PAGE黨政機關采購內控制度一、總則（一）目的為了加強黨政機關采購內部控制，規(guī)范采購行為，提高采購資金使用效益，防范采購風險，依據(jù)國家有關法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，結合黨政機關實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于各級黨政機關、事業(yè)單位和團體組織（以下統(tǒng)稱黨政機關）使用財政性資金進行的貨物、工程和服務采購活動。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動應當符合國家法律法規(guī)和相關政策要求，嚴格按照規(guī)定的程序和方式進行。2.效益性原則：在保證采購質量的前提下，注重提高采購資金使用效益，降低采購成本。3.公開透明原則：采購信息應當公開透明，接受社會監(jiān)督，確保采購活動公平、公正、公開。4.公平競爭原則：通過公平競爭機制，選擇優(yōu)質的供應商和采購服務，確保采購項目的質量和性價比。5.權責統(tǒng)一原則：明確采購各環(huán)節(jié)的職責和權限，做到權力與責任相統(tǒng)一，確保采購活動有序進行。（四）采購定義本制度所稱采購，是指以合同方式有償取得貨物、工程和服務的行為，包括購買、租賃、委托、雇用等。貨物是指各種形態(tài)和種類的物品，包括原材料、燃料、設備、產品等；工程是指建設工程，包括建筑物和構筑物的新建、改建、擴建、裝修、拆除、修繕等；服務是指除貨物和工程以外的其他政府采購對象，包括交通、信息、醫(yī)療、教育、金融、保險、咨詢等。二、采購組織與管理（一）采購決策機構黨政機關應當設立采購決策機構，負責對重大采購事項進行決策。采購決策機構由單位領導、相關部門負責人等組成，其職責包括：1.審議采購政策、制度和流程；2.審批采購預算和采購計劃；3.研究決定重大采購項目的采購方式、采購文件和采購合同等。（二）采購執(zhí)行機構黨政機關應當明確采購執(zhí)行機構，負責具體采購活動的組織實施。采購執(zhí)行機構可以是單位內部的采購部門，也可以委托集中采購機構或社會中介機構代理采購。采購執(zhí)行機構的職責包括：1.貫徹執(zhí)行采購政策、制度和流程；2.編制采購預算和采購計劃；3.組織采購活動的實施，包括制定采購文件、發(fā)布采購信息、組織開標評標、簽訂采購合同等；4.負責采購項目的驗收和資金支付申請等工作；5.建立采購檔案，妥善保管采購活動相關資料。（三）采購崗位設置與職責分工采購執(zhí)行機構應當根據(jù)采購業(yè)務流程，合理設置采購崗位，明確各崗位的職責和權限，確保采購活動各環(huán)節(jié)相互分離、相互制約。采購崗位一般包括采購需求制定、采購文件編制、采購信息發(fā)布、開標評標組織、合同簽訂與管理、驗收與付款等。各崗位的職責如下：1.采購需求制定崗位：負責根據(jù)單位業(yè)務需要，提出采購項目的需求，包括采購貨物的規(guī)格、數(shù)量、技術要求，工程的建設標準、施工要求，服務的內容、質量標準等。2.采購文件編制崗位：根據(jù)采購需求，編制采購文件，包括招標文件、談判文件、詢價文件等，明確采購程序、評審標準、合同條款等內容。3.采購信息發(fā)布崗位：負責在規(guī)定的媒體上發(fā)布采購信息，包括采購公告、招標邀請書、詢價通知書等，確保采購信息公開透明。4.開標評標組織崗位：組織開標、評標活動，負責開標現(xiàn)場的秩序維護、評標過程的記錄和監(jiān)督等工作，確保開標評標活動公正、公平進行。5.合同簽訂與管理崗位：負責與中標供應商簽訂采購合同，對合同執(zhí)行情況進行跟蹤和管理，及時協(xié)調解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。6.驗收與付款崗位：組織采購項目的驗收工作，核實采購貨物的數(shù)量、質量和規(guī)格等是否符合合同要求，對驗收合格的項目辦理資金支付手續(xù)。（四）采購內部控制監(jiān)督機制黨政機關應當建立健全采購內部控制監(jiān)督機制，加強對采購活動的全過程監(jiān)督。監(jiān)督機制包括內部監(jiān)督和外部監(jiān)督：1.內部監(jiān)督：單位內部審計部門應當定期對采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購程序是否合規(guī)、采購文件是否規(guī)范、采購合同是否履行等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。同時，采購執(zhí)行機構應當建立內部自查制度，定期對采購業(yè)務進行自查自糾，防范采購風險。2.外部監(jiān)督：接受財政、監(jiān)察、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供采購活動的有關資料和情況。同時，采購信息應當向社會公開，接受社會公眾的監(jiān)督。三、采購預算管理（一）采購預算編制1.采購執(zhí)行機構應當根據(jù)單位年度工作計劃和實際需要，按照財政部門規(guī)定的預算編制要求，編制采購預算。采購預算應當明確采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等內容，并細化到具體的采購品目和服務項目。2.在編制采購預算時，應當充分考慮采購項目的必要性、可行性和效益性，合理安排采購資金，避免盲目采購和重復采購。同時，應當對采購項目進行充分的市場調研和價格分析，確保采購預算的合理性和準確性。（二）采購預算審批采購預算編制完成后，應當按照單位內部的預算審批程序進行審批。采購預算審批應當嚴格把關，確保采購預算符合單位的發(fā)展戰(zhàn)略和實際需求，同時符合財政部門的預算管理要求。未經審批的采購預算不得執(zhí)行。（三）采購預算調整在采購預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整采購預算的，應當按照規(guī)定的程序進行審批。采購預算調整應當說明調整的原因、調整的內容和金額等情況，并提供相關的證明材料。經審批后的采購預算調整應當及時通知采購執(zhí)行機構和相關部門，確保采購活動按照調整后的預算進行。四、采購方式與程序（一）采購方式黨政機關采購方式分為公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商、詢價、單一來源采購等。具體采購方式的適用條件按照國家有關法律法規(guī)和相關政策規(guī)定執(zhí)行。1.公開招標：適用于采購貨物、工程和服務數(shù)額較大、技術復雜、有較多潛在供應商可供選擇的項目。公開招標應當通過國家指定媒體發(fā)布招標公告，邀請不特定的供應商參加投標。2.邀請招標：適用于具有特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購的項目，或者采用公開招標方式的費用占政府采購項目總價值的比例過大的項目。邀請招標應當向三家以上具備承擔招標項目能力、資信良好的特定供應商發(fā)出投標邀請書。3.競爭性談判：適用于招標后沒有供應商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的；技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的；采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的；不能事先計算出價格總額的項目。競爭性談判應當成立談判小組，與符合資格條件的供應商就采購貨物、工程和服務事宜進行談判，確定成交供應商。4.競爭性磋商：適用于政府購買服務項目，技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的；因藝術品采購、專利、專有技術或者服務的時間、數(shù)量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的；市場競爭不充分的科研項目，以及需要扶持的科技成果轉化項目；按照法律法規(guī)必須進行招標的工程建設項目以外的工程建設項目。競爭性磋商應當成立磋商小組，與符合資格條件的供應商就采購貨物、工程和服務事宜進行磋商，確定成交供應商。5.詢價：適用于采購的貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目。詢價應當成立詢價小組，向三家以上的供應商發(fā)出詢價通知書，對供應商的報價進行比較，確定成交供應商。6.單一來源采購：適用于只能從唯一供應商處采購的；發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商處采購的；必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續(xù)從原供應商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的項目。單一來源采購應當與供應商進行協(xié)商，確定成交價格。（二）采購程序1.采購需求申報：使用部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫采購需求申報單，詳細說明采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、技術要求、預算金額等內容，并提交給采購執(zhí)行機構。2.采購需求審核：采購執(zhí)行機構對采購需求申報單進行審核，核實采購需求的合理性、必要性和可行性。審核內容包括采購項目是否符合單位發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需要，采購預算是否合理，技術要求是否明確等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與使用部門溝通，提出修改意見。3.采購方式確定：根據(jù)采購項目的特點和采購預算，按照規(guī)定的采購方式適用條件，確定采購方式。采購方式的確定應當經過采購決策機構的批準。4.采購文件編制：采購執(zhí)行機構根據(jù)采購方式和采購需求，編制采購文件。采購文件應當包括采購公告、招標文件、談判文件、詢價文件、單一來源采購文件等，明確采購程序、評審標準、合同條款等內容。采購文件編制應當嚴謹規(guī)范，確保采購活動的公平、公正、公開。5.采購信息發(fā)布：按照規(guī)定的媒體和渠道，發(fā)布采購信息。采購信息應當包括采購項目的名稱、采購方式、采購文件獲取方式、投標截止時間、開標時間和地點等內容。采購信息發(fā)布應當及時、準確、完整，確保潛在供應商能夠及時獲取采購信息。6.供應商資格審查：對報名參加采購活動的供應商進行資格審查，核實供應商的營業(yè)執(zhí)照、資質證書、業(yè)績情況、信譽狀況等是否符合采購文件要求。資格審查應當嚴格按照采購文件規(guī)定的標準進行，確保參與采購活動的供應商具備相應的能力和條件。7.開標評標（談判、磋商、詢價）：按照采購文件規(guī)定的程序和時間，組織開標評標（談判、磋商、詢價）活動。開標評標（談判、磋商、詢價）應當在規(guī)定的場所進行，由采購執(zhí)行機構主持，邀請有關部門和專家參加。開標評標（談判、磋商、詢價）過程應當嚴格按照采購文件規(guī)定的評審標準進行，確保評審結果公正、公平。8.中標（成交）供應商確定：根據(jù)開標評標（談判、磋商、詢價）結果，確定中標（成交）供應商。中標（成交）供應商應當是符合采購文件要求、評標（談判、磋商、詢價）得分最高或者報價最合理的供應商。中標（成交）供應商確定后，應當及時發(fā)布中標（成交）公告。9.合同簽訂：采購執(zhí)行機構應當在中標（成交）通知書發(fā)出之日起三十日內，與中標（成交）供應商簽訂采購合同。采購合同應當按照采購文件確定的事項簽訂，明確雙方的權利和義務，包括采購貨物的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間和地點，工程的建設標準、施工要求、工期和質量驗收標準，服務的內容、質量標準、服務期限和費用等。采購合同簽訂后，應當及時報單位內部相關部門備案。10.合同履行與驗收：采購合同簽訂后，雙方應當按照合同約定履行各自的義務。采購執(zhí)行機構應當對合同履行情況進行跟蹤和監(jiān)督，確保供應商按時、按質、按量提供采購貨物、工程和服務。采購項目完成后，采購執(zhí)行機構應當組織相關部門和人員對采購項目進行驗收。驗收應當按照采購合同約定和相關標準進行，核實采購貨物的數(shù)量、質量和規(guī)格等是否符合要求，工程是否達到建設標準，服務是否滿足需求。驗收合格后，出具驗收報告。11.資金支付：采購執(zhí)行機構應當根據(jù)合同約定和驗收報告，及時辦理資金支付手續(xù)。資金支付應當嚴格按照財政部門的規(guī)定進行，確保資金支付安全、合規(guī)。五、采購合同管理（一）合同簽訂采購合同應當由采購執(zhí)行機構與中標（成交）供應商簽訂，合同內容應當符合采購文件的要求，明確雙方的權利和義務。合同簽訂前，應當對合同條款進行審核，確保合同條款合法、合規(guī)、合理。合同簽訂后，應當及時報單位內部相關部門備案。（二）合同履行采購執(zhí)行機構應當對合同履行情況進行跟蹤和監(jiān)督，確保供應商按照合同約定履行義務。如發(fā)現(xiàn)供應商未按照合同約定履行義務的，應當及時與供應商溝通，要求其限期整改；如供應商拒不整改或者整改后仍不符合合同要求的，應當按照合同約定追究其違約責任。（三）合同變更與解除在合同履行過程中，如因特殊情況需要變更合同內容的，應當經雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。變更協(xié)議應當作為原合同的補充文件，與原合同具有同等法律效力。如因不可抗力或者其他法定事由需要解除合同的，應當按照法律法規(guī)的規(guī)定辦理相關手續(xù)，并及時通知對方。（四）合同檔案管理采購執(zhí)行機構應當建立采購合同檔案，妥善保管采購合同及相關資料。合同檔案應當包括合同文本、采購文件、中標（成交）通知書、驗收報告、資金支付憑證等。合同檔案的保管期限應當按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，確保合同檔案的完整性和安全性。六、采購驗收管理（一）驗收組織采購項目完成后，采購執(zhí)行機構應當組織相關部門和人員對采購項目進行驗收。驗收人員應當具備相應素質和專業(yè)知識，熟悉采購項目的技術要求和驗收標準。驗收人員可以包括使用部門代表、技術專家、質量檢驗人員等。（二）驗收標準驗收應當按照采購合同約定和相關標準進行，確保采購貨物的數(shù)量、質量和規(guī)格等符合要求，工程達到建設標準，服務滿足需求。驗收標準應當明確、具體，具有可操作性。（三）驗收程序1.準備階段：采購執(zhí)行機構應當在驗收前通知供應商提交驗收所需的文件資料，包括貨物的質量檢驗報告、合格證、使用說明書，工程的竣工圖紙、施工記錄、質量檢驗報告，服務的成果報告、質量評估報告等。同時，采購執(zhí)行機構應當組織驗收人員熟悉采購項目的技術要求和驗收標準，制定驗收方案。2.實施階段：驗收人員按照驗收方案對采購項目進行實地檢查、測試和評估。驗收內容包括采購貨物的外觀、數(shù)量、規(guī)格、性能等，工程的建設質量、施工工藝、工程進度等，服務的內容、質量、效果等。驗收過程中，應當做好記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時要求供應商進行整改。3.報告階段：驗收結束后，驗收人員應當出具驗收報告。驗收報告應當包括采購項目的基本情況、驗收依據(jù)、驗收標準、驗收過程、驗收結果等內容。驗收報告應當由驗收人員簽字確認，并加蓋單位公章。驗收報告作為支付采購資金的重要依據(jù)。（四）驗收結果處理1.驗收合格：如采購項目驗收合格，采購執(zhí)行機構應當及時辦理資金支付手續(xù)。同時，應當對采購項目的實施情況進行總結和評價，為今后的采購工作提供經驗參考。2.驗收不合格：如采購項目驗收不合格，采購執(zhí)行機構應當及時通知供應商限期整改。供應商整改后，應當重新組織驗收。如供應商拒不整改或者整改后仍不符合要求的，采購執(zhí)行機構應當按照合同約定追究其違約責任，直至解除合同，并要求供應商返還已支付的款項。同時，應當對采購項目存在的問題進行分析和總結，采取相應的改進措施，避免類似問題再次發(fā)生。七、采購風險管理（一）風險識別與評估采購執(zhí)行機構應當建立采購風險識別與評