PAGE安琪內(nèi)控制度手冊一、總則（一）目的本內(nèi)控制度手冊旨在規(guī)范安琪公司（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險，確保公司運(yùn)營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司，涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于采購與付款、銷售與收款、生產(chǎn)與倉儲、資產(chǎn)管理、資金管理、財務(wù)報告等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，并結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國家法律法規(guī)要求，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位控制。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)等應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整完善。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：1.決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；2.選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項(xiàng)；3.審議批準(zhǔn)董事會的報告；4.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；5.審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；6.審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；7.對公司增加或者減少注冊資本作出決議；8.對發(fā)行公司債券作出決議；9.對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；10.修改公司章程；11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（二）董事會董事會是公司的決策機(jī)構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：1.召集股東會會議，并向股東會報告工作；2.執(zhí)行股東會的決議；3.決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；4.制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；5.制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；6.制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；7.制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；8.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；9.決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項(xiàng)；10.制定公司的基本管理制度；11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。董事會應(yīng)建立健全決策程序和議事規(guī)則，確保決策科學(xué)、民主、透明。（三）監(jiān)事會監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：1.檢查公司財務(wù)；2.對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；3.當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；4.提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；5.向股東會會議提出提案；6.依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；7.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。監(jiān)事會應(yīng)加強(qiáng)對公司財務(wù)和董事、高級管理人員履職情況的監(jiān)督檢查，確保公司運(yùn)營規(guī)范。（四）經(jīng)理層經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，主持公司日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，行使下列職權(quán)：1.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議；2.組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；3.擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；4.擬訂公司的基本管理制度；5.制定公司的具體規(guī)章；6.提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；7.決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；8.董事會授予的其他職權(quán)。經(jīng)理層應(yīng)建立健全內(nèi)部管理機(jī)制，有效執(zhí)行公司各項(xiàng)決策，確保公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。三、采購與付款內(nèi)部控制（一）采購業(yè)務(wù)流程1.需求提出：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出采購申請，明確采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計(jì)采購時間等。2.審批：采購申請需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大采購項(xiàng)目需經(jīng)總經(jīng)理或董事會審批。3.采購實(shí)施：采購部門根據(jù)審批后的采購申請，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購人員應(yīng)通過招標(biāo)、詢價、談判等方式確定供應(yīng)商，確保采購價格合理、質(zhì)量可靠。4.合同簽訂：采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購物品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。合同簽訂前需經(jīng)法律合規(guī)部門審核。5.驗(yàn)收：采購物品或服務(wù)到貨后，由驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求對采購物品或服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢查，確保符合要求。驗(yàn)收合格后出具驗(yàn)收報告。6.付款：財務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收報告和采購合同，審核付款申請，辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)符合合同約定，確保資金安全。（二）采購風(fēng)險防控1.供應(yīng)商選擇風(fēng)險：建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、財務(wù)狀況、生產(chǎn)能力等進(jìn)行評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，淘汰不合格供應(yīng)商。2.采購價格風(fēng)險：加強(qiáng)市場調(diào)研，掌握市場價格動態(tài)，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式確定合理的采購價格。建立采購價格監(jiān)控機(jī)制，定期對采購價格進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)價格異常情況并采取措施。3.采購質(zhì)量風(fēng)險：加強(qiáng)采購物品或服務(wù)的質(zhì)量控制，在采購合同中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收方法。驗(yàn)收人員應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購質(zhì)量符合要求。對不合格采購物品或服務(wù)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。4.付款風(fēng)險：嚴(yán)格按照采購合同約定的付款方式和時間辦理付款手續(xù)，確保資金安全。加強(qiáng)對付款申請的審核，防止出現(xiàn)虛假付款或提前付款等情況。四、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售業(yè)務(wù)流程1.銷售報價：銷售部門根據(jù)客戶需求，結(jié)合公司產(chǎn)品或服務(wù)價格政策，向客戶提供銷售報價。2.銷售合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。合同簽訂前需經(jīng)法律合規(guī)部門審核。3.發(fā)貨：生產(chǎn)部門根據(jù)銷售合同安排生產(chǎn)，確保按時、按質(zhì)、按量發(fā)貨。發(fā)貨前需經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)合格。4.運(yùn)輸：物流部門負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)輸至客戶指定地點(diǎn)，并及時通知客戶。5.收款：財務(wù)部門根據(jù)銷售合同約定，及時跟蹤客戶付款情況，向客戶催收貨款。對逾期未付款的客戶，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收。6.售后服務(wù)：銷售部門負(fù)責(zé)處理客戶的售后服務(wù)需求，及時解決客戶問題，提高客戶滿意度。（二）銷售風(fēng)險防控1.市場風(fēng)險：加強(qiáng)市場調(diào)研，及時掌握市場動態(tài)和競爭對手情況，制定合理的市場營銷策略。關(guān)注市場需求變化，調(diào)整產(chǎn)品或服務(wù)結(jié)構(gòu)，提高市場競爭力。2.銷售信用風(fēng)險：建立客戶信用評估機(jī)制，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，確定客戶信用額度。對信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)或采取風(fēng)險防范措施。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期對客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤評估，及時調(diào)整信用額度。3.銷售價格風(fēng)險：加強(qiáng)銷售價格管理，制定合理的價格政策，確保銷售價格具有市場競爭力。定期對銷售價格進(jìn)行分析，及時調(diào)整價格策略。4.銷售合同風(fēng)險：加強(qiáng)銷售合同管理，確保合同條款明確、合法、有效。合同簽訂前需經(jīng)法律合規(guī)部門審核，避免合同糾紛。對銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。五、生產(chǎn)與倉儲內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程1.生產(chǎn)計(jì)劃制定：生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單、庫存情況等制定生產(chǎn)計(jì)劃，明確生產(chǎn)產(chǎn)品的品種、數(shù)量、生產(chǎn)時間等。2.生產(chǎn)準(zhǔn)備：生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃安排生產(chǎn)準(zhǔn)備工作，包括原材料采購、設(shè)備調(diào)試、人員配備等。3.生產(chǎn)過程控制：生產(chǎn)部門按照生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，確保生產(chǎn)過程符合工藝要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場管理，及時解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題。4.質(zhì)量檢驗(yàn)：質(zhì)量檢驗(yàn)部門對生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。對不合格產(chǎn)品，應(yīng)及時進(jìn)行返工或報廢處理。5.成品入庫：生產(chǎn)完成的產(chǎn)品經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，辦理成品入庫手續(xù)。倉庫管理人員應(yīng)按照規(guī)定對成品進(jìn)行驗(yàn)收、入庫、保管。（二）倉儲業(yè)務(wù)流程1.入庫管理：倉庫管理人員對采購的原材料、生產(chǎn)的成品等進(jìn)行驗(yàn)收，確保數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)，登記庫存臺賬。2.保管管理：倉庫管理人員按照規(guī)定的存儲條件對物品進(jìn)行保管，確保物品安全、完好。定期對庫存物品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.出庫管理：倉庫管理人員根據(jù)銷售訂單、生產(chǎn)領(lǐng)料單等辦理物品出庫手續(xù)，確保出庫物品的數(shù)量、規(guī)格等符合要求。登記庫存臺賬，及時更新庫存信息。4.庫存盤點(diǎn)：定期對庫存物品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對盤盈、盤虧情況進(jìn)行分析，查明原因，及時處理。（三）生產(chǎn)與倉儲風(fēng)險防控1.生產(chǎn)計(jì)劃風(fēng)險：加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理，確保生產(chǎn)計(jì)劃合理、準(zhǔn)確。及時跟蹤銷售訂單和庫存情況，調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，避免生產(chǎn)過?；虿蛔恪?.生產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險：加強(qiáng)生產(chǎn)過程質(zhì)量控制，嚴(yán)格執(zhí)行工藝要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。建立質(zhì)量檢驗(yàn)制度，對生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品進(jìn)行抽檢和檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量合格。對不合格產(chǎn)品及時進(jìn)行處理，防止流入市場。3.庫存管理風(fēng)險：加強(qiáng)庫存管理，合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。定期對庫存物品進(jìn)行盤點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)庫存異常情況并采取措施解決。加強(qiáng)倉庫安全管理，確保庫存物品安全。六、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置：固定資產(chǎn)購置需經(jīng)審批，按照規(guī)定的采購流程進(jìn)行采購。購置后及時辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片。2.固定資產(chǎn)折舊：按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保折舊計(jì)算準(zhǔn)確。3.固定資產(chǎn)維護(hù)：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)正常運(yùn)行。建立固定資產(chǎn)維修管理制度，及時處理固定資產(chǎn)故障。4.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保賬實(shí)相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，及時處理。5.固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置需經(jīng)審批，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)查明原因，報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。（二）無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)購置：無形資產(chǎn)購置需經(jīng)審批，按照規(guī)定的程序進(jìn)行采購。購置后及時辦理無形資產(chǎn)入賬手續(xù)，登記無形資產(chǎn)臺賬。2.無形資產(chǎn)攤銷：按照國家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限計(jì)提無形資產(chǎn)攤銷，確保攤銷計(jì)算準(zhǔn)確。3.其他資產(chǎn)管理：對公司的長期待攤費(fèi)用、低值易耗品等其他資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范管理，建立相應(yīng)的管理制度，確保資產(chǎn)安全、完整。（三）資產(chǎn)管理風(fēng)險防控1.固定資產(chǎn)購置風(fēng)險：加強(qiáng)固定資產(chǎn)購置審批管理，確保購置資產(chǎn)符合公司經(jīng)營需要。對購置價格進(jìn)行審核，避免高價購置資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)折舊風(fēng)險：嚴(yán)格按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保折舊計(jì)算準(zhǔn)確。定期對固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行檢查，防止少提或多提折舊。3.固定資產(chǎn)維護(hù)風(fēng)險：加強(qiáng)固定資產(chǎn)維護(hù)管理，建立健全維護(hù)保養(yǎng)制度。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)故障，延長固定資產(chǎn)使用壽命。4.固定資產(chǎn)清查風(fēng)險：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保賬實(shí)相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理，防止資產(chǎn)流失。5.固定資產(chǎn)處置風(fēng)險：加強(qiáng)固定資產(chǎn)處置審批管理，確保處置程序合規(guī)。對處置價格進(jìn)行評估，避免低價處置資產(chǎn)。對處置收入及時入賬，防止收入流失。七、資金管理內(nèi)部控制（一）資金預(yù)算管理1.資金預(yù)算編制：各部門根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算。財務(wù)部門匯總各部門資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案。2.資金預(yù)算審批：公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)董事會審議通過后，下達(dá)各部門執(zhí)行。3.資金預(yù)算執(zhí)行：各部門嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理、合規(guī)。財務(wù)部門定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。（二）資金籌集管理1.資金籌集決策：公司根據(jù)經(jīng)營需要和資金狀況，制定資金籌集方案。資金籌集方案需經(jīng)董事會審議通過。2.資金籌集方式：公司可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金。選擇合適的資金籌集方式，確保資金籌集成本合理、風(fēng)險可控。3.資金籌集審批：資金籌集申請需經(jīng)董事會或股東會審批。審批通過后，按照規(guī)定的程序辦理資金籌集手續(xù)。（三）資金使用管理1.資金支付審批：資金支付需經(jīng)審批，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行。審批人員應(yīng)嚴(yán)格審核資金支付的真實(shí)性、合法性、合理性。2.資金支付方式：根據(jù)資金支付金額和性質(zhì)，選擇合適的數(shù)據(jù)支付方式，確保資金安全。3.資金使用監(jiān)督：財務(wù)部門加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)督，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查，確保資金使用符合預(yù)算和規(guī)定用途。（四）資金風(fēng)險管理1.資金流動性風(fēng)險：合理安排資金，確保公司資金流動性充足。加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提前做好資金安排，避免資金短缺。2.資金信用風(fēng)險：加強(qiáng)對籌資對象的信用評估，選擇信用良好的籌資對象。對籌資過程中的信用風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控，及時采取措施防范風(fēng)險。3.資金投資風(fēng)險：謹(jǐn)慎進(jìn)行資金投資，制定合理的投資策略。對投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險評估，確保投資風(fēng)險可控。八、財務(wù)報告內(nèi)部控制（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)報告編制流程：財務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定，根據(jù)審核無誤的會計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財務(wù)報告。財務(wù)報告編制完成后，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核。2.財務(wù)報告內(nèi)容：財務(wù)報告應(yīng)包括