PAGE公共服務(wù)局內(nèi)控制制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公共服務(wù)局的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保服務(wù)的高效、公正、透明，防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公共資源的合理使用，提高公共服務(wù)質(zhì)量，維護(hù)社會(huì)公眾利益，促進(jìn)公共服務(wù)局的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公共服務(wù)局及其所屬各部門(mén)、各崗位工作人員在履行公共服務(wù)職能過(guò)程中的所有活動(dòng)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等，以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公共服務(wù)局的實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公共服務(wù)局業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化和公共服務(wù)需求，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公共服務(wù)局設(shè)立決策層、管理層和執(zhí)行層。決策層負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)的決策和戰(zhàn)略規(guī)劃；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施決策，制定具體管理制度和工作方案；執(zhí)行層負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體執(zhí)行。（二）職責(zé)分工1.決策層職責(zé)審批重大業(yè)務(wù)決策、重要項(xiàng)目安排、大額資金使用等事項(xiàng)。監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)。2.管理層職責(zé)制定和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效執(zhí)行。組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的工作，確保業(yè)務(wù)流程順暢。定期向上級(jí)主管部門(mén)和決策層報(bào)告內(nèi)部控制執(zhí)行情況。3.執(zhí)行層職責(zé)嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程開(kāi)展工作，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、準(zhǔn)確、高效。及時(shí)反饋業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議。配合內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。三、預(yù)算管理控制（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)根據(jù)公共服務(wù)局的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本部門(mén)職責(zé)和業(yè)務(wù)需求，提出預(yù)算建議數(shù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合公共服務(wù)局的財(cái)力狀況和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，編制年度預(yù)算草案。3.預(yù)算草案經(jīng)決策層審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金使用的管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。（三）預(yù)算調(diào)整與追加1.因政策變化、事業(yè)發(fā)展需要等原因確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整理由、調(diào)整金額及調(diào)整對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響，并提供相關(guān)依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)管理層審批。3.經(jīng)審批后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)備案。（四）預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)科學(xué)合理、客觀公正，包括預(yù)算執(zhí)行率、社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度等方面。3.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排、政策調(diào)整和責(zé)任追究的重要依據(jù)。四、收支管理控制（一）收入管理1.明確各類(lèi)收入的來(lái)源、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，確保收入合法合規(guī)。2.建立健全收入管理制度，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)管理等環(huán)節(jié)的控制。3.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用。4.定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問(wèn)題。（二）支出管理1.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公共服務(wù)局的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出。2.建立支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保支出合理、合規(guī)、真實(shí)。3.加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效。4.嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度和招投標(biāo)程序，對(duì)大額采購(gòu)項(xiàng)目和工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。5.加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益。五、資產(chǎn)管理控制（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.根據(jù)公共服務(wù)局的業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)狀況，編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。2.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)審批后，按照政府采購(gòu)制度和招投標(biāo)程序進(jìn)行采購(gòu)。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程的監(jiān)督，確保采購(gòu)質(zhì)量和采購(gòu)資金的合理使用。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置完成后，由相關(guān)部門(mén)組織驗(yàn)收，確保資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。（三）資產(chǎn)使用與保管1.明確資產(chǎn)使用部門(mén)和保管責(zé)任人，建立資產(chǎn)使用管理制度，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公正、公平的原則，按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。重大資產(chǎn)處置應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得擅自截留、挪用。六、項(xiàng)目管理控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)與可行性研究1.各部門(mén)根據(jù)公共服務(wù)局的戰(zhàn)略規(guī)劃和社會(huì)需求，提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。2.對(duì)申請(qǐng)立項(xiàng)的項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，分析項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等。3.可行性研究報(bào)告經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)決策層審批。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施，明確項(xiàng)目責(zé)任人、實(shí)施進(jìn)度和質(zhì)量要求。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督和管理，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.建立項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告制度，定期向上級(jí)主管部門(mén)和決策層報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織自查，自查合格后向公共服務(wù)局提出驗(yàn)收申請(qǐng)。2.公共服務(wù)局組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目資金使用情況等。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，辦理項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)限期整改，整改后重新組織驗(yàn)收。七、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)公共服務(wù)局面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。2.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的應(yīng)對(duì)措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。八、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全公共服務(wù)局信息系統(tǒng)，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取有效的安全防護(hù)措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（二）信息傳遞與溝通1.建立信息傳遞和溝通機(jī)制，明確信息傳遞的渠道、方式和頻率。2.各部門(mén)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)主管部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)傳遞信息，確保信息暢通。3.加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)，定期召開(kāi)工作會(huì)議和業(yè)務(wù)研討會(huì)，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題。（三）信息公開(kāi)1.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地向社會(huì)公開(kāi)公共服務(wù)局的相關(guān)信息，包括政策法規(guī)、辦事指南、服務(wù)承諾、工作動(dòng)態(tài)等。2.建立信息公開(kāi)監(jiān)督機(jī)制，確保信息公開(kāi)的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。九、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公共服務(wù)局的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理等各個(gè)方面，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制的有效性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)防范情況。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向上級(jí)主管部門(mén)和決策層報(bào)告審計(jì)結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）紀(jì)檢監(jiān)察1.加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察工作，對(duì)公共服務(wù)局工作人員的廉潔自律情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)行為，維護(hù)公共服務(wù)局的良好形象。（三）監(jiān)督檢查結(jié)果運(yùn)用1.將內(nèi)部監(jiān)