PAGE關(guān)于經(jīng)營投資內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本經(jīng)營投資內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司的經(jīng)營投資行為，防范經(jīng)營投資風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營投資效益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、相關(guān)行業(yè)監(jiān)管要求以及公司實際情況制定。（三）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司的經(jīng)營投資活動。（四）基本原則1.合法性原則：經(jīng)營投資活動應(yīng)符合國家法律法規(guī)和政策要求。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營投資活動的全過程，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：建立健全崗位責(zé)任制，確保各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高經(jīng)營效率。二、經(jīng)營投資決策控制（一）決策機構(gòu)及職責(zé)1.股東會：是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，對重大經(jīng)營投資事項進行決策。2.董事會：負責(zé)制定公司的經(jīng)營投資戰(zhàn)略和重大決策方案，并提交股東會審議。3.總經(jīng)理辦公會：在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，對公司日常經(jīng)營投資事項進行決策。4.各專業(yè)委員會：如投資決策委員會、風(fēng)險管理委員會等，協(xié)助董事會和總經(jīng)理辦公會進行專業(yè)決策咨詢和審議。（二）決策程序1.項目提出：各部門或子公司根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，提出經(jīng)營投資項目建議。2.可行性研究：對擬投資項目進行全面的可行性研究，包括市場分析、技術(shù)分析、財務(wù)分析、風(fēng)險分析等。3.方案制定：根據(jù)可行性研究結(jié)果，制定具體的投資方案，明確投資規(guī)模、投資方式、投資期限、預(yù)期收益等。4.審議決策：投資方案提交相應(yīng)決策機構(gòu)審議，決策機構(gòu)應(yīng)充分聽取各方意見，進行綜合評估和分析，做出決策。5.決策記錄：對決策過程和結(jié)果進行詳細記錄，形成決策文件，存檔備查。（三）決策風(fēng)險評估1.風(fēng)險識別：對經(jīng)營投資項目可能面臨的市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等進行識別。2.風(fēng)險評估：采用定性和定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險應(yīng)對：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受等。三、經(jīng)營投資執(zhí)行控制（一）項目實施1.項目組織：根據(jù)決策機構(gòu)批準(zhǔn)的投資方案，明確項目實施主體和責(zé)任人，組建項目團隊。2.項目進度管理：制定項目實施計劃，明確各階段的工作任務(wù)、時間節(jié)點和責(zé)任人，定期對項目進度進行檢查和評估，及時解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。3.項目質(zhì)量管理：建立項目質(zhì)量控制體系，對項目實施過程中的各個環(huán)節(jié)進行質(zhì)量監(jiān)控，確保項目質(zhì)量符合要求。（二）資金管理1.資金預(yù)算：根據(jù)投資項目的資金需求，編制資金預(yù)算，合理安排資金使用。2.資金籌集：按照資金預(yù)算和投資方案，選擇合適的融資渠道和方式，籌集項目所需資金。3.資金使用：嚴(yán)格按照資金預(yù)算和相關(guān)規(guī)定使用資金，確保資金?？顚Ｓ?，不得挪用、擠占。4.資金核算：建立健全資金核算制度，及時、準(zhǔn)確地記錄和反映資金的收支情況。（三）合同管理1.合同簽訂：在經(jīng)營投資活動中，涉及合同簽訂的，應(yīng)按照公司合同管理制度的要求，進行合同談判、起草、審核、簽訂等工作。2.合同執(zhí)行：合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時跟蹤合同執(zhí)行情況，并做好相關(guān)記錄。3.合同變更與解除：如因客觀原因需要變更或解除合同的，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)的要求，履行相應(yīng)的程序。四、經(jīng)營投資監(jiān)督控制（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計計劃：制定年度內(nèi)部審計計劃，明確審計目標(biāo)、范圍、重點和時間安排。2.審計實施：按照審計計劃，對公司經(jīng)營投資活動進行定期或不定期審計，包括財務(wù)審計、合規(guī)審計、績效審計等。3.審計報告：審計結(jié)束后，出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）風(fēng)險管理監(jiān)督1.風(fēng)險監(jiān)測：建立風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對公司經(jīng)營投資活動中的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測。2.風(fēng)險預(yù)警：當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過設(shè)定閾值時及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險。3.風(fēng)險處置：對已發(fā)生的風(fēng)險事件，及時進行調(diào)查和分析，采取有效的處置措施，降低風(fēng)險損失。（三）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門監(jiān)督：積極配合國家有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。2.聘請中介機構(gòu)審計：定期聘請具有資質(zhì)的中介機構(gòu)對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行審計，提高信息透明度。五、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.信息收集渠道：建立多元化的信息收集渠道，包括內(nèi)部報告、外部媒體、行業(yè)協(xié)會、市場調(diào)研等。2.信息傳遞方式：明確信息傳遞的流程和方式，確保信息能夠及時、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員。（二）信息系統(tǒng)建設(shè)1.經(jīng)營投資信息系統(tǒng)：建立專門的經(jīng)營投資信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對經(jīng)營投資活動的全過程信息化管理，包括項目立項、可行性研究、決策審批、實施監(jiān)控、資金管理、合同管理等。2.信息安全管理：加強信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，防止信息泄露。（三）溝通機制1.內(nèi)部溝通：建立定期的經(jīng)營投資工作會議制度、部門協(xié)調(diào)溝通機制等，加強內(nèi)部各部門之間的信息交流和協(xié)作配合。2.外部溝通：加強與投資者、債權(quán)人、合作伙伴、監(jiān)管部門等外部利益相關(guān)者的溝通與交流，及時了解外部環(huán)境變化和市場動態(tài)，維護公司良好形象。六、內(nèi)部監(jiān)督評價（一）監(jiān)督評價機構(gòu)成立由公司內(nèi)部審計部門、風(fēng)險管理部門等相關(guān)人員組成的內(nèi)部監(jiān)督評價小組，負責(zé)對經(jīng)營投資內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督評價。（二）監(jiān)督評價內(nèi)容1.制度執(zhí)行情況：檢查各部門、各崗位是否嚴(yán)格按照內(nèi)控制度的要求開展經(jīng)營投資活動。2.風(fēng)險防控效果：評估內(nèi)控制度對經(jīng)營投資風(fēng)險的防控能力和實際效果。3.信息溝通效率：檢查信息收集、傳遞、溝通等環(huán)節(jié)是否順暢，信息是否及時、準(zhǔn)確。（三）監(jiān)督評價方法1.日常檢查：通過定期或不定期的現(xiàn)場檢查、資料查閱等方式，對經(jīng)營投資活動進行日常監(jiān)督。2.專項審計：針對特定的經(jīng)營投資項目或重要環(huán)節(jié)進行專項審計。3.問卷調(diào)查：向相關(guān)人員發(fā)放調(diào)查問卷，了解內(nèi)控制度的執(zhí)行情況和存在的問題。4.數(shù)據(jù)分析：對經(jīng)營投資活動中的相關(guān)數(shù)據(jù)進行分析，評估內(nèi)控制度的有效性。（四）監(jiān)督評價報告1.報告編制：監(jiān)督評價小組根據(jù)監(jiān)督評價結(jié)果，編制監(jiān)督評價報告，詳細說明內(nèi)控制度的執(zhí)行情況、存在的問題及改進建議。及時向公司管理層匯報監(jiān)督評價結(jié)果，并抄送相關(guān)部門。2.結(jié)果應(yīng)用：公司管理層應(yīng)根據(jù)監(jiān)督評價報告提出的建議，及時采取措施進行整改完善，不斷優(yōu)化經(jīng)營投資內(nèi)控制度。七、附則（一）制度解釋本制度由公司[具體