PAGE郎酒產(chǎn)品內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)郎酒產(chǎn)品的內(nèi)部控制，規(guī)范產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、庫存等環(huán)節(jié)的管理，確保產(chǎn)品質(zhì)量，保障公司資產(chǎn)安全，提高運(yùn)營效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于郎酒股份有限公司及下屬各分公司、子公司涉及產(chǎn)品管理的相關(guān)部門和人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《酒類行業(yè)管理規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保制度合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋產(chǎn)品管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整完善制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本。二、產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制（一）生產(chǎn)計(jì)劃管理1.市場需求預(yù)測銷售部門定期收集市場信息，分析消費(fèi)者需求變化趨勢，結(jié)合歷史銷售數(shù)據(jù)，對郎酒產(chǎn)品的市場需求進(jìn)行預(yù)測。預(yù)測結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，提交給生產(chǎn)部門作為制定生產(chǎn)計(jì)劃的參考依據(jù)。2.生產(chǎn)計(jì)劃制定生產(chǎn)部門根據(jù)銷售部門的需求預(yù)測、庫存狀況以及產(chǎn)能情況，制定月度、季度和年度生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間等詳細(xì)內(nèi)容，并經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。3.計(jì)劃執(zhí)行與調(diào)整各生產(chǎn)車間嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。如因市場需求變化、原材料供應(yīng)不足等原因需要調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)提出申請，經(jīng)相關(guān)部門審批后進(jìn)行調(diào)整。（二）原材料采購與驗(yàn)收1.供應(yīng)商管理采購部門建立合格供應(yīng)商名錄，對原材料供應(yīng)商進(jìn)行評估和選擇。定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等方面，對于不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)淘汰。2.采購合同簽訂采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確原材料的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購合同應(yīng)報(bào)公司法律合規(guī)部門審核，確保合同合法有效。3.原材料驗(yàn)收原材料到貨后，質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的原材料辦理入庫手續(xù)，不合格的原材料及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）生產(chǎn)過程控制1.工藝流程規(guī)范技術(shù)部門制定郎酒產(chǎn)品的詳細(xì)生產(chǎn)工藝流程，并向生產(chǎn)車間進(jìn)行交底。生產(chǎn)車間嚴(yán)格按照工藝流程組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。2.質(zhì)量檢驗(yàn)質(zhì)量檢驗(yàn)部門在生產(chǎn)過程中進(jìn)行全程質(zhì)量監(jiān)控，對關(guān)鍵工序、半成品進(jìn)行抽檢和檢驗(yàn)。發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時(shí)通知生產(chǎn)車間進(jìn)行整改，確保不合格產(chǎn)品不出車間。3.設(shè)備維護(hù)與管理設(shè)備管理部門定期對生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。建立設(shè)備檔案，記錄設(shè)備的運(yùn)行狀況、維修情況等信息。（四）生產(chǎn)成本控制1.成本預(yù)算編制財(cái)務(wù)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和歷史成本數(shù)據(jù)，編制生產(chǎn)成本預(yù)算。生產(chǎn)成本預(yù)算應(yīng)包括原材料成本、人工成本、制造費(fèi)用等明細(xì)項(xiàng)目，并經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。2.成本核算與分析財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的成本核算方法，對生產(chǎn)成本進(jìn)行核算。定期對生產(chǎn)成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，提出改進(jìn)措施。3.成本控制措施生產(chǎn)部門通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、提高生產(chǎn)效率、降低原材料消耗等方式控制生產(chǎn)成本。采購部門通過與供應(yīng)商談判、優(yōu)化采購渠道等方式降低原材料采購成本。三、產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)控制（一）銷售政策制定1.市場調(diào)研銷售部門定期開展市場調(diào)研，了解競爭對手的銷售政策、產(chǎn)品價(jià)格、市場份額等信息。分析市場動(dòng)態(tài)和消費(fèi)者需求變化，為制定銷售政策提供依據(jù)。2.銷售政策制定根據(jù)市場調(diào)研結(jié)果和公司發(fā)展戰(zhàn)略，銷售部門制定郎酒產(chǎn)品的銷售政策，包括產(chǎn)品價(jià)格、促銷活動(dòng)、銷售渠道、信用政策等。銷售政策應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確產(chǎn)品品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。銷售合同應(yīng)報(bào)公司法律合規(guī)部門審核，確保合同合法有效。2.合同執(zhí)行跟蹤銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時(shí)了解客戶的需求變化和付款情況。對于逾期未付款的客戶，按照信用政策進(jìn)行催收。（三）銷售渠道管理1.渠道選擇與布局銷售部門根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)和市場需求，選擇合適的銷售渠道，包括經(jīng)銷商、專賣店、電商平臺等。合理布局銷售渠道，確保產(chǎn)品能夠覆蓋目標(biāo)市場。2.渠道管理與維護(hù)銷售部門對銷售渠道進(jìn)行管理和維護(hù)，定期與經(jīng)銷商、專賣店等溝通，了解銷售情況和市場反饋。對表現(xiàn)優(yōu)秀的渠道商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對不符合要求的渠道商進(jìn)行調(diào)整或淘汰。（四）銷售收款管理1.收款流程銷售部門負(fù)責(zé)開具銷售發(fā)票，并及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)票和銷售合同，及時(shí)與客戶核對賬款，辦理收款手續(xù)。2.應(yīng)收賬款管理財(cái)務(wù)部門建立應(yīng)收賬款臺賬記錄，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評估。對逾期未收回的應(yīng)收賬款，及時(shí)通知銷售部門進(jìn)行催收，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。四、產(chǎn)品庫存環(huán)節(jié)控制（一）庫存管理制度1.庫存分類管理倉庫管理部門按照產(chǎn)品類別、規(guī)格、批次等對庫存進(jìn)行分類管理。建立庫存臺賬，詳細(xì)記錄庫存產(chǎn)品的出入庫情況。2.庫存盤點(diǎn)倉庫管理部門定期對庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，如有差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）庫存安全管理1.倉庫設(shè)施與環(huán)境倉庫應(yīng)具備良好的倉儲(chǔ)設(shè)施，包括貨架、貨柜、溫濕度控制設(shè)備等，確保產(chǎn)品儲(chǔ)存安全。倉庫應(yīng)保持清潔、通風(fēng)、干燥，防止產(chǎn)品受潮、變質(zhì)、損壞。2.庫存安全防護(hù)倉庫管理部門應(yīng)加強(qiáng)庫存安全防護(hù)措施，安裝必要的消防、防盜設(shè)備。對庫存產(chǎn)品進(jìn)行定期檢查，防止發(fā)生火災(zāi)、盜竊等安全事故。（三）庫存成本控制1.庫存周轉(zhuǎn)率分析財(cái)務(wù)部門定期對庫存周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，評估庫存管理的效率。通過優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)、合理控制庫存水平等方式提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本。2.庫存積壓處理對于長期積壓的庫存產(chǎn)品，銷售部門和倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和處理?？梢圆扇〗祪r(jià)促銷、退貨、報(bào)廢等方式，減少庫存積壓帶來的損失。五、產(chǎn)品質(zhì)量管理（一）質(zhì)量管理制度1.質(zhì)量目標(biāo)設(shè)定公司制定明確的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)，包括產(chǎn)品合格率、優(yōu)質(zhì)品率等指標(biāo)。質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)分解到各部門和崗位，確保質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.質(zhì)量控制體系建立完善的質(zhì)量控制體系，涵蓋原材料采購、生產(chǎn)過程、成品檢驗(yàn)等各個(gè)環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。（二）質(zhì)量檢驗(yàn)與檢測1.檢驗(yàn)流程質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照規(guī)定的檢驗(yàn)流程對原材料、半成品和成品進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)項(xiàng)目包括外觀、理化指標(biāo)、微生物指標(biāo)等，確保產(chǎn)品質(zhì)量安全。2.檢測設(shè)備管理質(zhì)量檢驗(yàn)部門配備必要的檢測設(shè)備，并定期進(jìn)行校準(zhǔn)和維護(hù)。確保檢測設(shè)備的準(zhǔn)確性和可靠性，為質(zhì)量檢驗(yàn)提供保障。（三）質(zhì)量問題處理1.問題發(fā)現(xiàn)與報(bào)告在產(chǎn)品檢驗(yàn)、銷售或使用過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給質(zhì)量檢驗(yàn)部門。質(zhì)量檢驗(yàn)部門對質(zhì)量問題進(jìn)行調(diào)查和分析，確定問題的性質(zhì)和原因。2.整改措施制定與實(shí)施根據(jù)質(zhì)量問題的原因，制定相應(yīng)的整改措施，并組織實(shí)施。整改措施應(yīng)明確責(zé)任部門、責(zé)任人、整改期限等內(nèi)容，確保整改工作落實(shí)到位。3.質(zhì)量問題跟蹤與反饋質(zhì)量檢驗(yàn)部門對整改措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。將質(zhì)量問題的處理結(jié)果反饋給相關(guān)部門和人員，防止類似問題再次發(fā)生。六、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.產(chǎn)品管理信息系統(tǒng)建立完善的產(chǎn)品管理信息系統(tǒng)，涵蓋生產(chǎn)、銷售、庫存、質(zhì)量等各個(gè)環(huán)節(jié)。通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)采集、傳輸、存儲(chǔ)和分析，提高管理效率和決策科學(xué)性。2.信息系統(tǒng)安全管理加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。（二）內(nèi)部溝通機(jī)制1.部門間溝通協(xié)調(diào)建立定期的部門間溝通協(xié)調(diào)會(huì)議制度，及時(shí)解決產(chǎn)品管理過程中出現(xiàn)的問題。加強(qiáng)部門間的信息共享和協(xié)作配合，形成工作合力。2.員工溝通渠道建立員工溝通渠道，鼓勵(lì)員工對產(chǎn)品管理提出意見和建議。對員工的合理建議及時(shí)給予采納和獎(jiǎng)勵(lì)，提高員工的參與度和積極性。（三）外部信息溝通1.與供應(yīng)商溝通采購部門定期與供應(yīng)商溝通原材料供應(yīng)情況、質(zhì)量問題等信息。及時(shí)反饋公司的需求變化，確保原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性和質(zhì)量可靠性。2.與客戶溝通銷售部門定期與客戶溝通產(chǎn)品銷售情況、客戶滿意度等信息。了解客戶的需求變化和意見建議，及時(shí)改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)。七、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.內(nèi)部審計(jì)部門公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對產(chǎn)品內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)部門定期開展審計(jì)工作，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對產(chǎn)品管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和監(jiān)控。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（二）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查內(nèi)部審計(jì)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對產(chǎn)品內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查。檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、流程合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制效果等方面。2.專項(xiàng)檢查：針對產(chǎn)品管理過程中的重點(diǎn)問題或薄弱環(huán)節(jié)，開展專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查應(yīng)深入分析問題原因，提出針對性的改進(jìn)措施。（三）問題整改與責(zé)任追究1.問題整改對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。整改期限應(yīng)明確，