信息化、自動化；協(xié)助業(yè)務部門開展線上業(yè)務拓展和客戶服務等。三、業(yè)務流程控制（一）客戶準入與調查1.客戶篩選標準明確普惠金融業(yè)務的目標客戶群體，制定詳細的客戶準入條件，包括但不限于客戶的信用狀況、經營狀況、還款能力、行業(yè)前景等方面的要求。例如，對于小微企業(yè)客戶，要求其具有合法有效的營業(yè)執(zhí)照、穩(wěn)定的經營場所、良好的財務狀況和信用記錄等。2.調查內容與方法業(yè)務人員對申請客戶進行全面調查，調查內容涵蓋客戶基本信息、經營情況、財務狀況、信用記錄、資金用途等。調查方法包括實地走訪、問卷調查、數據分析、與相關部門和人員核實等。例如，通過實地查看企業(yè)生產經營場所、查閱財務報表、與企業(yè)負責人及員工訪談等方式，深入了解客戶真實情況。（二）業(yè)務審批1.審批流程與權限設置根據業(yè)務風險程度和金額大小，設定不同的審批流程和權限。一般業(yè)務由業(yè)務部門初審后，提交風險管理部進行風險評估，再由合規(guī)管理部審核合規(guī)性，最后按照權限由各級審批人員進行審批。對于重大業(yè)務或高風險業(yè)務，需提交普惠金融業(yè)務管理委員會審議決定（具體審批流程和權限示例：小額貸款業(yè)務，金額在[X]萬元以下的，由業(yè)務部門負責人審批；金額在[X]萬元至[Y]萬元之間的，由風險管理部負責人和合規(guī)管理部負責人會簽后，報分管副總經理審批；金額超過[Y]萬元的，經上述流程后，提交普惠金融業(yè)務管理委員會審批）。2.審批依據與決策要點審批人員依據客戶調查情況、風險評估報告、合規(guī)審查意見等進行綜合判斷，重點關注業(yè)務的合規(guī)性、風險可控性、收益合理性以及對普惠金融目標的貢獻度等。例如，對于風險較高但具有良好發(fā)展前景且符合普惠金融政策導向的客戶，在采取有效風險防控措施的前提下，可審慎批準業(yè)務申請。（三）合同簽訂與放款1.合同文本管理合規(guī)管理部負責審核普惠金融業(yè)務合同文本，確保合同條款符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，明確雙方權利義務，有效防范法律風險。合同文本應包含貸款金額、利率、期限、還款方式、違約責任等核心要素，并根據不同業(yè)務類型和客戶特點進行個性化設計。2.放款條件與流程明確放款條件，如客戶已簽署合法有效的合同、落實擔保措施（如有）、滿足監(jiān)管要求的其他條件等。放款流程嚴格按照審批意見執(zhí)行，由業(yè)務部門提交放款申請，經風險管理部、合規(guī)管理部等相關部門審核確認后，由財務管理部辦理資金發(fā)放手續(xù)。（四）貸后管理1.客戶跟蹤與監(jiān)控業(yè)務人員定期對客戶進行跟蹤回訪，了解客戶經營狀況、資金使用情況、還款能力變化等信息，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。通過數據分析、實地走訪等方式，對客戶進行動態(tài)監(jiān)控，重點關注客戶是否存在經營惡化、資金挪用、逾期還款等情況。2.風險預警與處置風險管理部建立風險預警指標體系，對客戶風險狀況進行實時監(jiān)測。當客戶出現(xiàn)風險預警信號時，及時發(fā)出預警通知，業(yè)務部門采取相應的風險處置措施，如要求客戶補充擔保、調整還款計劃、加強催收等。對于可能出現(xiàn)的重大風險事件，及時報告普惠金融業(yè)務管理委員會，并制定應急預案進行處置。四）風險管理（一）風險識別與評估1.風險類型全面識別普惠金融業(yè)務面臨的各類風險，包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、合規(guī)風險等。例如，信用風險主要源于客戶還款能力下降或信用違約；市場風險可能受到宏觀經濟環(huán)境、行業(yè)競爭等因素影響；操作風險涵蓋業(yè)務流程中的人為失誤、系統(tǒng)故障等；流動性風險可能因資金回籠不及時導致資金周轉困難；合規(guī)風險則是由于違反法律法規(guī)和監(jiān)管要求引發(fā)。2.風險評估方法采用定性與定量相結合的方法對風險進行評估。定性評估通過專家判斷、風險矩陣等方式，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估；定量評估運用風險計量模型、數據分析等手段，對風險進行量化分析。例如，對于信用風險，可通過計算客戶信用評分、違約概率等指標進行量化評估；對于市場風險，可采用敏感性分析、壓力測試等方法評估風險敞口。（二）風險控制措施1.信用風險控制建立客戶信用評級體系，根據客戶信用狀況給予不同的授信額度和利率優(yōu)惠。加強貸前調查和審查，嚴格篩選客戶，確?？蛻艟邆淞己玫倪€款能力和信用記錄。要求客戶提供有效的擔保措施（如抵押、質押或保證），降低信用風險敞口。在貸后管理中，密切關注客戶信用狀況變化，及時調整風險防控措施。2.市場風險控制加強市場研究和分析，及時掌握宏觀經濟形勢、行業(yè)動態(tài)等市場信息，為業(yè)務決策提供參考。合理確定業(yè)務產品的利率、期限等要素，避免因市場波動導致業(yè)務收益受損。通過多元化的業(yè)務布局和客戶結構，分散市場風險。例如，針對不同行業(yè)、不同地區(qū)的客戶開展業(yè)務，降低單一市場因素對業(yè)務的影響。3.操作風險控制完善業(yè)務操作流程和內部控制制度，明確各崗位操作規(guī)范和職責權限，減少人為失誤。加強員工培訓，提高員工業(yè)務素質和風險意識。引入先進的信息技術系統(tǒng)，提高業(yè)務操作的自動化和準確性，降低系統(tǒng)故障風險。例如，通過建立業(yè)務操作風險監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)測業(yè)務操作過程中的風險點，并及時發(fā)出預警。4.流動性風險控制合理規(guī)劃業(yè)務資金來源與運用，確保資金收支平衡。建立流動性風險監(jiān)測指標體系，實時監(jiān)控資金流動性狀況。制定應急預案，在出現(xiàn)流動性風險時能夠及時采取措施，如調整資金投放節(jié)奏、尋求外部資金支持等，保障業(yè)務正常運轉。5.合規(guī)風險控制加強合規(guī)培訓和教育，提高員工合規(guī)意識。定期開展內部審計和合規(guī)檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。建立合規(guī)風險報告制度，及時向管理層和監(jiān)管部門報告合規(guī)風險狀況。對于重大合規(guī)風險事件，積極配合監(jiān)管部門進行調查和處置，采取有效措施整改落實，避免違規(guī)行為再次發(fā)生。五、內部控制監(jiān)督（一）內部審計1.審計機構與職責設立獨立的內部審計部門，負責對普惠金融業(yè)務內部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。內部審計部門制定年度審計計劃，明確審計范圍、內容和重點，定期對業(yè)務部門開展全面審計或專項審計。2.審計內容與頻率審計內容包括業(yè)務流程合規(guī)性、風險管理有效性、財務收支真實性、內部控制制度執(zhí)行情況等。審計頻率根據業(yè)務規(guī)模和風險狀況確定，原則上每年至少對普惠金融業(yè)務進行一次全面審計，對重點業(yè)務和高風險領域適時開展專項審計。例如，對于新開展的普惠金融業(yè)務品種或重大業(yè)務項目，在業(yè)務開展初期和過程中進行跟蹤審計。（二）合規(guī)檢查1.檢查機制與流程合規(guī)管理部定期開展合規(guī)檢查工作，制定檢查方案，明確檢查內容、方法和步驟。通過查閱業(yè)務檔案、系統(tǒng)數據、實地走訪等方式，對業(yè)務操作的合規(guī)性進行檢查。檢查結束后，形成合規(guī)檢查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.問題整改與跟蹤對于合規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，業(yè)務部門要制定整改計劃，明確整改措施、責任人和整改期限。合規(guī)管理部負責對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底整改。對于屢查屢犯或整改不力的部門和個人，按照公司相關規(guī)定進行嚴肅問責。（三）監(jiān)督考核1.考核指標與方法建立健全普惠金融業(yè)務內部控制監(jiān)督考核機制，制定科學合理的考核指標體系，包括合規(guī)經營指標、風險管理指標、客戶權益保護指標等?？己朔椒ú捎枚颗c定性相結合的方式，對各部門和崗位的內部控制工作進行綜合評價。例如，通過計算業(yè)務合規(guī)率、風險控制指標完成率等來定量考核，通過客戶滿意度調查、內部評價等方式進行定性考核。2.結果應用與激勵約束將監(jiān)督考核結果與部門和個人績效掛鉤，對內部控制工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，如績效獎金、晉升機會等；對存在問題較多、考核結果較差的部門和個人進行懲罰，如扣減績效獎金、崗位調整等。通過激勵約束機制，促進各部門和員工積極履行內部控制職責，不斷提高內部控制水平。六、信息披露與溝通（一）信息披露1.披露內容與方式按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向社會公眾披露普惠金融業(yè)務相關信息，包括業(yè)務發(fā)展情況、產品服務信息、風險管理狀況、客戶權益保護措施等。披露方式可通過公司官方網站、新聞媒體、年度報告等渠道進行，確保信息真實、準確、完整、及時，便于金融消費者和社會公眾了解公司普惠金融業(yè)務情況。2.披露頻率與審核明確信息披露的頻率，如年度報告、中期報告等。在信息披露前，由合規(guī)管理部對披露內容進行審核，確保符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。審核通過后，按照規(guī)定的程序和渠道進行披露，并保存相關記錄以備查閱。（二）內部溝通1.溝通機制與渠道建立健全內部溝通機制，確保各部門之間信息暢通。通過定期召開工作會議、業(yè)務協(xié)調會、風險分析會等形式，加強部門之間的溝通與協(xié)作。利用內部辦公系統(tǒng)、即時通訊工具等渠道，實現(xiàn)信息的實時共享和交流。例如，業(yè)務部門在業(yè)務開展過程中發(fā)現(xiàn)的風險問題，及時通過內部溝通渠道反饋給風險管理部，共同商討解決方案。2.跨部門協(xié)作與信息共享強調跨部門協(xié)作在普惠金融業(yè)務中的重要性，明確各部門在跨部門項目中的職責和分工。建立信息共享平臺，實現(xiàn)客戶信息、業(yè)務