PAGE宸鴻科技內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范宸鴻科技（以下簡稱“公司”）的各項經(jīng)營管理活動，確保公司運(yùn)營符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高公司治理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險，保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于宸鴻科技及其所屬各部門、子公司、分公司。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)以及公司章程制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于財務(wù)、采購、銷售、生產(chǎn)、人力資源等，確保不存在內(nèi)部控制空白。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制的設(shè)計和運(yùn)行應(yīng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會1.股東會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的職權(quán)。股東會應(yīng)定期召開會議，對公司重大事項進(jìn)行決策，包括但不限于審議批準(zhǔn)公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方案、增加或減少注冊資本方案、發(fā)行公司債券方案、公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案等。2.股東會會議的召集、召開、表決等程序應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。股東會會議記錄應(yīng)完整、準(zhǔn)確，并妥善保存。（二）董事會1.董事會是公司的決策機(jī)構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)。董事會成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，能夠獨(dú)立、客觀地履行職責(zé)。2.董事會應(yīng)制定董事會議事規(guī)則，明確董事會的職責(zé)、議事方式和表決程序。董事會議事規(guī)則應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，并報股東會備案。3.董事會應(yīng)定期召開會議，對公司重大事項進(jìn)行審議和決策。董事會會議應(yīng)由過半數(shù)的董事出席方可舉行，董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會會議記錄應(yīng)完整、準(zhǔn)確，并妥善保存。（三）監(jiān)事會1.監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會成員應(yīng)具備相應(yīng)的監(jiān)督能力和專業(yè)知識，能夠獨(dú)立、客觀地履行監(jiān)督職責(zé)。2.監(jiān)事會應(yīng)制定監(jiān)事會議事規(guī)則，明確監(jiān)事會的職責(zé)、議事方式和表決程序。監(jiān)事會議事規(guī)則應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，并報股東會備案。3.監(jiān)事會應(yīng)定期召開會議，對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)事會會議應(yīng)由過半數(shù)的監(jiān)事出席方可舉行，監(jiān)事會作出決議，須經(jīng)全體監(jiān)事過半數(shù)通過。監(jiān)事會會議記錄應(yīng)完整、準(zhǔn)確，并妥善保存。（四）管理層1.公司管理層由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。管理層應(yīng)具備相應(yīng)的管理能力和專業(yè)知識，能夠有效地組織和實施公司的各項經(jīng)營管理活動。2.總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，組織實施董事會決議，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作?？偨?jīng)理應(yīng)制定總經(jīng)理工作細(xì)則，明確總經(jīng)理的職責(zé)、工作程序和工作要求等?？偨?jīng)理工作細(xì)則應(yīng)報董事會備案。3.副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理開展工作，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域的經(jīng)營管理工作。財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作，確保公司財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。三、內(nèi)部控制活動（一）財務(wù)內(nèi)部控制1.財務(wù)管理制度建立健全財務(wù)管理制度，明確財務(wù)部門的職責(zé)、權(quán)限和工作流程。財務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋財務(wù)預(yù)算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、收入利潤管理、財務(wù)報告等方面。加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理，制定年度財務(wù)預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、程序和時間要求。財務(wù)預(yù)算應(yīng)經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行，并定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析和考核。強(qiáng)化資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全、高效運(yùn)作。建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。加強(qiáng)資金風(fēng)險管理，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險。規(guī)范資產(chǎn)管理，建立健全資產(chǎn)管理制度，對公司的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行全面管理。定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理，規(guī)范資產(chǎn)處置程序，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。嚴(yán)格成本費(fèi)用管理，建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用的核算方法、控制標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法。加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)收入利潤管理，建立健全收入管理制度，明確收入確認(rèn)原則、計量方法和核算流程。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，采取有效措施催收應(yīng)收賬款，確保公司收入及時、足額收回。加強(qiáng)利潤分配管理，按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配。完善財務(wù)報告制度，按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報告，確保財務(wù)報告真實、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)財務(wù)報告分析，為公司決策提供依據(jù)。2.會計核算與監(jiān)督規(guī)范會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計準(zhǔn)則和會計制度的要求設(shè)置會計科目、進(jìn)行賬務(wù)處理和編制財務(wù)報表。加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，確保會計憑證、賬簿、報表等資料真實、完整、規(guī)范。加強(qiáng)會計監(jiān)督，建立健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度，明確會計機(jī)構(gòu)和會計人員的監(jiān)督職責(zé)。會計人員應(yīng)依法對公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和監(jiān)督，對違反法律法規(guī)和財務(wù)制度的行為應(yīng)及時制止和糾正。定期進(jìn)行內(nèi)部審計，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于財務(wù)部門，對公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行定期審計和專項審計。內(nèi)部審計報告應(yīng)及時報送董事會和管理層，并對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。（二）采購與付款內(nèi)部控制1.采購管理制度建立健全采購管理制度，明確采購部門的職責(zé)、權(quán)限和工作流程。采購管理制度應(yīng)涵蓋采購計劃制定、供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂、采購驗收、采購付款等環(huán)節(jié)。加強(qiáng)采購計劃管理，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況，合理制定采購計劃。采購計劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后下達(dá)執(zhí)行，并定期進(jìn)行采購計劃執(zhí)行情況的分析和調(diào)整。規(guī)范供應(yīng)商選擇程序，建立供應(yīng)商評估和選擇標(biāo)準(zhǔn)，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評估。通過招標(biāo)、詢價、談判等方式選擇合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商檔案。加強(qiáng)采購合同管理，簽訂采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購合同應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后簽訂，并報公司備案。嚴(yán)格采購驗收程序，采購商品到貨后，采購部門應(yīng)及時通知驗收部門進(jìn)行驗收。驗收部門應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對采購商品進(jìn)行驗收，出具驗收報告。對驗收不合格的商品，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。規(guī)范采購付款流程，采購付款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時間進(jìn)行。付款申請應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后報財務(wù)部門，財務(wù)部門審核無誤后辦理付款手續(xù)。加強(qiáng)采購付款的跟蹤和監(jiān)督，確保采購款項及時、足額支付。2.采購風(fēng)險防控建立采購風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對采購過程中的價格波動、供應(yīng)商違約、質(zhì)量問題等風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。及時采取有效措施防范和化解采購風(fēng)險。加強(qiáng)采購人員培訓(xùn)和管理，提高采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。采購人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司采購制度和廉潔自律規(guī)定，不得接受供應(yīng)商的賄賂和不正當(dāng)利益。（三）銷售與收款內(nèi)部控制1.銷售管理制度建立健全銷售管理制度，明確銷售部門的職責(zé)、權(quán)限和工作流程。銷售管理制度應(yīng)涵蓋銷售計劃制定、客戶開發(fā)與維護(hù)、銷售合同簽訂、銷售發(fā)貨、銷售收款等環(huán)節(jié)。加強(qiáng)銷售計劃管理，根據(jù)市場需求和公司生產(chǎn)經(jīng)營能力，合理制定銷售計劃。銷售計劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后下達(dá)執(zhí)行，并定期進(jìn)行銷售計劃執(zhí)行情況的分析和調(diào)整。規(guī)范客戶開發(fā)與維護(hù)程序，建立客戶信息管理系統(tǒng)，對客戶的基本信息、信用狀況、購買歷史等進(jìn)行全面管理。加強(qiáng)客戶信用評估，根據(jù)客戶信用狀況確定信用額度和信用期限。定期對客戶進(jìn)行回訪，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。加強(qiáng)銷售合同管理，簽訂銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括銷售商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。銷售合同應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后簽訂，并報公司備案。嚴(yán)格銷售發(fā)貨程序，銷售發(fā)貨應(yīng)按照銷售合同約定的時間、地點(diǎn)和方式進(jìn)行。發(fā)貨前應(yīng)進(jìn)行貨物檢驗，確保貨物質(zhì)量符合要求。發(fā)貨后應(yīng)及時通知客戶，并提供發(fā)貨清單等相關(guān)資料。規(guī)范銷售收款流程,銷售收款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時間進(jìn)行。收款人員應(yīng)及時催收貨款，對逾期未付款的客戶應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收。加強(qiáng)銷售收款的跟蹤和監(jiān)督，確保銷售款項及時、足額收回。2.銷售風(fēng)險防控建立銷售風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對銷售過程中的市場波動、客戶信用風(fēng)險、合同履行風(fēng)險等進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。及時采取有效措施防范和化解銷售風(fēng)險。加強(qiáng)銷售隊伍建設(shè)，提高銷售團(tuán)隊的業(yè)務(wù)素質(zhì)和市場開拓能力。銷售人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司銷售制度和廉潔自律規(guī)定，不得泄露公司商業(yè)機(jī)密和客戶信息。（四）生產(chǎn)與倉儲內(nèi)部控制1.生產(chǎn)管理制度建立健全生產(chǎn)管理制度，明確生產(chǎn)部門的職責(zé)、權(quán)限和工作流程。生產(chǎn)管理制度應(yīng)涵蓋生產(chǎn)計劃制定、生產(chǎn)組織與調(diào)度、生產(chǎn)過程控制、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗等環(huán)節(jié)。加強(qiáng)生產(chǎn)計劃管理，根據(jù)銷售訂單和庫存情況，合理制定生產(chǎn)計劃。生產(chǎn)計劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后下達(dá)執(zhí)行，并定期進(jìn)行生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況的分析和調(diào)整。優(yōu)化生產(chǎn)組織與調(diào)度，合理安排生產(chǎn)資源，確保生產(chǎn)過程順暢。加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場管理，嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)規(guī)章制度，確保生產(chǎn)安全。強(qiáng)化生產(chǎn)過程控制，建立生產(chǎn)過程質(zhì)量控制體系，對生產(chǎn)過程中的原材料、半成品、成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗。加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)管理，確保生產(chǎn)設(shè)備正常運(yùn)行。嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量檢驗程序，產(chǎn)品完工后應(yīng)進(jìn)行全面質(zhì)量檢驗，出具質(zhì)量檢驗報告。對檢驗不合格的產(chǎn)品，應(yīng)及時進(jìn)行返工或報廢處理。2.倉儲管理制度建立健全倉儲管理制度，明確倉儲部門的職責(zé)、權(quán)限和工作流程。倉儲管理制度應(yīng)涵蓋物資入庫、物資保管、物資出庫等環(huán)節(jié)。加強(qiáng)物資入庫管理，物資到貨后，倉儲部門應(yīng)及時進(jìn)行驗收。驗收合格的物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。對驗收不合格的物資，應(yīng)及時與采購部門協(xié)商處理。規(guī)范物資保管程序，根據(jù)物資的性質(zhì)和特點(diǎn)，合理安排倉儲空間，確保物資安全存放。加強(qiáng)物資盤點(diǎn)，定期對物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實相符。嚴(yán)格物資出庫管理，物資出庫應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行。出庫人員應(yīng)根據(jù)出庫單辦理物資出庫手續(xù)，確保物資出庫數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。（五）人力資源內(nèi)部控制1.人力資源管理制度建立健全人力資源管理制度，明確人力資源部門的職責(zé)、權(quán)限和工作流程。人力資源管理制度應(yīng)涵蓋人員招聘、培訓(xùn)與開發(fā)、績效考核、薪酬福利、員工關(guān)系等方面。加強(qiáng)人員招聘管理，根據(jù)公司發(fā)展需要和崗位要求，制定招聘計劃。招聘計劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后實施。通過多種渠道招聘合適的人才，確保招聘過程公平、公正、公開。強(qiáng)化培訓(xùn)與開發(fā)管理，制定員工培訓(xùn)計劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程。加強(qiáng)培訓(xùn)效果評估，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。完善績效考核制度，建立科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)體系，對員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核?？冃Э己私Y(jié)果應(yīng)與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤。規(guī)范薪酬福利管理，制定合理的薪酬福利制度，確保員工薪酬待遇與工作業(yè)績和市場水平相匹配。按時足額發(fā)放員工工資和福利，保障員工合法權(quán)益。加強(qiáng)員工關(guān)系管理，建立良好的溝通機(jī)制，及時了解員工需求和意見。妥善處理員工勞動糾紛和投訴，維護(hù)公司和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系。2.人力資源風(fēng)險防控建立人力資源風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對人員流失、勞動糾紛、員工滿意度等風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。及時采取有效措施防范和化解人力資源風(fēng)險。加強(qiáng)人力資源信息管理，建立人力資源信息系統(tǒng)，對員工基本信息、考勤記錄、培訓(xùn)記錄、績效考核記錄、薪酬福利記錄等進(jìn)行全面管理。確保人力資源信息安全、準(zhǔn)確、完整。四、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全公司信息系統(tǒng)，涵蓋財務(wù)管理、采購管理、銷售管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲、處理、分析和傳輸?shù)裙δ?，為公司決策提供及時、準(zhǔn)確、全面的信息支持。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，建立信息系統(tǒng)安全防護(hù)體系，采取防火墻、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密、用戶認(rèn)證等技術(shù)手段，保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評估和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。3.規(guī)范信息系統(tǒng)操作流程，制定信息系統(tǒng)操作手冊，明確各業(yè)務(wù)模塊的操作規(guī)范和流程。加強(qiáng)信息系統(tǒng)操作人員培訓(xùn)，提高操作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能。（二）信息傳遞與溝通1.建立公司內(nèi)部信息傳遞渠道，包括內(nèi)部文件、會議、報告、電子郵件、即時通訊工具等。確保公司內(nèi)部信息能夠及時、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員，實現(xiàn)信息共享和協(xié)同工作。2.加強(qiáng)公司與外部利益相關(guān)者的溝通與交流，包括股東、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。及時了解外部利益相關(guān)者的需求和意見，反饋公司經(jīng)營管理情況，維護(hù)良好的外部關(guān)系。3.定期召開公司經(jīng)營分析會議，由管理層向董事會匯報公司經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等。董事會對管理層的工作進(jìn)行評價和指導(dǎo)，提出改進(jìn)意見和建議。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督，確保公司運(yùn)營合法合規(guī)、財務(wù)信息真實準(zhǔn)確、內(nèi)部控制有效執(zhí)行。2.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)制定年度審計計劃，明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計重點(diǎn)和審計時間安排。審計計劃應(yīng)報董事會批準(zhǔn)后實施。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計計劃開展審計工作，出具審計報告，并對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計結(jié)果的跟蹤和落實，被審計部門應(yīng)按照審