PAGE民政強化內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強本民政部門的內(nèi)部控制，規(guī)范各項業(yè)務(wù)活動，提高管理水平，防范風(fēng)險，確保民政資金安全、有效使用，保障民政事業(yè)健康發(fā)展，特制定本內(nèi)控制度。（二）依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等，以及民政行業(yè)的相關(guān)標準和規(guī)定制定。（三）適用范圍本制度適用于本民政部門機關(guān)及所屬各事業(yè)單位。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)符合國家法律法規(guī)和民政行業(yè)規(guī)范要求。2.全面性原則：涵蓋民政部門各項業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制空白點。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，實施重點控制。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置職能部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，實現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與民政部門的業(yè)務(wù)特點、管理要求和發(fā)展階段相適應(yīng)，并根據(jù)外部環(huán)境變化及時進行調(diào)整和完善。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)建立健全民政部門的組織架構(gòu)，明確各部門和崗位的設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限。設(shè)置綜合辦公室、財務(wù)科、業(yè)務(wù)科、審計科等職能部門，確保各項業(yè)務(wù)活動有序開展。（二）職責(zé)分工1.綜合辦公室負責(zé)制定和完善各項行政管理制度，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系。承擔文件收發(fā)、檔案管理、會議組織等日常行政事務(wù)。負責(zé)對外聯(lián)絡(luò)和接待工作，維護良好的外部形象。2.財務(wù)科負責(zé)編制民政部門年度預(yù)算和財務(wù)收支計劃，并組織實施。嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，做好會計核算、財務(wù)報表編制等工作。加強對民政資金的管理和監(jiān)督，確保資金安全、規(guī)范使用。定期進行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)依據(jù)。3.業(yè)務(wù)科根據(jù)民政工作職責(zé)，負責(zé)各項民政業(yè)務(wù)的具體實施，如社會救助、社會福利、基層政權(quán)建設(shè)等。制定業(yè)務(wù)工作計劃和實施方案，確保業(yè)務(wù)工作目標完成。加強與相關(guān)部門和單位的溝通協(xié)調(diào)，推動業(yè)務(wù)工作順利開展。負責(zé)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和統(tǒng)計分析，及時向上級部門報送相關(guān)信息。4.審計科負責(zé)對民政部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。開展財務(wù)審計、經(jīng)濟責(zé)任審計等專項審計工作，對民政資金使用的真實性、合法性和效益性進行審計評價。督促各部門落實審計意見和建議，跟蹤整改情況，確保審計結(jié)果得到有效執(zhí)行。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)科應(yīng)根據(jù)民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，參考有關(guān)支出標準和物價變動等因素，編制年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.各業(yè)務(wù)科應(yīng)根據(jù)本科室業(yè)務(wù)工作需要，提出本科室年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報財務(wù)科匯總。（二）預(yù)算審批1.年度預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交民政部門領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議。2.領(lǐng)導(dǎo)班子會議應(yīng)重點審查預(yù)算編制的依據(jù)是否充分、內(nèi)容是否完整、指標是否合理等，對預(yù)算草案進行審核和批準。（三）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)科應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的嚴格執(zhí)行。2.各業(yè)務(wù)科應(yīng)按照預(yù)算安排組織實施本科室業(yè)務(wù)工作，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。3.加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行進度進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進行申請和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由業(yè)務(wù)科提出，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報財務(wù)科。3.財務(wù)科對預(yù)算調(diào)整申請進行審核后，提交領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議批準。四、收支管理（一）收入管理1.民政部門的各項收入應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定收取，確保收入合法合規(guī)。2.建立健全收入管理制度，明確收入的范圍、標準和收繳方式，加強對收入票據(jù)的管理。3.財務(wù)科應(yīng)及時足額將各項收入上繳國庫或財政專戶，不得截留、挪用或坐支。（二）支出管理1.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)支出管理制度，按照批準的預(yù)算和規(guī)定的開支范圍、標準進行支出。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。各項支出應(yīng)經(jīng)過經(jīng)辦、審核、審批等環(huán)節(jié)，確保支出真實、合法、有效。3.加強對支出憑證的審核，確保憑證內(nèi)容完整、手續(xù)齊全、合規(guī)合法。對不符合規(guī)定的支出憑證，不得作為報銷依據(jù)。4.嚴格控制“三公”經(jīng)費等一般性支出，確保支出合理、節(jié)約。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.加強對貨幣資金的管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行賬戶管理制度，確保貨幣資金安全。2.定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，做到賬實相符。加強對銀行存款的監(jiān)控，定期核對銀行賬戶余額，防范資金風(fēng)險。3.加強對往來款項的管理，及時清理債權(quán)債務(wù)，防止壞賬損失。（二）固定資產(chǎn)1.建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.財務(wù)科應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定對固定資產(chǎn)進行核算，及時登記固定資產(chǎn)臺賬，確保固定資產(chǎn)賬賬相符、賬實相符。3.各科室應(yīng)負責(zé)本科室固定資產(chǎn)的日常管理和維護，定期進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫或財政專戶。（三）無形資產(chǎn)1.加強對無形資產(chǎn)（如專利、商標、著作權(quán)等）的管理，明確無形資產(chǎn)的確認、計量、攤銷等核算方法。2.建立無形資產(chǎn)登記臺賬，記錄無形資產(chǎn)的取得、使用、處置等情況。3.無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出租等處置行為應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，確保無形資產(chǎn)的安全和有效利用。六、采購管理（一）采購計劃1.各科室根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出采購申請，明確采購項目、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算等內(nèi)容。2.采購申請經(jīng)科室負責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購實施1.采購部門根據(jù)批準的采購申請，按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定組織實施采購活動。2.采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等，應(yīng)根據(jù)采購項目的特點和要求選擇合適的采購方式。3.在采購過程中，應(yīng)嚴格按照采購程序進行操作，確保采購活動公平、公正、公開。（三）采購驗收1.采購項目完成后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)科室和人員進行驗收。2.驗收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標準對采購項目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行驗收，出具驗收報告。3.對驗收不合格的采購項目，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補救措施或退換貨物等。七、合同管理（一）合同簽訂1.民政部門對外簽訂合同應(yīng)遵循合法、公平、誠信的原則，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同簽訂前，業(yè)務(wù)科應(yīng)進行充分的市場調(diào)研和風(fēng)險評估，對合同條款進行審核。3.合同文本應(yīng)使用規(guī)范的格式和語言，明確合同標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行期限、地點和方式、違約責(zé)任等主要條款。4.合同經(jīng)業(yè)務(wù)科負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報法定代表人或其授權(quán)代表簽字（蓋章）。（二）合同履行1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)科應(yīng)負責(zé)組織實施合同約定的事項，確保合同的有效履行。2.加強對合同履行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。3.如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定程序進行申請和審批，并及時通知合同對方。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)科應(yīng)及時將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管。2.合同檔案應(yīng)包括合同文本、審批文件、補充協(xié)議、履行記錄等，確保合同檔案的完整性和可查性。八、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.建立健全風(fēng)險識別機制，定期對民政部門面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理等各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以及政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、廉政風(fēng)險等各類風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，采取有效的風(fēng)險控制措施，防范風(fēng)險擴大和惡化。九、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計科應(yīng)定期對民政部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的外部監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，及時整改存在的問題。十、信息溝通與反饋（一）信息收集與整理1.建立健全信息收集渠道，廣泛收集與民政部門業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部控制相關(guān)的信息，包括政策法規(guī)、財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)動態(tài)、市場信息等。2.各科室應(yīng)及時將本科室的工作信息和數(shù)據(jù)報送至綜合辦公室，由綜合辦公室進行整理和匯總。（二）信息傳遞與共享1.加強信息傳遞與共享，確保信息在民政部門內(nèi)部