PAGE2007銀監(jiān)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)公司/組織的內(nèi)部控制，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，確保公司/組織穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，符合2007年銀監(jiān)相關(guān)要求及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，保護(hù)客戶利益，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有部門、崗位及全體員工，涵蓋各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于存貸款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等。（三）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)貫穿公司/組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，涵蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門，不留死角。2.審慎性原則秉持審慎態(tài)度，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估和防范，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健開(kāi)展，避免過(guò)度冒險(xiǎn)行為。3.有效性原則內(nèi)部控制制度應(yīng)具有可操作性和實(shí)際效果，能夠切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.獨(dú)立性原則內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等關(guān)鍵部門應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立，獨(dú)立行使職責(zé)，不受其他部門或個(gè)人的干擾。5.制衡性原則各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和崗位設(shè)置應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過(guò)度集中，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和舞弊行為。二、內(nèi)部控制組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）董事會(huì)董事會(huì)是公司/組織內(nèi)部控制的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策和戰(zhàn)略，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施，對(duì)公司/組織的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部控制有效性承擔(dān)最終責(zé)任。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)建議和意見(jiàn)，確保公司/組織依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)。（三）高級(jí)管理層高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合內(nèi)部控制要求，制定并落實(shí)具體的內(nèi)部控制措施，定期向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制執(zhí)行情況。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和報(bào)告。2.對(duì)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（五）內(nèi)部審計(jì)部門1.獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)估內(nèi)部控制的有效性。2.審查財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)流程、管理制度等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（六）各業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制執(zhí)行，制定本部門的內(nèi)部控制操作規(guī)程，確保業(yè)務(wù)操作符合制度要求。2.對(duì)本部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行自我評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)，配合風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)部門開(kāi)展工作。三、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制（一）存款業(yè)務(wù)1.開(kāi)戶環(huán)節(jié)嚴(yán)格審核客戶身份信息，確保客戶身份真實(shí)、有效。要求客戶提供合法有效的身份證件，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查等方式進(jìn)行驗(yàn)證。對(duì)客戶開(kāi)戶資料進(jìn)行詳細(xì)審核，包括開(kāi)戶申請(qǐng)表、證明文件等，確保資料完整、合規(guī)。2.存款操作規(guī)范存款業(yè)務(wù)操作流程，柜員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行存款錄入、復(fù)核等操作。確保存款資金來(lái)源合法，防止非法集資等違規(guī)行為。對(duì)大額存款業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，必要時(shí)進(jìn)行客戶背景調(diào)查。3.賬戶管理定期對(duì)存款賬戶進(jìn)行清理和核對(duì)，確保賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤。加強(qiáng)對(duì)睡眠戶、久懸戶的管理，按照規(guī)定進(jìn)行處理。嚴(yán)格控制賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷，確保手續(xù)完備、合規(guī)。（二）貸款業(yè)務(wù)1.貸款申請(qǐng)受理認(rèn)真受理客戶貸款申請(qǐng)，對(duì)客戶提交的資料進(jìn)行初步審查，確保資料齊全、真實(shí)。評(píng)估客戶的信用狀況、還款能力和貸款用途，對(duì)不符合條件的申請(qǐng)予以拒絕，并說(shuō)明理由。2.貸款調(diào)查深入開(kāi)展貸款調(diào)查工作，通過(guò)多種渠道了解客戶情況，包括實(shí)地考察、信用查詢、財(cái)務(wù)分析等。調(diào)查人員應(yīng)獨(dú)立、客觀地撰寫調(diào)查報(bào)告，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。3.貸款審批建立科學(xué)合理的貸款審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限。審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行審批，充分考慮貸款風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)不同意貸款的申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因。加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易貸款的審查，防止利益輸送。4.貸款發(fā)放貸款發(fā)放前，應(yīng)對(duì)貸款合同、擔(dān)保手續(xù)等進(jìn)行再次審核，確保手續(xù)完備、合法有效。按照合同約定及時(shí)足額發(fā)放貸款，確保貸款資金安全。5.貸后管理定期對(duì)貸款客戶進(jìn)行跟蹤檢查，了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力變化等情況。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警貸款風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，如要求客戶補(bǔ)充擔(dān)保、提前收回貸款等。對(duì)不良貸款應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行分類管理和處置，加大清收力度。（三）中間業(yè)務(wù)1.代理業(yè)務(wù)規(guī)范代理業(yè)務(wù)操作流程，明確各方權(quán)利義務(wù)。對(duì)代理產(chǎn)品進(jìn)行嚴(yán)格篩選和評(píng)估，確保產(chǎn)品合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。加強(qiáng)對(duì)代理業(yè)務(wù)資金的管理，確保資金安全。2.結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保結(jié)算資金及時(shí)、準(zhǔn)確到賬。加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算憑證的管理，防止偽造、變?cè)斓蕊L(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大額結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.銀行卡業(yè)務(wù)加強(qiáng)銀行卡發(fā)卡管理，嚴(yán)格審核申請(qǐng)人資格，確?？蛻粜畔踩?。規(guī)范銀行卡交易流程，防范銀行卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)銀行卡收單業(yè)務(wù)的管理，確保交易資金安全。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法和流程，結(jié)合公司/組織戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期對(duì)比預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，確需發(fā)生的預(yù)算外支出應(yīng)按照規(guī)定履行審批程序。（二）資金管理1.合理安排資金，優(yōu)化資金配置，確保資金流動(dòng)性和安全性。加強(qiáng)對(duì)資金收付的管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度。2.根據(jù)資金需求情況，制定合理的融資計(jì)劃，選擇合適的融資渠道和方式，控制融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金賬實(shí)相符。（三）財(cái)務(wù)核算與報(bào)告1.設(shè)置規(guī)范的會(huì)計(jì)科目和賬簿，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司/組織財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核和分析，為管理層決策提供可靠依據(jù)。3.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料，積極整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。五、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，確保系統(tǒng)建設(shè)符合公司/組織業(yè)務(wù)需求和內(nèi)部控制要求。選擇具有良好信譽(yù)和技術(shù)實(shí)力的供應(yīng)商，簽訂規(guī)范的采購(gòu)合同。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，定期進(jìn)行系統(tǒng)巡檢、升級(jí)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。建立信息系統(tǒng)應(yīng)急處理機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)應(yīng)對(duì)系統(tǒng)故障和安全事件。3.對(duì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、測(cè)試、上線等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保系統(tǒng)功能符合設(shè)計(jì)要求，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，明確信息安全責(zé)任和措施。加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)用戶的管理，設(shè)置合理的用戶權(quán)限，防止信息泄露和濫用。2.采取有效的信息安全技術(shù)手段，如防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)等，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)。定期進(jìn)行信息安全評(píng)估和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改安全隱患。3.加強(qiáng)對(duì)重要數(shù)據(jù)的備份和存儲(chǔ)管理，確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性。對(duì)涉及客戶信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等敏感信息進(jìn)行嚴(yán)格保密。（三）信息系統(tǒng)使用與操作管理1.規(guī)范信息系統(tǒng)使用流程，操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作。加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)操作的培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和安全意識(shí)。2.建立信息系統(tǒng)操作日志制度，記錄操作人員的操作行為和系統(tǒng)運(yùn)行情況。對(duì)異常操作行為進(jìn)行及時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，防止違規(guī)操作。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)使用情況進(jìn)行評(píng)估和分析，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求和內(nèi)部控制要求，及時(shí)調(diào)整系統(tǒng)功能和操作流程。六、內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期開(kāi)展自查自糾工作，對(duì)本部門內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并向公司/組織報(bào)告。3.建立內(nèi)部控制問(wèn)題跟蹤整改機(jī)制，對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分類整理，明確整改責(zé)任人和整改期限，跟蹤整改落實(shí)情況，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.每年定期開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司/組織內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)估。評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。2.制定科學(xué)合理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，采用定性與定量相結(jié)合的方式進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，并向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。3.根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，針對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善內(nèi)部控制制度。七、員工行為規(guī)范與職業(yè)道德（一）員工行為準(zhǔn)則1.遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司/組織各項(xiàng)規(guī)章制度，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。2.嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)操作規(guī)程，不得違規(guī)操作或越權(quán)行事。3.保守公司/組織商業(yè)秘密和客戶信息，不得泄露或利用信息謀取私利。4.廉潔自律，不得接受客戶或供應(yīng)商的賄賂、回扣等不正當(dāng)利益。（二）職業(yè)道德教育1.定期開(kāi)展職業(yè)道德教育活動(dòng)，提高員工的職業(yè)道德水平和法律意識(shí)。教育內(nèi)容包括法律法規(guī)、職業(yè)操守、廉潔自律等方面。2.通過(guò)案例分析、培訓(xùn)講