PAGE實(shí)驗(yàn)學(xué)校內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)學(xué)校內(nèi)部管理，規(guī)范學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理行為，提高學(xué)校管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障學(xué)校教育事業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)以及教育行業(yè)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于實(shí)驗(yàn)學(xué)校各部門、各崗位及其工作人員在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理工作中的行為規(guī)范。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保學(xué)校各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理工作的各個(gè)方面，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定控制重點(diǎn)。4.制衡性原則：通過建立健全各項(xiàng)制度和流程，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）學(xué)校治理結(jié)構(gòu)1.學(xué)校設(shè)立董事會(huì)（或類似決策機(jī)構(gòu)）：作為學(xué)校的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略、重大決策等。2.校長：全面負(fù)責(zé)學(xué)校的日常管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決策，負(fù)責(zé)學(xué)校的教學(xué)、行政、財(cái)務(wù)等各項(xiàng)工作的統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)。（二）各部門職責(zé)1.教學(xué)部門負(fù)責(zé)制定教學(xué)計(jì)劃、組織教學(xué)活動(dòng)、管理教師教學(xué)工作等，確保教學(xué)質(zhì)量的提升。組織學(xué)生的招生、考試、學(xué)籍管理等工作。2.行政部門負(fù)責(zé)學(xué)校的行政管理事務(wù)，包括文件收發(fā)、會(huì)議組織、人員考勤等。協(xié)調(diào)學(xué)校各部門之間的工作關(guān)系，保障學(xué)校日常運(yùn)轉(zhuǎn)順暢。負(fù)責(zé)學(xué)校的安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生等后勤保障工作。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，合理安排資金。進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.后勤部門負(fù)責(zé)學(xué)校物資采購、設(shè)備維護(hù)、食堂管理等后勤服務(wù)工作。保障學(xué)校教學(xué)、生活設(shè)施設(shè)備的正常運(yùn)行。（三）崗位職責(zé)1.明確各崗位的職責(zé)和工作流程，確保每個(gè)崗位的工作人員清楚自己的工作職責(zé)和工作要求。2.實(shí)行崗位責(zé)任制，將工作任務(wù)分解到具體崗位，做到責(zé)任到人。3.建立崗位輪換制度，定期對(duì)關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行輪崗，防范崗位風(fēng)險(xiǎn)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]前，學(xué)校各部門根據(jù)本部門工作計(jì)劃和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出下一年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合學(xué)校財(cái)力狀況，提出學(xué)校年度預(yù)算草案，報(bào)校長辦公會(huì)審議。3.校長辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)（或類似決策機(jī)構(gòu)）審定。4.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)力可能，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)審定的年度預(yù)算，各部門按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)工作。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題，并提出改進(jìn)措施。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要等特殊情況，確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)校長辦公會(huì)審議。3.校長辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)（或類似決策機(jī)構(gòu)）審定。4.預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保預(yù)算調(diào)整的必要性和合理性。四、收入管理（一）學(xué)費(fèi)收入管理1.嚴(yán)格按照物價(jià)部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)費(fèi)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)學(xué)費(fèi)收入的核算和管理，建立學(xué)費(fèi)收入臺(tái)賬，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄學(xué)費(fèi)收取情況。3.加強(qiáng)對(duì)學(xué)費(fèi)減免、緩繳等情況的管理，嚴(yán)格按照學(xué)校規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，確保學(xué)費(fèi)收入足額、及時(shí)入賬。（二）其他收入管理1.學(xué)校的其他收入包括捐贈(zèng)收入、培訓(xùn)收入、場地租賃收入等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)定進(jìn)行管理。2.對(duì)于捐贈(zèng)收入，應(yīng)簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)用途和管理要求，確保捐贈(zèng)資金?？顚Ｓ?。3.對(duì)于培訓(xùn)收入、場地租賃收入等，應(yīng)按照合同約定及時(shí)收取款項(xiàng)，進(jìn)行收入核算和管理。（三）收入票據(jù)管理1.學(xué)校統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)，不得使用自制票據(jù)或非法票據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、開具和核銷工作，建立收費(fèi)票據(jù)臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)。3.嚴(yán)格按照規(guī)定開具收費(fèi)票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不得虛開、多開或不開票據(jù)。五、支出管理（一）支出審批1.學(xué)校建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批流程和審批權(quán)限。2.一般支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或?qū)ｍ?xiàng)支出，需經(jīng)校長辦公會(huì)或董事會(huì)（或類似決策機(jī)構(gòu)）審議通過。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保支出的合理性、合法性和合規(guī)性。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定填寫報(bào)銷憑證，提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性等。3.審核無誤后，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷支付。（三）政府采購1.學(xué)校的政府采購應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政府采購制度的規(guī)定進(jìn)行。2.采購部門負(fù)責(zé)編制政府采購預(yù)算，組織實(shí)施政府采購活動(dòng)。3.嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，包括采購需求確定、采購方式選擇、采購合同簽訂、采購驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，確保采購過程公開、公平、公正。（四）資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置：學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要，編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行購置。購置資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.資產(chǎn)處置：學(xué)校資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處置。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款的管理?，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金安全。銀行存款應(yīng)按照銀行賬戶管理規(guī)定開設(shè)和使用賬戶，定期進(jìn)行銀行存款余額核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理，建立臺(tái)賬，及時(shí)清理催收。對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收，必要時(shí)通過法律途徑解決。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)的購置：按照固定資產(chǎn)購置管理規(guī)定進(jìn)行采購，確保資產(chǎn)質(zhì)量和適用性。2.固定資產(chǎn)的入賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)購置的固定資產(chǎn)進(jìn)行入賬核算，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)值等信息。3.固定資產(chǎn)的折舊：按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確反映。4.固定資產(chǎn)的清查：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（三）無形資產(chǎn)1.學(xué)校的無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行管理。2.對(duì)于自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保無形資產(chǎn)的價(jià)值得到準(zhǔn)確反映。3.加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的保護(hù)，防止無形資產(chǎn)的流失。七、合同管理（一）合同簽訂1.學(xué)校對(duì)外簽訂合同應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由承辦部門負(fù)責(zé)起草合同文本，經(jīng)法律部門審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、校長審批。2.合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，條款清晰、內(nèi)容完整、合法合規(guī)。3.簽訂合同應(yīng)加蓋學(xué)校公章或合同專用章，確保合同的法律效力。（二）合同執(zhí)行1.合同簽訂后，承辦部門應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同的順利履行。2.如遇合同變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議或解除合同協(xié)議。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，承辦部門應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料歸檔保存，建立合同檔案管理制度。2.合同檔案應(yīng)包括合同文本、審批文件、補(bǔ)充協(xié)議、履行情況記錄等，確保合同檔案的完整性和可查閱性。八、財(cái)務(wù)信息管理（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算1.學(xué)校應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.學(xué)校應(yīng)定期向董事會(huì)（或類似決策機(jī)構(gòu)）、校長辦公會(huì)等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，為學(xué)校決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)狀況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議。（三）財(cái)務(wù)信息安全1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息安全管理，建立健全財(cái)務(wù)信息安全制度，采取有效的安全防護(hù)措施，防止財(cái)務(wù)信息泄露、篡改等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)信息安全規(guī)定，妥善保管財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和密碼，不得擅自將財(cái)務(wù)信息提供給無關(guān)人員。九、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、合同管理等進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)建議。3.各部門應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，積極整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，積極配合外部監(jiān)督工作。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，學(xué)校應(yīng)