PAGE學(xué)校物品采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校物品采購管理，規(guī)范采購行為，提高采購效率，保證采購質(zhì)量，防范采購風(fēng)險，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各年級組因教學(xué)、科研、管理等工作需要進(jìn)行的物品采購活動。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全采購流程和管理制度，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作規(guī)范，保證采購工作有序進(jìn)行。3.公開透明原則：采購信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確地公開，接受學(xué)校師生和社會的監(jiān)督，確保采購過程公平公正。4.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，充分考慮采購成本和效益，提高資金使用效率。5.廉潔性原則：采購人員應(yīng)嚴(yán)格遵守廉潔自律的規(guī)定，杜絕貪污受賄等違法違紀(jì)行為。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機(jī)構(gòu)學(xué)校成立采購領(lǐng)導(dǎo)小組，由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子成員、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人等組成。采購領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審議學(xué)校采購計(jì)劃、采購預(yù)算，審批重大采購項(xiàng)目，研究解決采購工作中的重大問題。（二）采購執(zhí)行部門學(xué)校設(shè)立采購部門，負(fù)責(zé)具體的采購業(yè)務(wù)操作。采購部門應(yīng)配備專業(yè)的采購人員，明確其崗位職責(zé)，確保采購工作的順利開展。采購人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉采購流程和相關(guān)法律法規(guī)。（三）需求部門各部門、各年級組作為需求部門，負(fù)責(zé)提出物品采購需求，提供詳細(xì)的采購規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等信息，并對采購物品的使用和驗(yàn)收負(fù)責(zé)。（四）監(jiān)督部門學(xué)校設(shè)立監(jiān)督部門，對采購活動進(jìn)行全程監(jiān)督。監(jiān)督部門應(yīng)定期檢查采購制度的執(zhí)行情況，對采購過程中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理，確保采購工作合法合規(guī)、公正透明。三、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各需求部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提前編制年度采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)明確采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購金額等內(nèi)容，并詳細(xì)說明采購的必要性和預(yù)期效益。2.采購部門應(yīng)匯總各需求部門的采購預(yù)算，結(jié)合學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況和資金安排，編制學(xué)校年度采購預(yù)算草案，報采購領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.采購領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)學(xué)校的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，對采購預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見，報學(xué)校決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購預(yù)算組織采購活動，不得擅自突破預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報和審批。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對采購資金的使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保采購資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。（三）預(yù)算調(diào)整1.在采購預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場價格波動、政策調(diào)整、學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要等原因，導(dǎo)致原采購預(yù)算無法滿足實(shí)際需求時，需求部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.采購部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出調(diào)整建議，報采購領(lǐng)導(dǎo)小組審議。采購領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，并將調(diào)整后的采購預(yù)算報學(xué)校決策機(jī)構(gòu)備案。四、采購流程（一）采購申請1.需求部門根據(jù)工作需要，填寫《學(xué)校物品采購申請表》，詳細(xì)說明采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購預(yù)算、預(yù)計(jì)采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交給采購部門。2.采購申請表應(yīng)附相關(guān)的采購依據(jù)，如教學(xué)計(jì)劃、科研項(xiàng)目任務(wù)書、設(shè)備購置論證報告等。（二）采購審批1.采購部門收到采購申請表后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，核實(shí)采購需求的合理性和完整性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與需求部門溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。2.對于金額較小的采購項(xiàng)目，采購部門可直接進(jìn)行采購；對于金額較大或?qū)I(yè)性較強(qiáng)的采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行論證，并報采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。采購領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的性質(zhì)和金額大小，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。（三）采購方式選擇1.根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)、金額大小、市場供應(yīng)情況等因素，采購部門應(yīng)選擇合適的采購方式。常見的采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價采購等。2.公開招標(biāo)應(yīng)作為主要的采購方式，適用于采購金額較大、技術(shù)規(guī)格復(fù)雜、市場競爭充分的采購項(xiàng)目。對于符合公開招標(biāo)條件的采購項(xiàng)目，必須按照規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)。3.邀請招標(biāo)適用于具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的項(xiàng)目，或者采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占采購項(xiàng)目總價值的比例過大的項(xiàng)目。4.競爭性談判適用于招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的項(xiàng)目，技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的項(xiàng)目，采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的項(xiàng)目，不能事先計(jì)算出價格總額的項(xiàng)目。5.單一來源采購適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的項(xiàng)目，發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的項(xiàng)目，必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的項(xiàng)目。6.詢價采購適用于采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項(xiàng)目。（四）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的要求，通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商庫。供應(yīng)商庫應(yīng)包括供應(yīng)商的基本信息、經(jīng)營業(yè)績記錄、產(chǎn)品質(zhì)量情況、售后服務(wù)能力等內(nèi)容。2.在選擇供應(yīng)商時，采購部門應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行評審，綜合考慮供應(yīng)商的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期、售后服務(wù)等因素，選擇合適的供應(yīng)商。對于重要的采購項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行實(shí)地考察，確保供應(yīng)商具備提供合格產(chǎn)品和服務(wù)的能力。3.采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價格、交貨期、交貨地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等內(nèi)容。采購合同應(yīng)符合法律法規(guī)的要求，確保合同的合法性和有效性。4.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評價機(jī)制，定期對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等情況進(jìn)行評價。對于評價不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時采取措施，如暫停合作、取消供應(yīng)商資格等，以保證采購質(zhì)量和服務(wù)水平。（五）采購合同簽訂與履行1.采購合同簽訂前，采購部門應(yīng)將合同草案提交給學(xué)校法律顧問進(jìn)行審核，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰。審核通過后，采購部門應(yīng)按照學(xué)校的合同審批流程，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給需求部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，以便各部門做好合同履行的準(zhǔn)備工作。3.采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的履行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交付采購物品。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為，應(yīng)及時采取措施，要求其承擔(dān)違約責(zé)任，維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益。4.需求部門應(yīng)按照采購合同的要求，對采購物品進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，需求部門應(yīng)填寫《學(xué)校物品采購驗(yàn)收單》，并簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)采購物品存在質(zhì)量問題或其他不符合合同要求的情況，需求部門應(yīng)及時通知采購部門，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至達(dá)到合同要求。（六）采購付款1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同的約定和采購物品的驗(yàn)收情況，辦理采購付款手續(xù)。付款前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核采購合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.對于金額較大的采購項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行付款審批，確保資金支付安全。付款審批應(yīng)明確審批流程、審批權(quán)限和審批責(zé)任，防止出現(xiàn)違規(guī)付款行為。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購付款的核算和管理，及時記錄采購資金的支出情況，定期與采購部門核對采購合同執(zhí)行情況和付款情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。五、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.采購部門應(yīng)定期對采購活動進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、供應(yīng)商風(fēng)險、合同風(fēng)險、付款風(fēng)險等。2.風(fēng)險識別和評估應(yīng)采用科學(xué)的方法和工具，如問卷調(diào)查、專家咨詢、數(shù)據(jù)分析等，確保風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性和全面性。3.根據(jù)風(fēng)險識別和評估的結(jié)果，采購部門應(yīng)確定風(fēng)險等級，對高風(fēng)險事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和管理。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對市場風(fēng)險，采購部門應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時掌握市場價格波動情況，合理安排采購時間和采購數(shù)量，采取適當(dāng)?shù)膬r格調(diào)整措施，降低市場風(fēng)險對采購成本的影響。2.對于質(zhì)量風(fēng)險，采購部門應(yīng)加強(qiáng)對供應(yīng)商的質(zhì)量管理，要求供應(yīng)商提供質(zhì)量保證文件，定期對采購物品進(jìn)行質(zhì)量抽檢，確保采購物品符合質(zhì)量要求。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求其承擔(dān)相應(yīng)的質(zhì)量責(zé)任。3.為防范供應(yīng)商風(fēng)險，采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商信用檔案，加強(qiáng)對供應(yīng)商的信用管理，選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的供應(yīng)商合作。同時，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，約束供應(yīng)商的行為。4.針對合同風(fēng)險，采購部門應(yīng)加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格按照合同審批流程簽訂合同，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰。在合同履行過程中，應(yīng)及時跟蹤合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)商解決，避免合同糾紛的發(fā)生。5.為降低付款風(fēng)險，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購付款的審核和管理，嚴(yán)格按照采購合同的約定和驗(yàn)收情況辦理付款手續(xù)。同時，應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對采購付款情況進(jìn)行審計(jì)，防范資金支付風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.采購部門應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對采購風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)包括采購合同執(zhí)行情況、供應(yīng)商供貨情況、采購資金支付情況等方面的監(jiān)控。2.采購部門應(yīng)設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如采購價格波動幅度、供應(yīng)商交貨延遲天數(shù)、采購物品質(zhì)量合格率等。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時，采購部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。3.采購部門應(yīng)定期對風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警情況進(jìn)行總結(jié)分析，評估風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性，不斷完善采購風(fēng)險管理體系，提高采購風(fēng)險管理水平。六、采購信息管理（一）采購信息收集1.采購部門應(yīng)建立采購信息收集渠道，及時收集與采購活動相關(guān)的信息，如市場價格信息、供應(yīng)商信息、采購政策法規(guī)信息等。2.采購信息收集應(yīng)包括內(nèi)部信息和外部信息。內(nèi)部信息主要來源于學(xué)校各部門、各年級組的采購需求反饋、采購合同執(zhí)行情況報告等；外部信息主要來源于政府部門網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、供應(yīng)商網(wǎng)站、新聞媒體等。（二）采購信息整理與分析1.采購部門應(yīng)定期對收集到的采購信息進(jìn)行整理和分類，建立采購信息數(shù)據(jù)庫，以便于查詢和使用。2.采購部門應(yīng)運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對采購信息進(jìn)行分析，如市場價格走勢分析、供應(yīng)商績效分析、采購成本分析等。通過分析，為采購決策提供依據(jù)，提高采購工作的科學(xué)性和合理性。（三）采購信息發(fā)布1.采購部門應(yīng)及時將采購信息發(fā)布給相關(guān)部門和人員，包括采購公告、采購文件、中標(biāo)通知書、合同簽訂情況等信息。采購信息發(fā)布應(yīng)確保及時、準(zhǔn)確、完整，便于學(xué)校師生和社會公眾查詢和監(jiān)督。2.采購信息發(fā)布渠道應(yīng)包括學(xué)校官網(wǎng)、校內(nèi)公告欄、電子郵件等多種方式，確保信息能夠及時傳達(dá)給相關(guān)人員。七、采購監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督部門應(yīng)定期對采購活動進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查采購制度的執(zhí)行情況、采購流程的合規(guī)性、采購合同的簽訂與履行情況等。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)采用定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式，確保監(jiān)督檢查的全面性和有效性。對于發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督部門應(yīng)及時提出整改意見，要求采購部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對采購項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，審查采購項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況、采購方式的選擇合理性、采購合同的合法性和有效性、采購資金的使用情況等。2.審計(jì)監(jiān)督應(yīng)采用事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)相結(jié)合的方式，對采購活動進(jìn)行全過程監(jiān)督。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報告，提出審計(jì)意見和建議，要求采購部門和相關(guān)部門進(jìn)行整改。（三）投訴處理1.學(xué)校應(yīng)建