PAGE公司信息披露內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司信息披露行為，確保公司信息能夠及時、準(zhǔn)確、完整地傳達(dá)給投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)利益者，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)公司良好形象，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，符合《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》等相關(guān)法律法規(guī)以及證券監(jiān)管部門的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)。公司所有涉及信息披露的部門、崗位及人員均應(yīng)遵守本制度規(guī)定。（三）基本原則1.真實(shí)性原則信息披露應(yīng)基于真實(shí)發(fā)生的交易和事項(xiàng)，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則信息披露應(yīng)使用明確、清晰、易懂的語言，確保所披露信息的內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，數(shù)據(jù)計算準(zhǔn)確，避免模糊不清或歧義性表述。3.完整性原則應(yīng)全面披露可能影響投資者決策的信息，包括但不限于公司基本情況、重大事項(xiàng)、財務(wù)報告、風(fēng)險管理等方面，不得隱瞞或遺漏重要信息。4.及時性原則對于已發(fā)生或可能對公司股價及經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的信息，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)及時披露，確保投資者能夠及時獲取最新信息，做出合理決策。5.公平性原則公司應(yīng)公平對待所有投資者，確保不同投資者在同一時間獲取同等信息，不得向特定對象提前泄露或選擇性披露信息。二、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報告1.年度報告報告內(nèi)容：涵蓋公司基本概況、主要業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、股東權(quán)益變動、董事監(jiān)事高級管理人員情況、公司治理、內(nèi)部控制、重大事項(xiàng)等方面的詳細(xì)信息。披露時間：每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)。披露要求：報告應(yīng)按照中國會計準(zhǔn)則編制，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，內(nèi)容完整詳實(shí)，并經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。2.中期報告報告內(nèi)容：包括公司半年度的基本情況、主要財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營情況、重大事項(xiàng)進(jìn)展等信息。披露時間：每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)。披露要求：報告應(yīng)真實(shí)反映公司半年度經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，數(shù)據(jù)應(yīng)與定期財務(wù)報表數(shù)據(jù)相銜接，并經(jīng)會計師事務(wù)所審閱。（二）臨時報告1.重大事件定義：公司發(fā)生的可能對公司股價及經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的事件，如重大投資、重大資產(chǎn)重組、重大訴訟仲裁、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大債務(wù)違約、重大股權(quán)變動、主要資產(chǎn)被查封扣押凍結(jié)等。披露要求：公司應(yīng)在重大事件發(fā)生之日起及時披露事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。涉及公司控制權(quán)變動的，還應(yīng)披露相關(guān)權(quán)益變動報告書。2.業(yè)績預(yù)告與業(yè)績快報業(yè)績預(yù)告：公司預(yù)計年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績將出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行業(yè)績預(yù)告：凈利潤為負(fù)值；凈利潤與上年同期相比上升或者下降50%以上；實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。業(yè)績預(yù)告應(yīng)在會計年度結(jié)束之日起1個月內(nèi)、半年度結(jié)束之日起15天內(nèi)、前三季度結(jié)束之日起1個月內(nèi)披露。業(yè)績快報：在定期報告披露前，公司預(yù)計本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)及時披露業(yè)績快報。業(yè)績快報應(yīng)披露公司本期及上年同期營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益、每股凈資產(chǎn)和凈資產(chǎn)收益率等數(shù)據(jù)和指標(biāo)。（三）其他信息1.公司治理信息披露內(nèi)容：包括公司的組織架構(gòu)、治理機(jī)制、內(nèi)部控制制度、董事監(jiān)事高級管理人員的任職情況、薪酬政策等。披露要求：應(yīng)確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映公司治理的實(shí)際情況，有助于投資者了解公司的運(yùn)作模式和管理水平。2.行業(yè)信息披露內(nèi)容：涉及公司所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭狀況、政策法規(guī)變化等相關(guān)信息。披露要求：應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況，分析行業(yè)信息對公司經(jīng)營的影響，為投資者提供有價值的參考。三、信息披露的流程與職責(zé)分工（一）信息收集與整理1.各部門職責(zé)財務(wù)部門：負(fù)責(zé)收集、整理公司財務(wù)信息，包括財務(wù)報表編制、財務(wù)分析等，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤，并及時向信息披露管理部門提供相關(guān)資料。業(yè)務(wù)部門：關(guān)注本部門業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時收集與業(yè)務(wù)相關(guān)的重大事項(xiàng)信息，如合同簽訂、項(xiàng)目進(jìn)展、市場動態(tài)等，并向信息披露管理部門匯報。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審查公司各類合同、協(xié)議等法律文件，關(guān)注公司涉及的法律訴訟、仲裁等重大法律事項(xiàng)，及時向信息披露管理部門通報相關(guān)情況。其他部門：根據(jù)各自職責(zé)范圍，收集、整理與公司經(jīng)營相關(guān)的各類信息，并按要求報送信息披露管理部門。2.信息收集要求各部門應(yīng)建立健全信息收集機(jī)制，指定專人負(fù)責(zé)信息收集工作，確保信息收集的及時性、準(zhǔn)確性和完整性。對于重要信息，應(yīng)詳細(xì)記錄信息來源、發(fā)生時間、具體內(nèi)容等，并附上相關(guān)證明材料。（二）信息審核與審批1.初審信息披露管理部門收到各部門報送的信息后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，對信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核對，檢查信息是否符合披露要求，并提出初步審核意見。2.復(fù)審初審?fù)ㄟ^后，信息披露管理部門將信息提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行復(fù)審。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體利益和合規(guī)角度出發(fā)，對信息進(jìn)行全面審查，提出復(fù)審意見。3.審批復(fù)審?fù)ㄟ^后，信息披露文件需提交公司董事長審批。董事長對信息披露的內(nèi)容和時機(jī)進(jìn)行最終決策，確保信息披露符合公司利益和法律法規(guī)要求。（三）信息披露實(shí)施1.披露渠道選擇公司信息披露主要通過以下指定渠道進(jìn)行：中國證券監(jiān)督管理委員會指定的信息披露網(wǎng)站（如巨潮資訊網(wǎng)）、公司官方網(wǎng)站、證券交易所網(wǎng)站等。同時，根據(jù)信息性質(zhì)和受眾范圍，可適時通過新聞發(fā)布會、媒體采訪、投資者交流會等方式進(jìn)行補(bǔ)充披露。2.披露操作流程經(jīng)審批通過的信息披露文件，由信息披露管理部門按照規(guī)定格式和要求，在指定披露渠道上進(jìn)行發(fā)布。發(fā)布前應(yīng)再次核對信息內(nèi)容，確保發(fā)布信息與審批通過的內(nèi)容一致。信息披露后，應(yīng)及時將披露情況反饋給各相關(guān)部門，并做好信息披露記錄存檔工作。四、信息披露的保密措施（一）保密制度建立公司應(yīng)建立健全信息披露保密制度，并明確保密責(zé)任人和保密范圍。保密制度應(yīng)涵蓋信息披露過程中涉及的內(nèi)部信息、未公開信息等，確保在信息披露前相關(guān)信息不被泄露。（二）保密措施執(zhí)行1.人員管理與接觸公司未公開信息的人員簽訂保密協(xié)議，明確其保密義務(wù)和違約責(zé)任。加強(qiáng)對員工的保密培訓(xùn)，提高員工的保密意識，使其了解信息披露保密工作的重要性和相關(guān)規(guī)定。2.文件管理對涉及未公開信息的文件、資料等進(jìn)行嚴(yán)格分類管理，設(shè)置專門的存放區(qū)域，并采取必要的物理安全措施，如加密存儲、限制訪問權(quán)限等。在信息披露過程中，對相關(guān)文件的傳遞、使用、歸還等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格登記和監(jiān)控，確保文件的安全性。3.溝通管理在與外部機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行溝通時，應(yīng)明確告知對方公司的信息披露保密要求，并對涉及未公開信息的溝通內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格管控。限制知悉未公開信息的人員范圍，避免無關(guān)人員接觸到敏感信息。（三）保密監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對信息披露保密制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。設(shè)立舉報渠道，鼓勵員工對違反信息披露保密制度的行為進(jìn)行舉報，對舉報屬實(shí)的給予獎勵。2.外部監(jiān)督關(guān)注外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對公司信息披露保密工作的要求和意見，及時調(diào)整和完善公司保密措施。定期對公司信息披露保密工作進(jìn)行自我評價，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保公司信息披露保密工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。五、信息披露的培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)計劃制定公司應(yīng)制定年度信息披露培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)對象、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式和培訓(xùn)時間等。培訓(xùn)計劃應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和監(jiān)管要求進(jìn)行適時調(diào)整和完善。（二）培訓(xùn)內(nèi)容安排1.法律法規(guī)培訓(xùn)組織學(xué)習(xí)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，使員工了解信息披露的法律責(zé)任和義務(wù)。2.公司制度培訓(xùn)詳細(xì)講解公司信息披露內(nèi)控制度的各項(xiàng)規(guī)定，包括信息披露流程、職責(zé)分工、保密措施等，確保員工熟悉制度內(nèi)容和操作要求。3.案例分析培訓(xùn)選取典型的信息披露違規(guī)案例進(jìn)行分析，讓員工了解違規(guī)行為的后果和風(fēng)險，增強(qiáng)員工的合規(guī)意識和風(fēng)險防范能力。（三）培訓(xùn)方式選擇1.集中培訓(xùn)定期組織全體員工參加集中培訓(xùn)，邀請專家學(xué)者或監(jiān)管機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行授課，系統(tǒng)講解信息披露相關(guān)知識和法規(guī)要求。2.在線培訓(xùn)利用公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺，提供在線培訓(xùn)課程，員工可根據(jù)自己的時間和需求自主學(xué)習(xí)，提高培訓(xùn)的靈活性和覆蓋面。3.專項(xiàng)培訓(xùn)針對信息披露管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等關(guān)鍵崗位人員，開展專項(xiàng)培訓(xùn)，強(qiáng)化其專業(yè)技能和責(zé)任意識。（四）考核機(jī)制建立1.考核指標(biāo)設(shè)定制定信息披露培訓(xùn)考核指標(biāo)，包括對法律法規(guī)和公司制度的掌握程度、信息披露工作的實(shí)際操作能力、保密意識等方面。2.考核方式選擇采用考試、撰寫報告、實(shí)際操作等多種考核方式，全面評估員工的學(xué)習(xí)效果和工作能力。3.考核結(jié)果應(yīng)用將考核結(jié)果與員工的績效評價、薪酬調(diào)整、晉升等掛鉤，激勵員工積極參加培訓(xùn)，提高信息披露工作水平。對考核不合格的員工，應(yīng)進(jìn)行補(bǔ)考或再次培訓(xùn)，直至合格為止。六、信息披露的監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機(jī)制建立1.內(nèi)部監(jiān)督公司董事會負(fù)責(zé)對信息披露內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期審議信息披露工作情況報告，確保信息披露工作符合法律法規(guī)和公司制度要求。監(jiān)事會對信息披露工作進(jìn)行監(jiān)督，檢查信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況。內(nèi)部審計部門定期對信息披露流程進(jìn)行審計，檢查各部門信息收集、審核、審批等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時報告并督促整改。2.外部監(jiān)督積極配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送相關(guān)信息，接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督。關(guān)注媒體和投資者對公司信息披露的反饋意見，及時回應(yīng)公眾關(guān)切，不斷改進(jìn)信息披露工作。（二）問責(zé)制度制定1.問責(zé)情形界定明確信息披露違規(guī)行為的問責(zé)情形，包括但不限于虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏、未及時披露、泄露未公開信息等。2.問責(zé)方式確定根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和后果，制定相應(yīng)的問責(zé)方式，如警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同等。3.問責(zé)程序執(zhí)行對于發(fā)現(xiàn)的信息披露違規(guī)行為，由公司內(nèi)部審計部門或其他相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，提出問責(zé)建議。經(jīng)公司董事會或管理層審議通過后，按照規(guī)定程序?qū)嵤﹩栘?zé)。（三）整改與持續(xù)改進(jìn)1.整改措施制定針對信息披露違規(guī)行為，公司應(yīng)制定切實(shí)可行的整改措施，明確