PAGE廣東省社保內(nèi)控制制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)廣東省社會保險(xiǎn)內(nèi)部控制管理，規(guī)范社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作流程，防范和化解社會保險(xiǎn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)，確保社會保險(xiǎn)基金安全完整、合規(guī)有效運(yùn)行，維護(hù)參保人員合法權(quán)益，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及社會保險(xiǎn)相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于廣東省各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（以下簡稱“經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”）及其工作人員在辦理社會保險(xiǎn)登記、繳費(fèi)申報(bào)、基金征繳、待遇審核與支付、個(gè)人賬戶管理、基金財(cái)務(wù)管理、信息系統(tǒng)管理等各項(xiàng)社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過程中的內(nèi)部控制管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、社會保險(xiǎn)政策規(guī)定以及相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.全面性原則涵蓋社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位，對業(yè)務(wù)流程、人員管理、財(cái)務(wù)管理、信息系統(tǒng)管理等進(jìn)行全方位、全過程的內(nèi)部控制。3.制衡性原則在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、崗位設(shè)置及人員配備等方面，通過合理分工、相互制約，防止權(quán)力過度集中，避免出現(xiàn)業(yè)務(wù)操作漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.有效性原則內(nèi)部控制制度應(yīng)具有可操作性和實(shí)際效果，能夠有效防范和發(fā)現(xiàn)社會保險(xiǎn)基金管理過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)糾正違規(guī)行為，保障基金安全。5.適應(yīng)性原則根據(jù)社會保險(xiǎn)政策調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展變化以及外部環(huán)境變化，及時(shí)對內(nèi)部控制制度進(jìn)行修訂和完善，確保制度的適應(yīng)性和有效性。二、組織與人員控制（一）組織架構(gòu)1.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全科學(xué)合理、職責(zé)明確的組織架構(gòu)，明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程順暢、高效運(yùn)行。2.設(shè)立專門的內(nèi)部控制管理部門或崗位，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查社會保險(xiǎn)內(nèi)部控制工作，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評估和分析，提出改進(jìn)建議。（二）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.根據(jù)社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制要求，合理設(shè)置登記、征繳、待遇審核、支付、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等崗位，明確各崗位的職責(zé)和工作流程，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.登記崗位負(fù)責(zé)社會保險(xiǎn)參保登記、變更登記、注銷登記等業(yè)務(wù)的辦理，準(zhǔn)確記錄參保單位和參保人員的基本信息，確保信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。3.征繳崗位負(fù)責(zé)社會保險(xiǎn)繳費(fèi)申報(bào)受理、核定、征收等工作，嚴(yán)格按照規(guī)定的繳費(fèi)基數(shù)和費(fèi)率計(jì)算應(yīng)繳費(fèi)額，及時(shí)足額征繳社會保險(xiǎn)費(fèi)，確?；饝?yīng)收盡收。4.待遇審核崗位負(fù)責(zé)對參保人員的社會保險(xiǎn)待遇申請進(jìn)行審核，核實(shí)待遇享受條件、待遇標(biāo)準(zhǔn)等信息，確保待遇支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。5.支付崗位負(fù)責(zé)按照審核通過的待遇信息，及時(shí)、準(zhǔn)確地支付社會保險(xiǎn)待遇，確保待遇發(fā)放到參保人員手中。6.財(cái)務(wù)崗位負(fù)責(zé)社會保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)管理，包括基金的收支核算、賬戶管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確?；鹭?cái)務(wù)安全。7.信息系統(tǒng)管理崗位負(fù)責(zé)社會保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的日常維護(hù)、數(shù)據(jù)管理、安全防護(hù)等工作，保障信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全，確保業(yè)務(wù)操作與信息系統(tǒng)的有效銜接。（三）人員管理1.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對工作人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識，確保工作人員熟悉社會保險(xiǎn)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)流程，具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)技能。2.建立健全工作人員崗位輪換制度，定期對關(guān)鍵崗位工作人員進(jìn)行崗位輪換，防范因長期在同一崗位工作可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對工作人員的考核評價(jià)，將內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況納入績效考核體系，對違反內(nèi)部控制制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）社會保險(xiǎn)登記1.參保單位和參保人員應(yīng)按照規(guī)定向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理社會保險(xiǎn)登記手續(xù)，提交相關(guān)證明材料。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真審核登記資料，確保登記信息準(zhǔn)確無誤。2.對新參保單位和參保人員的登記信息進(jìn)行及時(shí)錄入信息系統(tǒng)，并建立相應(yīng)的電子檔案和紙質(zhì)檔案，妥善保管登記資料。3.定期對社會保險(xiǎn)登記信息進(jìn)行清理和核對，及時(shí)更新和維護(hù)登記信息，確保登記信息的動(dòng)態(tài)準(zhǔn)確性。（二）繳費(fèi)申報(bào)與核定1.參保單位應(yīng)按照規(guī)定定期向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)社會保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)和人員變動(dòng)情況。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真審核繳費(fèi)申報(bào)資料，核實(shí)繳費(fèi)基數(shù)和人員信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。2.根據(jù)參保單位申報(bào)的繳費(fèi)基數(shù)和人員變動(dòng)情況，按照社會保險(xiǎn)政策規(guī)定核定應(yīng)繳費(fèi)額，并向參保單位發(fā)送繳費(fèi)核定通知單。3.建立繳費(fèi)申報(bào)與核定的復(fù)核制度，對繳費(fèi)申報(bào)和核定結(jié)果進(jìn)行二次審核，確保繳費(fèi)核定的準(zhǔn)確性。（三）基金征繳1.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照繳費(fèi)核定通知單及時(shí)足額征收社會保險(xiǎn)費(fèi)，可通過委托銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)、現(xiàn)金繳納等多種方式進(jìn)行征繳。2.對征繳過程中出現(xiàn)的欠費(fèi)、少繳等情況進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)督促參保單位補(bǔ)繳欠費(fèi)，確?；鹫骼U到位。3.定期對基金征繳情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，與財(cái)政部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，確?；鹫骼U數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。（四）待遇審核與支付1.參保人員申請社會保險(xiǎn)待遇時(shí)，應(yīng)提交相關(guān)證明材料。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)待遇審核崗位應(yīng)按照規(guī)定的待遇審核標(biāo)準(zhǔn)和流程，對待遇申請進(jìn)行認(rèn)真審核，核實(shí)待遇享受條件、待遇標(biāo)準(zhǔn)等信息。2.對審核通過的待遇申請，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行待遇計(jì)算和支付審批，并將待遇支付信息傳遞至支付崗位。3.支付崗位應(yīng)按照審批后的待遇支付信息，通過銀行轉(zhuǎn)賬、社會化發(fā)放等方式及時(shí)足額支付社會保險(xiǎn)待遇，確保待遇發(fā)放的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.建立待遇支付的復(fù)核制度，對待遇支付信息進(jìn)行二次核對，確保待遇支付的準(zhǔn)確性。同時(shí)，定期對待遇支付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，與相關(guān)部門進(jìn)行數(shù)據(jù)比對，防止冒領(lǐng)、多領(lǐng)等違規(guī)行為的發(fā)生。（五）個(gè)人賬戶管理1.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)為參保人員建立個(gè)人賬戶，準(zhǔn)確記錄參保人員的繳費(fèi)情況、待遇享受情況等信息。2.定期對個(gè)人賬戶信息進(jìn)行核對和更新，確保個(gè)人賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.嚴(yán)格按照規(guī)定辦理個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移、接續(xù)、繼承等業(yè)務(wù)，確保個(gè)人賬戶業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（六）基金財(cái)務(wù)管理1.社會保險(xiǎn)基金應(yīng)納入財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門和社會保險(xiǎn)政策規(guī)定，編制基金收支預(yù)算，合理安排基金使用。2.加強(qiáng)基金財(cái)務(wù)核算，按照規(guī)定的會計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求，準(zhǔn)確記錄基金收支情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映基金財(cái)務(wù)狀況。3.建立健全基金財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對基金財(cái)務(wù)印鑒、票據(jù)、賬戶等的管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，確?；鹭?cái)務(wù)管理安全規(guī)范。4.定期對基金財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問題，防范基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（七）信息系統(tǒng)管理1.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立安全可靠、功能完善的社會保險(xiǎn)信息系統(tǒng)，滿足社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理、基金管理、統(tǒng)計(jì)分析等工作需要。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，定期對系統(tǒng)進(jìn)行檢查、升級和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。3.建立信息系統(tǒng)用戶管理制度，嚴(yán)格設(shè)置用戶權(quán)限，規(guī)范用戶操作行為，防止信息泄露和違規(guī)操作。4.加強(qiáng)信息系統(tǒng)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通和數(shù)據(jù)共享，確保社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)準(zhǔn)確傳遞和交換。四、監(jiān)督檢查與風(fēng)險(xiǎn)評估（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財(cái)務(wù)管理、信息系統(tǒng)管理等內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查可采取日常檢查、專項(xiàng)檢查、定期審計(jì)等方式進(jìn)行，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。3.加強(qiáng)對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員遵守內(nèi)部控制制度情況的監(jiān)督檢查，對違反制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，識別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保社會保險(xiǎn)基金安全和業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，采取應(yīng)急處置措施，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大和損失加劇。（三）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，及時(shí)提供社會保險(xiǎn)基金管理和業(yè)務(wù)經(jīng)辦的相關(guān)資料和信息。2.主動(dòng)接受社會監(jiān)督，通過公開辦事流程、服務(wù)承諾、投訴舉報(bào)電話等方式，廣泛接受社會各界對社會保險(xiǎn)經(jīng)辦工作的監(jiān)督，及時(shí)處理群眾反映的問題，提高社會保險(xiǎn)經(jīng)辦工作的透明度和公信力。五、信息與檔案管理（一）信息管理1.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全社會保險(xiǎn)信息管理制度，規(guī)范信息的采集、錄入、存儲、使用、維護(hù)等環(huán)節(jié)，確保信息的準(zhǔn)確性、完整性和安全性。2.加強(qiáng)對社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析和利用，為決策提供科學(xué)依據(jù)。同時(shí)，按照規(guī)定及時(shí)向上級部門和相關(guān)部門報(bào)送社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。3.嚴(yán)格遵守國家有關(guān)信息安全法律法規(guī)，采取數(shù)據(jù)加密、訪問控制、備份恢復(fù)等技術(shù)手段，保障社會保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。（二）檔案管理1.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的社會保險(xiǎn)檔案管理制度，對社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理過程中形成的各類檔案資料進(jìn)行分類整理、歸檔保管。2.檔案資料應(yīng)包括參保登記資料、繳費(fèi)申報(bào)資料、待遇審核資料、基金財(cái)務(wù)資料、信息系統(tǒng)資料等，確保檔案資料的齊全完整。3.按照檔案管理的要求，規(guī)范檔案的整理、裝訂、存儲、查閱等操作流程，建立檔案查閱登記制度，嚴(yán)