PAGE中介確認(rèn)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范中介機(jī)構(gòu)在公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中的行為，確保中介服務(wù)的質(zhì)量和合規(guī)性，保護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于與公司合作的所有中介機(jī)構(gòu)，包括但不限于財(cái)務(wù)審計(jì)中介、法律事務(wù)中介、資產(chǎn)評估中介、人力資源中介等各類為公司提供專業(yè)服務(wù)的第三方機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保所有業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.獨(dú)立性原則中介機(jī)構(gòu)應(yīng)保持獨(dú)立的立場，不受任何外部因素的不當(dāng)干擾，獨(dú)立開展中介服務(wù)工作，客觀、公正地出具相關(guān)報(bào)告和意見。3.誠信原則中介機(jī)構(gòu)應(yīng)秉持誠信理念，如實(shí)提供服務(wù)，不得隱瞞或虛報(bào)重要信息，維護(hù)公司與中介機(jī)構(gòu)之間的信任關(guān)系。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則通過建立健全中介機(jī)構(gòu)的選擇、評估、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的控制機(jī)制，有效識別、評估和應(yīng)對中介服務(wù)過程中可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。二、中介機(jī)構(gòu)的選擇與準(zhǔn)入（一）中介機(jī)構(gòu)的資質(zhì)要求1.基本資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備合法有效的營業(yè)執(zhí)照，擁有相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)證書，如會計(jì)師事務(wù)所需具備注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)資格證書、律師事務(wù)所需具備律師執(zhí)業(yè)許可證等，且資質(zhì)證書在有效期內(nèi)。2.專業(yè)能力中介機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有一支專業(yè)素質(zhì)高、經(jīng)驗(yàn)豐富的服務(wù)團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)具備與所提供服務(wù)相匹配的專業(yè)知識和技能。例如，財(cái)務(wù)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)人員應(yīng)熟悉財(cái)務(wù)審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)，具備豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)；法律事務(wù)中介機(jī)構(gòu)的律師應(yīng)具有深厚的法律專業(yè)知識和豐富的訴訟、非訴訟業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。3.信譽(yù)與業(yè)績中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具有良好的信譽(yù)，在過去的經(jīng)營活動(dòng)中無重大違法違規(guī)記錄，無不良信用記錄。同時(shí)，應(yīng)具備一定的業(yè)績基礎(chǔ)，在同行業(yè)中具有較高的知名度和認(rèn)可度，能夠提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)案例。（二）中介機(jī)構(gòu)的選擇流程1.需求識別公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提出對中介機(jī)構(gòu)服務(wù)的需求申請，明確服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、質(zhì)量要求等關(guān)鍵信息。2.中介機(jī)構(gòu)推薦由公司內(nèi)部相關(guān)部門或通過公開渠道收集、推薦符合資質(zhì)要求的中介機(jī)構(gòu)名單。推薦渠道包括但不限于行業(yè)協(xié)會推薦、合作伙伴推薦、網(wǎng)絡(luò)搜索等。3.初步篩選對推薦的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行初步篩選，主要審查其基本資質(zhì)、專業(yè)能力、信譽(yù)與業(yè)績等方面的情況。通過查閱中介機(jī)構(gòu)的官方網(wǎng)站、資質(zhì)證書、業(yè)績報(bào)告等資料，以及向相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行咨詢等方式，排除不符合要求的中介機(jī)構(gòu)。4.實(shí)地考察對于初步篩選合格的中介機(jī)構(gòu)，安排實(shí)地考察?？疾靸?nèi)容包括中介機(jī)構(gòu)的辦公場所、人員配備、內(nèi)部管理等情況，了解其實(shí)際運(yùn)營狀況和服務(wù)能力。實(shí)地考察可由公司內(nèi)部相關(guān)部門人員組成考察小組進(jìn)行，考察結(jié)束后形成考察報(bào)告。5.綜合評估根據(jù)初步篩選和實(shí)地考察的結(jié)果，對中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評估。評估指標(biāo)包括但不限于服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格水平、服務(wù)響應(yīng)速度以及與公司的合作意愿等。通過對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化打分，確定綜合得分較高的中介機(jī)構(gòu)。6.合同簽訂與綜合評估合格的中介機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)費(fèi)用、服務(wù)期限、保密條款、違約責(zé)任等重要條款。合同簽訂前，應(yīng)提交公司法律事務(wù)部門進(jìn)行審核，確保合同的合法性和有效性。三、中介服務(wù)過程的管理（一）服務(wù)計(jì)劃與溝通1.服務(wù)計(jì)劃制定中介機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求和合同要求，制定詳細(xì)的服務(wù)計(jì)劃。服務(wù)計(jì)劃應(yīng)包括服務(wù)目標(biāo)、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、人員安排等內(nèi)容，并提交公司相關(guān)部門審核確認(rèn)。2.定期溝通中介機(jī)構(gòu)應(yīng)與公司保持定期溝通，及時(shí)匯報(bào)服務(wù)進(jìn)展情況，反饋服務(wù)過程中遇到的問題和困難。溝通方式可包括定期會議、書面報(bào)告、電子郵件等。公司相關(guān)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)與中介機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)工作，確保信息傳遞的及時(shí)、準(zhǔn)確。（二）服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控1.內(nèi)部質(zhì)量控制中介機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部質(zhì)量控制體系，對服務(wù)過程進(jìn)行全程監(jiān)控。內(nèi)部質(zhì)量控制體系應(yīng)包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制流程、質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制等內(nèi)容，確保中介服務(wù)符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司的要求。2.公司監(jiān)督檢查公司相關(guān)部門應(yīng)定期對中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括服務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況、工作底稿的完整性和準(zhǔn)確性、報(bào)告的質(zhì)量等方面。通過查閱工作底稿、聽取匯報(bào)、實(shí)地檢查等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正中介機(jī)構(gòu)服務(wù)過程中存在的問題。（三）信息保密管理1.保密協(xié)議簽訂中介機(jī)構(gòu)在與公司簽訂服務(wù)合同的同時(shí)，應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確保密的范圍、期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。保密協(xié)議應(yīng)涵蓋公司的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、客戶信息等重要信息。2.保密措施落實(shí)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)采取有效的保密措施，確保在服務(wù)過程中接觸到的公司信息不被泄露。保密措施包括但不限于對信息存儲設(shè)備的加密、對工作人員的保密培訓(xùn)、對辦公場所的安全管理等。中介機(jī)構(gòu)工作人員違反保密協(xié)議的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。四、中介服務(wù)成果的驗(yàn)收與評價(jià)（一）服務(wù)成果驗(yàn)收1.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)制定根據(jù)服務(wù)合同的要求和相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定中介服務(wù)成果的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、具體，具有可操作性，涵蓋服務(wù)報(bào)告的內(nèi)容、格式、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等方面。2.驗(yàn)收流程中介機(jī)構(gòu)完成服務(wù)后，應(yīng)向公司提交服務(wù)成果報(bào)告。公司相關(guān)部門收到報(bào)告后，按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收可采用書面審核、實(shí)地核實(shí)、專家評審等方式進(jìn)行。驗(yàn)收合格的，出具驗(yàn)收報(bào)告；驗(yàn)收不合格的，要求中介機(jī)構(gòu)限期整改，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（二）服務(wù)評價(jià)1.評價(jià)指標(biāo)設(shè)定建立中介機(jī)構(gòu)服務(wù)評價(jià)指標(biāo)體系，評價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率、服務(wù)態(tài)度、價(jià)格合理性、合作配合度等方面。評價(jià)指標(biāo)應(yīng)具有科學(xué)性、合理性和可量化性，能夠全面、客觀地反映中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平。2.評價(jià)方式與周期評價(jià)方式可采用公司內(nèi)部相關(guān)部門評價(jià)、客戶評價(jià)、第三方評價(jià)等多種方式相結(jié)合。評價(jià)周期為每年度一次，評價(jià)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給中介機(jī)構(gòu)，并作為后續(xù)合作的重要參考依據(jù)。五、中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用管理（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)制定根據(jù)市場行情、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)難度等因素，制定中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、公正，既要保證中介機(jī)構(gòu)能夠獲得合理的利潤，又要避免費(fèi)用過高給公司帶來不必要的成本負(fù)擔(dān)。（二）費(fèi)用支付流程1.費(fèi)用申請中介機(jī)構(gòu)根據(jù)服務(wù)合同的約定，在完成相應(yīng)服務(wù)階段后，向公司提交費(fèi)用申請報(bào)告。費(fèi)用申請報(bào)告應(yīng)包括服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、費(fèi)用金額、支付依據(jù)等內(nèi)容，并附上相關(guān)的服務(wù)成果報(bào)告和工作底稿。2.審核審批公司相關(guān)部門對中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括服務(wù)合同的執(zhí)行情況、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性、服務(wù)成果的質(zhì)量等方面。審核通過后，提交公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理制度和資金狀況，對費(fèi)用申請進(jìn)行審批。3.費(fèi)用支付經(jīng)審批同意支付的費(fèi)用，由公司財(cái)務(wù)部門按照合同約定的支付方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行支付。支付過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確。六、中介機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任與處理（一）違約責(zé)任界定1.違反法律法規(guī)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中介機(jī)構(gòu)在服務(wù)過程中違反國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。例如，出具虛假報(bào)告、泄露客戶信息等行為，將面臨法律訴訟和行政處罰。2.違反服務(wù)合同約定中介機(jī)構(gòu)未按照服務(wù)合同約定履行義務(wù)的，如未按時(shí)完成服務(wù)任務(wù)、服務(wù)質(zhì)量不符合要求等，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。違約責(zé)任的承擔(dān)方式包括但不限于支付違約金、賠償損失等。（二）違約處理措施1.限期整改對于中介機(jī)構(gòu)存在的一般性違約行為，公司可要求其限期整改。限期整改通知書應(yīng)明確整改要求、整改期限等內(nèi)容。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成整改，并向公司提交整改報(bào)告。2.扣除費(fèi)用根據(jù)中介機(jī)構(gòu)違約行為的嚴(yán)重程度，公司可扣除相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用?？鄢M(fèi)用的比例應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際違約情況確定，扣除費(fèi)用的金額應(yīng)在服務(wù)費(fèi)用結(jié)算時(shí)予以體現(xiàn)。3.終止合作對于中介機(jī)構(gòu)存在嚴(yán)重違約行為，如出具虛假報(bào)告、嚴(yán)重違反保密協(xié)議等，公司有權(quán)終止與中介機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系，并依