PAGE政采內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本公司/組織在政府采購活動(dòng)中的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，提高采購效率，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)、公正透明、廉潔高效，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及其實(shí)施條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本政采內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)涉及政府采購活動(dòng)的所有部門、崗位及人員。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.全面性原則：涵蓋政府采購活動(dòng)的全過程，包括采購預(yù)算編制、采購計(jì)劃制定、采購執(zhí)行、合同簽訂與履行、驗(yàn)收、資金支付等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：在采購活動(dòng)中，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保采購決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)本公司/組織的實(shí)際情況和政府采購政策的變化，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證政府采購活動(dòng)合法合規(guī)、質(zhì)量和效益的前提下，合理控制采購成本，提高采購資金使用效益。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)需求和工作計(jì)劃，在每年規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出下一年度的政府采購預(yù)算申請(qǐng)。2.申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、資金來源等詳細(xì)信息，并附相關(guān)說明材料。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門提交的采購預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制年度政府采購預(yù)算草案。4.年度政府采購預(yù)算草案經(jīng)公司/組織管理層審議通過后，報(bào)上級(jí)主管部門或財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算組織實(shí)施采購活動(dòng)，不得擅自突破預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目內(nèi)容、增加或減少的預(yù)算金額等，并附相關(guān)證明材料。3.經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的采購預(yù)算，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和崗位，確保采購活動(dòng)與調(diào)整后的預(yù)算保持一致。（三）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)政府采購預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期向公司/組織管理層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府采購預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息。三、采購計(jì)劃管理（一）計(jì)劃制定1.采購部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算和實(shí)際工作需要，制定年度政府采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、采購方式、采購時(shí)間安排、采購組織形式等內(nèi)容，并明確各采購項(xiàng)目的責(zé)任人。3.對(duì)于納入集中采購目錄或達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。（二）計(jì)劃調(diào)整1.在采購計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整采購計(jì)劃，采購部門應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請(qǐng)，并說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目內(nèi)容、時(shí)間安排等。2.調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)相關(guān)部門審核和公司/組織管理層批準(zhǔn)后，采購部門應(yīng)按照調(diào)整后的采購計(jì)劃組織實(shí)施采購活動(dòng)。（三）計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)督1.采購部門應(yīng)定期對(duì)采購計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)解決執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.公司/組織管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，并將執(zhí)行情況納入績效考核體系。四、采購執(zhí)行管理（一）采購方式選擇1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)、預(yù)算金額、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，綜合考慮采購效率、采購成本、采購質(zhì)量等要求，合理選擇采購方式。2.對(duì)于達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購；對(duì)于未達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，可以根據(jù)實(shí)際情況選擇邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商或詢價(jià)等采購方式。3.采用非公開招標(biāo)方式采購的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在采購文件中明確采購方式的選擇依據(jù)和理由。（二）采購文件編制1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的需求和采購方式，編制詳細(xì)的采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告、采購邀請(qǐng)書、采購需求、采購預(yù)算、采購程序、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容。2.采購文件應(yīng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，具有明確的采購要求和評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，確保采購活動(dòng)的公平、公正、公開。3.在編制采購文件過程中，采購部門應(yīng)充分征求相關(guān)部門和專家的意見，對(duì)采購文件進(jìn)行審核和修改，確保采購文件的準(zhǔn)確性和完整性。（三）采購活動(dòng)組織1.采購部門應(yīng)按照采購文件規(guī)定的程序和時(shí)間安排，組織實(shí)施采購活動(dòng)。采購活動(dòng)應(yīng)包括發(fā)布采購公告、發(fā)售采購文件、接收投標(biāo)文件、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等環(huán)節(jié)。2.在采購活動(dòng)組織過程中，采購部門應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和采購文件的規(guī)定，確保采購活動(dòng)的程序合法、操作規(guī)范。3.采購部門應(yīng)妥善保管采購活動(dòng)過程中的各類文件和資料，包括采購公告、采購文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告、合同文本等，以備查閱和審計(jì)。（四）供應(yīng)商管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商庫，對(duì)供應(yīng)商的資格條件、信用狀況、經(jīng)營業(yè)績等進(jìn)行審核和評(píng)估，確保供應(yīng)商具備良好的商業(yè)信譽(yù)和履行合同能力。2.采購部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商庫進(jìn)行更新和維護(hù)，淘汰不合格供應(yīng)商，補(bǔ)充優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。3.在采購活動(dòng)中，采購部門應(yīng)按照規(guī)定的程序?qū)?yīng)商進(jìn)行選擇和確定，不得與供應(yīng)商串通謀取不正當(dāng)利益。（五）采購合同簽訂與履行1.采購部門應(yīng)在中標(biāo)、成交供應(yīng)商確定后，按照采購文件和中標(biāo)、成交供應(yīng)商的投標(biāo)文件，及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購合同。2.采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。3.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門、驗(yàn)收部門等相關(guān)部門備案，并跟蹤合同的履行情況。4.供應(yīng)商應(yīng)按照采購合同的約定履行義務(wù)，按時(shí)、按質(zhì)、按量提供貨物、工程或服務(wù)。采購部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商履行合同情況的監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施追究其違約責(zé)任。五、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.采購項(xiàng)目完成后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門組織驗(yàn)收。驗(yàn)收部門應(yīng)根據(jù)采購合同的要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，制定驗(yàn)收方案。2.驗(yàn)收方案應(yīng)包括驗(yàn)收人員組成、驗(yàn)收時(shí)間安排、驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收方法、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。驗(yàn)收人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉采購項(xiàng)目的要求和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。3.在驗(yàn)收前，驗(yàn)收部門應(yīng)要求供應(yīng)商提交相關(guān)的驗(yàn)收資料，包括貨物清單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、售后服務(wù)承諾等。（二）驗(yàn)收實(shí)施1.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收方案的要求，對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括貨物或工程的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)、性能指標(biāo)等是否符合采購合同的約定，以及服務(wù)是否滿足要求。2.驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真填寫驗(yàn)收記錄，詳細(xì)記錄驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況。驗(yàn)收記錄應(yīng)經(jīng)驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)，并作為支付采購資金的依據(jù)之一。3.對(duì)于驗(yàn)收合格的采購項(xiàng)目，驗(yàn)收部門應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、驗(yàn)收依據(jù)、驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容，并加蓋驗(yàn)收部門公章。（三）驗(yàn)收結(jié)果處理1.如驗(yàn)收結(jié)果為合格，則采購部門應(yīng)按照采購合同的約定辦理付款手續(xù)。2.如驗(yàn)收結(jié)果為不合格，驗(yàn)收部門應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商限期整改。供應(yīng)商整改完成后，應(yīng)重新組織驗(yàn)收。如供應(yīng)商經(jīng)整改后仍不符合要求，采購部門應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任，并采取相應(yīng)的措施，如扣除貨款、要求賠償損失等。3.驗(yàn)收部門應(yīng)定期對(duì)驗(yàn)收工作進(jìn)行總結(jié)和分析，針對(duì)驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善驗(yàn)收管理制度。六、資金支付管理（一）支付申請(qǐng)1.采購項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同的約定，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提交資金支付申請(qǐng)。2.資金支付申請(qǐng)應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、采購合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、支付金額、支付方式等內(nèi)容，并附驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)證明材料。（二）支付審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司/組織財(cái)務(wù)管理制度的要求，對(duì)采購部門提交的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購項(xiàng)目是否符合預(yù)算安排、采購合同是否有效、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否真實(shí)、發(fā)票是否合規(guī)等。2.財(cái)務(wù)部門在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與采購部門溝通核實(shí)，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。審核通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理資金支付手續(xù)。（三）支付方式與時(shí)間1.資金支付方式應(yīng)根據(jù)采購合同的約定和公司/組織財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定確定，一般包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照采購合同約定的付款時(shí)間和方式，及時(shí)足額支付采購資金。對(duì)于有預(yù)付款要求的采購項(xiàng)目，應(yīng)在供應(yīng)商提交預(yù)付款申請(qǐng)并經(jīng)審核通過后，按照規(guī)定支付預(yù)付款。（四）支付監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府采購資金支付情況的審計(jì)監(jiān)督，檢查資金支付是否符合規(guī)定的程序和要求，是否存在違規(guī)支付、挪用資金等問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)政府采購資金支付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金支付過程中出現(xiàn)的問題。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.公司/組織應(yīng)建立健全政府采購監(jiān)督檢查機(jī)制，明確監(jiān)督檢查的職責(zé)分工、檢查內(nèi)容、檢查方式和檢查頻率。2.財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等應(yīng)按照各自的職責(zé)，對(duì)政府采購活動(dòng)進(jìn)行全過程監(jiān)督檢查。3.監(jiān)督檢查部門應(yīng)定期對(duì)政府采購內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。（二）責(zé)任追究制度1.對(duì)于在政府采購活動(dòng)中違反法律法規(guī)、內(nèi)控制度和采購程序的部門和人員，應(yīng)依法依規(guī)追究其責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括責(zé)令改