PAGE學(xué)校內(nèi)控制度流程一、總則（一）目的本學(xué)校內(nèi)控制度流程旨在規(guī)范學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理行為，提高學(xué)校管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保學(xué)校資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，保障學(xué)校事業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。（二）依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位及其所屬機(jī)構(gòu)在開展各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中涉及的內(nèi)部控制管理。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，包括預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在學(xué)校內(nèi)部建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各環(huán)節(jié)有序運(yùn)行。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校內(nèi)外部環(huán)境變化和事業(yè)發(fā)展需要，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制效果的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免過度控制導(dǎo)致效率低下。二、預(yù)算管理流程（一）預(yù)算編制1.預(yù)算編制依據(jù)：學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、以前年度預(yù)算執(zhí)行情況以及財(cái)力狀況等因素，按照財(cái)政部門和主管部門的要求，編制年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制方法：采用零基預(yù)算和綜合預(yù)算相結(jié)合的方法，對(duì)各項(xiàng)收入和支出進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算。收入預(yù)算要充分考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況和可能取得的收入來源；支出預(yù)算要根據(jù)學(xué)校工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，按照輕重緩急合理安排，優(yōu)先保障人員經(jīng)費(fèi)、基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和重點(diǎn)項(xiàng)目支出。3.預(yù)算編制程序：學(xué)校各部門根據(jù)本部門職責(zé)和工作計(jì)劃，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總、審核和平衡，提出學(xué)校年度預(yù)算草案，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，將年度預(yù)算草案報(bào)財(cái)政部門和主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算分解下達(dá)：學(xué)校根據(jù)財(cái)政部門和主管部門批準(zhǔn)的年度預(yù)算，將預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)到各部門，并明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)班子和各部門通報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。各部門要嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。3.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要等特殊情況，確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議后，報(bào)財(cái)政部門和主管部門審批。（三）預(yù)算分析與考核1.預(yù)算分析：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，重點(diǎn)分析預(yù)算執(zhí)行差異及其原因，為學(xué)校決策提供參考依據(jù)。2.預(yù)算考核：學(xué)校建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，作為部門負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。三、收支管理流程（一）收入管理1.收入范圍：學(xué)校收入包括財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等。2.收入確認(rèn)：學(xué)校各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額確認(rèn)入賬，不得隱瞞、截留、挪用。財(cái)政補(bǔ)助收入按照財(cái)政部門核定的預(yù)算和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系確認(rèn)；事業(yè)收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)；上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入和其他收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)；經(jīng)營(yíng)收入按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入確認(rèn)。3.收入票據(jù)管理：學(xué)校統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立健全票據(jù)管理制度。票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格按照規(guī)定辦理，確保票據(jù)安全、規(guī)范使用。（二）支出管理1.支出范圍：學(xué)校支出包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出、基本建設(shè)支出等。2.支出審批：學(xué)校建立嚴(yán)格的支出審批制度，明確各類支出的審批權(quán)限和審批程序。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審批；重大支出由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.支出報(bào)銷：教職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校規(guī)定填寫報(bào)銷憑證，提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，并按照審批程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的憑證不予報(bào)銷。4.支出控制：學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。要嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，確保支出合理合規(guī)。四、采購(gòu)管理流程（一）采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)需求分析：各部門根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出采購(gòu)需求，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性等進(jìn)行分析論證。2.采購(gòu)預(yù)算編制：財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門采購(gòu)需求，結(jié)合學(xué)校財(cái)力狀況，編制采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算要明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。3.采購(gòu)計(jì)劃制定：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)需求和采購(gòu)預(yù)算，制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)方式、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)責(zé)任人等內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃要報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議批準(zhǔn)。（二）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)方式選擇：學(xué)校根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和金額大小，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定選擇合適的采購(gòu)方式。一般采購(gòu)項(xiàng)目可以采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)、詢價(jià)等方式；小額采購(gòu)項(xiàng)目可以采用網(wǎng)上競(jìng)價(jià)、超市采購(gòu)等方式。2.采購(gòu)文件編制：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)方式和采購(gòu)項(xiàng)目的要求，編制采購(gòu)文件。采購(gòu)文件要明確采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，確保采購(gòu)文件的合法性、公正性和完整性。3.采購(gòu)評(píng)審：采購(gòu)部門組織成立評(píng)審小組，按照采購(gòu)文件規(guī)定的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)供應(yīng)商的投標(biāo)文件或響應(yīng)文件進(jìn)行評(píng)審，確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商。4.采購(gòu)合同簽訂：采購(gòu)部門與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購(gòu)合同要報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子備案。（三）采購(gòu)驗(yàn)收1.驗(yàn)收準(zhǔn)備：采購(gòu)部門在采購(gòu)合同簽訂后，及時(shí)通知相關(guān)部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。相關(guān)部門要組織專業(yè)人員成立驗(yàn)收小組，制定驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收程序。2.驗(yàn)收實(shí)施：驗(yàn)收小組按照驗(yàn)收方案對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，重點(diǎn)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)、技術(shù)性能等進(jìn)行檢查。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收小組出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.驗(yàn)收結(jié)果處理：如采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收不合格，采購(gòu)部門要及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施。如協(xié)商不成，采購(gòu)部門要按照采購(gòu)合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。五、資產(chǎn)管理流程（一）資產(chǎn)配置1.資產(chǎn)配置計(jì)劃編制：學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，編制資產(chǎn)配置計(jì)劃，明確資產(chǎn)配置的種類、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等內(nèi)容。資產(chǎn)配置計(jì)劃要報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)采購(gòu)：學(xué)校按照資產(chǎn)配置計(jì)劃，通過政府采購(gòu)等方式采購(gòu)資產(chǎn)。采購(gòu)過程要嚴(yán)格按照采購(gòu)管理流程執(zhí)行。3.資產(chǎn)入賬：資產(chǎn)采購(gòu)?fù)瓿珊螅?cái)務(wù)部門要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)入賬，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（二）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)領(lǐng)用：學(xué)校各部門根據(jù)工作需要，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門要建立資產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)領(lǐng)用的時(shí)間、部門、資產(chǎn)名稱、數(shù)量等信息。2.資產(chǎn)使用管理：各部門要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)用資產(chǎn)的使用管理，建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用。3.資產(chǎn)維護(hù)：學(xué)校要定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)需要維修的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要及時(shí)組織維修，維修費(fèi)用按照學(xué)校規(guī)定報(bào)銷。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)：學(xué)校各部門對(duì)閑置、報(bào)廢、淘汰等資產(chǎn)，要及時(shí)向資產(chǎn)管理部門提出處置申請(qǐng)。資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出處置意見。2.資產(chǎn)處置審批：資產(chǎn)管理部門將處置意見報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子審批。重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)財(cái)政部門和主管部門審批。3.資產(chǎn)處置實(shí)施：資產(chǎn)管理部門按照學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)的處置意見，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。資產(chǎn)處置可以采用出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等方式。資產(chǎn)處置收入要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)或納入學(xué)校預(yù)算管理。六、建設(shè)項(xiàng)目管理流程（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.項(xiàng)目申報(bào)：學(xué)校各部門根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和學(xué)校規(guī)劃，提出建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)書，明確項(xiàng)目的必要性、可行性、建設(shè)內(nèi)容、投資預(yù)算等內(nèi)容。2.項(xiàng)目評(píng)審：學(xué)校組織相關(guān)部門和專家對(duì)建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)書進(jìn)行評(píng)審，對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、社會(huì)效益等進(jìn)行評(píng)估。3.項(xiàng)目立項(xiàng)審批：學(xué)校根據(jù)評(píng)審意見，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)審批。立項(xiàng)審批通過后，項(xiàng)目進(jìn)入可行性研究階段。（二）可行性研究1.可行性研究報(bào)告編制：學(xué)校委托具有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制可行性研究報(bào)告，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)方案、環(huán)境影響、社會(huì)效益等進(jìn)行全面分析論證。2.可行性研究報(bào)告評(píng)審：學(xué)校組織相關(guān)部門和專家對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，提出評(píng)審意見。3.可行性研究報(bào)告審批：學(xué)校根據(jù)評(píng)審意見，對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行審批。可行性研究報(bào)告審批通過后，項(xiàng)目進(jìn)入初步設(shè)計(jì)階段。（三）初步設(shè)計(jì)1.初步設(shè)計(jì)文件編制：學(xué)校委托具有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制初步設(shè)計(jì)文件，明確建設(shè)項(xiàng)目的總體設(shè)計(jì)方案、技術(shù)方案、工程概算等內(nèi)容。2.初步設(shè)計(jì)文件評(píng)審：學(xué)校組織相關(guān)部門和專家對(duì)初步設(shè)計(jì)文件進(jìn)行評(píng)審，提出評(píng)審意見。3.初步設(shè)計(jì)文件審批：學(xué)校根據(jù)評(píng)審意見，對(duì)初步設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審批。初步設(shè)計(jì)文件審批通過后，項(xiàng)目進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)階段。（四）施工圖設(shè)計(jì)1.施工圖設(shè)計(jì)文件編制：學(xué)校委托具有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制施工圖設(shè)計(jì)文件，明確建設(shè)項(xiàng)目的詳細(xì)設(shè)計(jì)方案、施工圖紙、工程量清單等內(nèi)容。2.施工圖設(shè)計(jì)文件審查：學(xué)校組織相關(guān)部門和專家對(duì)施工圖設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審查，提出審查意見。3.施工圖設(shè)計(jì)文件審批：學(xué)校根據(jù)審查意見，對(duì)施工圖設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審批。施工圖設(shè)計(jì)文件審批通過后，項(xiàng)目進(jìn)入招投標(biāo)階段。（五）招投標(biāo)1.招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)選擇：學(xué)校按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，委托其辦理建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)事宜。2.招標(biāo)文件編制：招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，編制招標(biāo)文件。招標(biāo)文件要明確招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，確保招標(biāo)文件的合法性、公正性和完整性。3.開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)：招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)活動(dòng)，按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，確定中標(biāo)候選人或中標(biāo)人。4.合同簽訂：學(xué)校與中標(biāo)人簽訂建設(shè)工程施工合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。建設(shè)工程施工合同要報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子備案。（六）施工管理1.施工組織設(shè)計(jì)編制：施工單位根據(jù)建設(shè)工程施工合同和施工圖紙，編制施工組織設(shè)計(jì)，明確施工方案、施工進(jìn)度計(jì)劃、質(zhì)量保證措施、安全保證措施等內(nèi)容。2.施工進(jìn)度控制：學(xué)校建立施工進(jìn)度跟蹤檢查制度，定期對(duì)施工進(jìn)度進(jìn)行檢查，及時(shí)協(xié)調(diào)解決施工過程中出現(xiàn)的問題，確保施工進(jìn)度按計(jì)劃執(zhí)行。3.施工質(zhì)量控制：學(xué)校建立施工質(zhì)量監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)施工質(zhì)量進(jìn)行檢查，督促施工單位嚴(yán)格按照施工規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)施工，確保施工質(zhì)量符合要求。4.施工安全管理：學(xué)校建立施工安全管理制度，督促施工單位加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理，落實(shí)安全防范措施，確保施工安全無(wú)事故。（七）竣工驗(yàn)收1.竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備：施工單位完成建設(shè)項(xiàng)目施工任務(wù)后，向?qū)W校提交竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告。學(xué)校組織相關(guān)部門和專家成立竣工驗(yàn)收小組，制定竣工驗(yàn)收方案，明確竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收程序。2.竣工驗(yàn)收實(shí)施：竣工驗(yàn)收小組按照竣工驗(yàn)收方案對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面檢查，重點(diǎn)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程投資、設(shè)備運(yùn)行等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，竣工驗(yàn)收小組出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.竣工驗(yàn)收備案：學(xué)校將竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告報(bào)財(cái)政部門和主管部門備案。七、合同管理流程（一）合同簽訂1.合同起草：學(xué)校各部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要，起草合同文本。合同文本要明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.合同審核：學(xué)校法律事務(wù)部門或聘請(qǐng)的法律顧問對(duì)合同文本進(jìn)行審核，重點(diǎn)對(duì)合同的合法性、合規(guī)性、完整性等進(jìn)行審查。3.合同簽訂：合同文本審核通過后，學(xué)校法定代表人或授權(quán)代表與對(duì)方簽訂合同。合同簽訂要加蓋學(xué)校公章或合同專用章。（二）合同履行1.合同執(zhí)行：學(xué)校各部門按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同順利執(zhí)行。2.合同跟蹤：學(xué)校建立合同跟蹤檢查制度，定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。3.合同變更：在合同履行過程中，如遇特殊情況需要變更合同的，由合同雙方協(xié)商一致后簽訂變更協(xié)議。變更協(xié)議要報(bào)學(xué)校法律事務(wù)部門或聘請(qǐng)的法律顧問審核。（三）合同結(jié)算1.結(jié)算申請(qǐng)：合同履行完畢后，合同執(zhí)行部門向財(cái)務(wù)部門提交合同結(jié)算申請(qǐng)，提供合同執(zhí)行情況報(bào)告、結(jié)