PAGE騰訊企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范騰訊公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）適用范圍本制度適用于騰訊公司及其所屬各部門、子公司、分公司等所有機(jī)構(gòu)和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)的要求，確保公司運(yùn)營(yíng)在合法合規(guī)的軌道上進(jìn)行。2.全面性原則：內(nèi)部控制涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門和人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位的控制。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置機(jī)構(gòu)、明確職責(zé)權(quán)限、實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止或減少錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整和完善。6.成本效益原則：內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)和運(yùn)行過程中，力求以合理的成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果，提高運(yùn)營(yíng)效率。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東與股東大會(huì)1.明確股東的權(quán)利和義務(wù)，確保股東依法行使權(quán)利，保護(hù)股東合法權(quán)益。2.規(guī)范股東大會(huì)的召集、召開、表決等程序，保證股東大會(huì)的決策合法、公正、透明。3.加強(qiáng)對(duì)股東大會(huì)決議執(zhí)行情況的監(jiān)督，確保決議得到有效執(zhí)行。（二）董事會(huì)與董事會(huì)專門委員會(huì)1.董事會(huì)對(duì)公司戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)決策、內(nèi)部控制等重大事項(xiàng)負(fù)責(zé)，確保董事會(huì)的獨(dú)立性、專業(yè)性和決策科學(xué)性。2.設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專門委員會(huì)，明確各委員會(huì)的職責(zé)、議事規(guī)則和工作程序，為董事會(huì)決策提供專業(yè)支持。3.加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)管理層的監(jiān)督和指導(dǎo)，定期對(duì)管理層的工作進(jìn)行評(píng)估和考核。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)，保護(hù)股東和公司利益。2.規(guī)范監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查程序，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、管理層的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（四）管理層1.管理層負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)營(yíng)管理，組織實(shí)施董事會(huì)決議，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效開展。2.明確管理層各成員的職責(zé)分工，建立健全管理層的決策機(jī)制和執(zhí)行機(jī)制，提高管理效率。3.加強(qiáng)對(duì)管理層的績(jī)效考核，激勵(lì)管理層積極履行職責(zé)，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。三、企業(yè)文化與人力資源政策（一）企業(yè)文化1.培育積極向上、誠(chéng)實(shí)守信、團(tuán)結(jié)協(xié)作、開拓創(chuàng)新的企業(yè)文化，增強(qiáng)員工的歸屬感和凝聚力。2.通過培訓(xùn)、宣傳、活動(dòng)等多種形式，傳播企業(yè)文化理念，使企業(yè)文化深入人心。3.將企業(yè)文化建設(shè)與公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展相結(jié)合，推動(dòng)企業(yè)文化落地生根，為公司發(fā)展提供精神動(dòng)力。（二）人力資源政策1.建立科學(xué)合理的人力資源管理制度，吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才，滿足公司發(fā)展對(duì)人力資源的需求。2.規(guī)范員工招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、薪酬福利等管理流程，確保人力資源管理的公平、公正、公開。3.加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育和培訓(xùn)，提高員工的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力，防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面、系統(tǒng)地識(shí)別公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析等，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。3.定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和更新，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部控制、購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等。3.明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施得到有效執(zhí)行。五、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.加強(qiáng)資金籌集、投放、運(yùn)營(yíng)和分配等環(huán)節(jié)的管理，確保資金安全、高效運(yùn)作。2.建立健全資金管理制度，規(guī)范資金審批流程，嚴(yán)格控制資金使用風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高資金使用效益，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1.完善采購(gòu)管理制度，規(guī)范采購(gòu)流程，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)、公開透明。2.加強(qiáng)采購(gòu)需求管理，嚴(yán)格采購(gòu)審批，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，降低采購(gòu)成本。3.建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理和監(jiān)督，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。（三）資產(chǎn)管理控制1.加強(qiáng)對(duì)各類資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等，確保資產(chǎn)安全完整。2.建立資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等流程，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的管理，合理計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值真實(shí)、準(zhǔn)確。（四）銷售業(yè)務(wù)控制1.完善銷售管理制度，規(guī)范銷售流程，確保銷售活動(dòng)合法合規(guī)、有序開展。2.加強(qiáng)銷售合同管理，嚴(yán)格銷售審批，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)，確保銷售收入的真實(shí)性和完整性。3.建立客戶信用評(píng)估和管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)客戶的信用管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（五）研究與開發(fā)控制1.加強(qiáng)對(duì)研究與開發(fā)活動(dòng)的管理，鼓勵(lì)創(chuàng)新，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。2.建立研究與開發(fā)管理制度，規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)、研發(fā)過程管理、成果驗(yàn)收等流程，確保研發(fā)活動(dòng)的順利進(jìn)行。3.加強(qiáng)對(duì)研發(fā)費(fèi)用的管理，合理控制研發(fā)成本，提高研發(fā)資金使用效益。（六）工程項(xiàng)目控制1.完善工程項(xiàng)目管理制度，規(guī)范工程項(xiàng)目建設(shè)流程，確保工程項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和成本控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.加強(qiáng)工程項(xiàng)目立項(xiàng)、招標(biāo)、施工、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格控制工程變更，防范工程風(fēng)險(xiǎn)。3.建立工程項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，定期對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（七）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.嚴(yán)格控制擔(dān)保業(yè)務(wù)，建立健全擔(dān)保管理制度，規(guī)范擔(dān)保審批流程，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保單位的信用評(píng)估和管理，定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.明確擔(dān)保業(yè)務(wù)的責(zé)任部門和責(zé)任人，對(duì)違規(guī)擔(dān)保行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（八）業(yè)務(wù)外包控制1.規(guī)范業(yè)務(wù)外包管理，建立健全業(yè)務(wù)外包管理制度，明確業(yè)務(wù)外包的范圍、流程和責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)外包商的選擇、評(píng)估和管理，簽訂詳細(xì)的外包合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范外包風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保外包業(yè)務(wù)符合公司要求，保障公司利益。（九）財(cái)務(wù)報(bào)告控制1.建立健全財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告編制、審核、披露等流程，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的問題。（十）合同管理控制1.完善合同管理制度，規(guī)范合同簽訂、履行、變更、終止等流程，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)合同審核，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰，維護(hù)公司合法權(quán)益。3.建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)處理合同糾紛。六、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全公司信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)行，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理決策的需要。2.根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)、任務(wù)和實(shí)施步驟。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估和優(yōu)化，確保信息系統(tǒng)的可靠性和安全性。（二）信息傳遞與共享1.建立暢通的信息傳遞渠道，確保公司內(nèi)部信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞，促進(jìn)各部門之間的溝通與協(xié)作。2.加強(qiáng)公司內(nèi)部網(wǎng)站、郵件系統(tǒng)、即時(shí)通訊工具等信息平臺(tái)的管理，規(guī)范信息發(fā)布和使用，提高信息傳遞效率。3.建立信息共享機(jī)制，促進(jìn)公司內(nèi)部信息資源的共享和利用，提高工作效率和決策科學(xué)性。（三）內(nèi)外部溝通與反饋1.加強(qiáng)與股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等外部利益相關(guān)者的溝通與交流，及時(shí)了解外部需求和意見，維護(hù)公司良好形象。2.建立健全內(nèi)部溝通機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極反饋問題和建議，及時(shí)解決員工關(guān)心的問題，營(yíng)造良好的工作氛圍。3.定期對(duì)公司溝通與反饋機(jī)制的有效性進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，不斷提高溝通效果。七、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的問題和缺陷，提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）自我評(píng)價(jià)1.公司各部門定期對(duì)本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，形成自我評(píng)價(jià)報(bào)告。2.自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、存在的問題及改進(jìn)措施等內(nèi)容，確保自我評(píng)價(jià)的真實(shí)性和客觀性。3.公司定期組織對(duì)各部門內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行匯總和分析，形成公司整體內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，為公司管理層和董事會(huì)提供決策依據(jù)。（三）專項(xiàng)監(jiān)督1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)狀況，適時(shí)開展專項(xiàng)監(jiān)督，對(duì)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進(jìn)行重點(diǎn)檢查。2.專項(xiàng)監(jiān)督應(yīng)制定詳細(xì)的監(jiān)督方案，明確監(jiān)督目標(biāo)、范圍、方法和步驟，確保監(jiān)督工