PAGE政府內(nèi)部采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)政府內(nèi)部采購管理，規(guī)范采購行為，提高采購資金使用效益，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于政府各部門及所屬單位的內(nèi)部采購活動，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.公正性原則：采購過程應(yīng)公平、公正，確保所有參與采購的供應(yīng)商機(jī)會均等。3.公開性原則：采購信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確地公開，接受社會監(jiān)督。4.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，追求采購資金的最大使用效益。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部采購控制機(jī)制，加強(qiáng)對采購全過程的監(jiān)督和管理。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，科學(xué)合理地編制采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體的采購項(xiàng)目、數(shù)量、規(guī)格和金額等。2.采購預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮實(shí)際需求和財(cái)力狀況，避免盲目編制預(yù)算。3.在編制采購預(yù)算時，應(yīng)與部門預(yù)算相結(jié)合，確保采購預(yù)算納入部門預(yù)算體系，統(tǒng)一管理。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織采購活動，不得擅自調(diào)整或變更采購預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得自行調(diào)整預(yù)算。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保采購資金專款專用，不得截留、挪用。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時，可申請調(diào)整采購預(yù)算：國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致采購項(xiàng)目必須調(diào)整的；因不可抗力因素，需要變更采購內(nèi)容或金額的；其他特殊原因，確需調(diào)整采購預(yù)算的。2.采購預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整的原因、項(xiàng)目內(nèi)容、金額及調(diào)整后的預(yù)算安排等，并按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.采購預(yù)算調(diào)整后，應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)的采購計(jì)劃和合同。三、采購流程管理（一）采購申請1.各部門根據(jù)工作需要提出采購申請，采購申請應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、采購方式等內(nèi)容。2.采購申請應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)采購管理部門。3.采購管理部門應(yīng)對采購申請進(jìn)行初審，審核采購申請的合理性、必要性和合規(guī)性。對于不符合要求的采購申請，應(yīng)退回申請部門并說明理由。（二）采購審批1.采購管理部門將初審?fù)ㄟ^的采購申請?zhí)峤唤o采購審批小組進(jìn)行審批。采購審批小組應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)專家組成。2.采購審批小組應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的性質(zhì)、金額大小等因素，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。對于重大采購項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策。3.采購審批小組應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成審批工作，并將審批結(jié)果反饋給采購管理部門。（三）采購方式選擇1.根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，選擇合適的采購方式。常見的采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購和詢價(jià)采購等。2.對于達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式。因特殊情況需要采用其他采購方式的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.在選擇采購方式時，應(yīng)充分考慮采購項(xiàng)目的需求、市場供應(yīng)情況、采購成本等因素，確保采購方式的合理性和有效性。（四）采購文件編制1.采購管理部門根據(jù)采購審批結(jié)果和選定的采購方式，編制采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告、招標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)通知書等。2.采購文件應(yīng)明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容，確保采購文件的完整性和準(zhǔn)確性。同時，采購文件應(yīng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。3.在編制采購文件過程中，應(yīng)充分征求相關(guān)部門和專家的意見，確保采購文件的科學(xué)性和公正性。（五）供應(yīng)商選擇1.采購管理部門通過發(fā)布采購公告、邀請供應(yīng)商等方式，廣泛征集供應(yīng)商。供應(yīng)商應(yīng)具備良好的商業(yè)信譽(yù)、健全的財(cái)務(wù)會計(jì)制度、履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力等條件。2.對報(bào)名參加采購活動的供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，審查內(nèi)容包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人授權(quán)書、業(yè)績證明、財(cái)務(wù)狀況等。3.根據(jù)采購文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，對符合資格條件的供應(yīng)商進(jìn)行評標(biāo)或談判，選擇中標(biāo)或成交供應(yīng)商。評標(biāo)或談判過程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保公平、公正、公開。（六）合同簽訂1.采購管理部門應(yīng)在中標(biāo)或成交供應(yīng)商確定后，及時與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合法性審查，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和采購文件的要求。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案。3.采購合同一經(jīng)簽訂，雙方應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定的義務(wù)。如因特殊情況需要變更或解除合同，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。（七）采購驗(yàn)收1.采購項(xiàng)目完成后，采購管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)包括采購部門、使用部門、技術(shù)專家等。2.驗(yàn)收應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，主要驗(yàn)收內(nèi)容包括貨物的數(shù)量是否相符、質(zhì)量是否合格、規(guī)格是否符合要求、服務(wù)是否到位等。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收報(bào)告。驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。對于驗(yàn)收不合格的采購項(xiàng)目，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)救措施或退換貨物等。（八）采購付款1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和驗(yàn)收報(bào)告，按照規(guī)定的付款方式和時間辦理采購付款手續(xù)。付款前，應(yīng)審核采購項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性和完整性。2.對于采用財(cái)政直接支付方式的采購項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)政國庫集中支付制度的規(guī)定，及時向財(cái)政部門申請支付資金。對于采用財(cái)政授權(quán)支付方式的采購項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理支付手續(xù)。3.在辦理采購付款過程中，應(yīng)注意防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保采購資金安全、及時、足額支付給供應(yīng)商。四、采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.建立采購風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制，定期對采購活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋采購預(yù)算管理、采購流程管理、供應(yīng)商管理、合同管理等各個環(huán)節(jié)。2.重點(diǎn)關(guān)注采購過程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。通過對采購活動的數(shù)據(jù)分析、案例分析、專家咨詢等方式，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.對識別出的采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評估可采用定性評估和定量評估相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。對于高風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控和防范措施；對于中風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?；對于低風(fēng)險(xiǎn)事件，可進(jìn)行一般關(guān)注。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.針對不同類型的采購風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。例如，對于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，嚴(yán)格遵守采購程序；對于市場風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，合理選擇采購時機(jī)；對于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)驗(yàn)收管理，嚴(yán)格把控質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；對于價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，建立價(jià)格監(jiān)測機(jī)制，進(jìn)行價(jià)格談判和比較；對于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)供應(yīng)商信用管理，建立供應(yīng)商信用檔案等。2.定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。同時，加強(qiáng)對采購人員的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識和應(yīng)對能力。五、采購監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部采購監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對采購活動全過程的監(jiān)督。采購管理部門應(yīng)定期對采購項(xiàng)目進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正采購過程中存在的問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購資金的監(jiān)督管理，定期對采購資金的使用情況進(jìn)行檢查，確保采購資金?？顚Ｓ茫乐官Y金浪費(fèi)和挪用。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對采購活動進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)采購項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、效益性等方面。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時反饋給相關(guān)部門，并提出改進(jìn)建議。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，及時提供采購活動的相關(guān)資料和信息。2.將采購項(xiàng)目的相關(guān)信息向社會公開，接受社會公眾的監(jiān)督。通過設(shè)立舉報(bào)電話、郵箱等方式，鼓勵社會公眾對采購活動中的違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。六、采購檔案管理（一）檔案收集1.采購管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)采購檔案的收集工作，在采購活動結(jié)束后，及時將采購過程中形成的各類文件、資料、記錄等收集齊全。2.采購檔案應(yīng)包括采購申請、采購審批文件、采購文件、供應(yīng)商資料、合同文本、驗(yàn)收報(bào)告、付款憑證等。（二）檔案整理1.對收集到的采購檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、編號、裝訂等。確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。2.采購檔案應(yīng)建立電子檔案和紙質(zhì)檔案，電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份存儲，確保檔案數(shù)據(jù)的安全。（三）檔案保管1.設(shè)立專門檔案保管場所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保采購檔案的安全保管。檔案保管場所應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等功能。2.制定檔案保管期限，按照規(guī)定的期限對采購檔案進(jìn)行保管。對于重要的采購檔案，應(yīng)適當(dāng)延長保管期限。（四）