PAGE黨員講黨課內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，提高運(yùn)營(yíng)效率，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司持續(xù)健康發(fā)展，特制定本黨員講黨課內(nèi)控制度。本制度旨在通過(guò)黨員講黨課的形式，強(qiáng)化全體員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和理解，促進(jìn)公司內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括各部門(mén)、各崗位人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司實(shí)際情況制定。在制定過(guò)程中，遵循了合法性、全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益等原則，確保制度符合公司整體利益和發(fā)展需求。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保公司各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不留死角，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程控制。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位和職責(zé)，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、黨員講黨課的組織與實(shí)施（一）講黨課黨員的選拔與培訓(xùn)1.選拔標(biāo)準(zhǔn)政治素質(zhì)高，具有堅(jiān)定的共產(chǎn)主義信仰，對(duì)黨忠誠(chéng)，能夠以身作則，發(fā)揮模范帶頭作用。業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，熟悉公司業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)，具備豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)。表達(dá)能力好，能夠清晰、準(zhǔn)確地傳達(dá)信息，善于運(yùn)用生動(dòng)形象的語(yǔ)言和案例，使黨課內(nèi)容易于理解和接受。責(zé)任心強(qiáng)，積極主動(dòng)參與黨課講授工作，認(rèn)真?zhèn)湔n，確保黨課質(zhì)量。2.選拔程序由各黨支部推薦符合條件的黨員，填寫(xiě)《講黨課黨員推薦表》，詳細(xì)介紹被推薦黨員的基本情況、政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、工作業(yè)績(jī)等方面的表現(xiàn)。黨委組織對(duì)推薦黨員進(jìn)行資格審查，審查通過(guò)后確定初步人選。對(duì)初步人選進(jìn)行面試，面試內(nèi)容包括對(duì)黨的理論知識(shí)的理解、對(duì)公司業(yè)務(wù)的熟悉程度、授課能力等方面。根據(jù)面試結(jié)果，確定最終入選的講黨課黨員名單。3.培訓(xùn)內(nèi)容黨的理論知識(shí)培訓(xùn)，包括黨的歷史、黨的章程、黨的重要會(huì)議精神等，確保講黨課黨員能夠準(zhǔn)確把握黨的方針政策，為員工提供正確的政治引領(lǐng)。內(nèi)部控制知識(shí)培訓(xùn)，涵蓋內(nèi)部控制的基本概念、目標(biāo)、原則、要素以及公司內(nèi)部控制制度的具體內(nèi)容，使講黨課黨員能夠深入理解內(nèi)部控制的重要性和實(shí)際操作方法。授課技巧培訓(xùn)，包括如何撰寫(xiě)教案、如何運(yùn)用多媒體手段、如何與學(xué)員互動(dòng)等方面的內(nèi)容，提高講黨課黨員的授課水平和效果。4.培訓(xùn)方式集中培訓(xùn)，定期組織講黨課黨員參加集中培訓(xùn)，邀請(qǐng)專(zhuān)家學(xué)者進(jìn)行授課，系統(tǒng)學(xué)習(xí)黨的理論知識(shí)和內(nèi)部控制知識(shí)。在線學(xué)習(xí)，利用公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，提供豐富的學(xué)習(xí)資源，供講黨課黨員自主學(xué)習(xí)，拓寬知識(shí)面。實(shí)踐鍛煉，安排講黨課黨員參與公司實(shí)際工作中的內(nèi)部控制項(xiàng)目，通過(guò)實(shí)踐操作，加深對(duì)內(nèi)部控制的理解和應(yīng)用能力。（二）黨課計(jì)劃的制定1.計(jì)劃制定原則結(jié)合公司實(shí)際情況和員工需求，確定黨課主題和內(nèi)容，確保黨課具有針對(duì)性和實(shí)用性。合理安排黨課時(shí)間和頻率，避免與員工工作時(shí)間沖突，保證員工能夠按時(shí)參加黨課學(xué)習(xí)。注重黨課內(nèi)容的系統(tǒng)性和連貫性，形成完整的黨課體系，使員工能夠逐步深入學(xué)習(xí)內(nèi)部控制知識(shí)。2.計(jì)劃制定流程每年年初，黨委組織各黨支部召開(kāi)座談會(huì)，廣泛征求員工對(duì)黨課內(nèi)容的意見(jiàn)和建議。根據(jù)員工意見(jiàn)和建議，結(jié)合公司年度工作重點(diǎn)和內(nèi)部控制要求，制定年度黨課計(jì)劃草案。將年度黨課計(jì)劃草案提交黨委審議，審議通過(guò)后正式發(fā)布實(shí)施。3.計(jì)劃內(nèi)容黨課主題，明確每次黨課的主題，如“內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理”“如何在工作中踐行黨的宗旨”等。授課時(shí)間，具體安排每次黨課的授課時(shí)間，精確到日期和時(shí)間段。授課地點(diǎn)，確定黨課的授課地點(diǎn)，方便員工參加學(xué)習(xí)。授課黨員，注明每次黨課的授課黨員姓名和所在黨支部。授課內(nèi)容，詳細(xì)列出每次黨課的主要內(nèi)容提綱，使員工對(duì)黨課內(nèi)容有初步了解。（三）黨課的講授與學(xué)習(xí)1.講授要求講黨課黨員應(yīng)嚴(yán)格按照教案進(jìn)行授課，確保授課內(nèi)容的準(zhǔn)確性和完整性。注重運(yùn)用案例分析、互動(dòng)討論等方式，增強(qiáng)黨課的趣味性和吸引力，提高員工的學(xué)習(xí)積極性。授課過(guò)程中要注重與員工的溝通交流，及時(shí)解答員工提出的問(wèn)題，確保員工能夠理解和掌握黨課內(nèi)容。2.學(xué)習(xí)要求全體員工應(yīng)按時(shí)參加黨課學(xué)習(xí)，不得無(wú)故缺席。如有特殊情況需要請(qǐng)假，應(yīng)提前向所在部門(mén)負(fù)責(zé)人請(qǐng)假，并報(bào)黨委備案。員工在黨課學(xué)習(xí)過(guò)程中要認(rèn)真聽(tīng)講，做好筆記，積極參與互動(dòng)討論，結(jié)合實(shí)際工作思考問(wèn)題，將黨課所學(xué)知識(shí)運(yùn)用到工作中。黨委定期對(duì)員工的黨課學(xué)習(xí)情況進(jìn)行檢查和考核，考核結(jié)果作為員工績(jī)效考核和評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。（四）黨課效果的評(píng)估與反饋1.評(píng)估方式問(wèn)卷調(diào)查，在每次黨課結(jié)束后，通過(guò)發(fā)放問(wèn)卷的方式，收集員工對(duì)黨課內(nèi)容、授課方式、學(xué)習(xí)效果等方面的評(píng)價(jià)和意見(jiàn)?，F(xiàn)場(chǎng)觀察，黨委成員在黨課現(xiàn)場(chǎng)觀察員工的學(xué)習(xí)狀態(tài)、參與程度等情況，了解黨課的實(shí)際效果。學(xué)員反饋，鼓勵(lì)員工在課后主動(dòng)向講黨課黨員或黨委反饋學(xué)習(xí)體會(huì)和建議，及時(shí)發(fā)現(xiàn)黨課存在的問(wèn)題。2.評(píng)估內(nèi)容內(nèi)容評(píng)估，主要評(píng)估黨課內(nèi)容是否符合公司實(shí)際需求，是否具有針對(duì)性和實(shí)用性，是否涵蓋了內(nèi)部控制的關(guān)鍵知識(shí)點(diǎn)。授課方式評(píng)估，評(píng)估講黨課黨員的授課技巧、表達(dá)能力、互動(dòng)效果等方面的表現(xiàn)，是否能夠吸引員工的注意力，激發(fā)員工的學(xué)習(xí)興趣。學(xué)習(xí)效果評(píng)估，通過(guò)考核、考試、實(shí)際工作表現(xiàn)等方式，評(píng)估員工對(duì)黨課知識(shí)的掌握程度和運(yùn)用能力，是否能夠?qū)⑺鶎W(xué)知識(shí)應(yīng)用到實(shí)際工作中，提高工作效率和質(zhì)量。3.反饋與改進(jìn)根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)總結(jié)黨課講授過(guò)程中存在的問(wèn)題和不足之處，形成評(píng)估報(bào)告。將評(píng)估報(bào)告反饋給講黨課黨員和相關(guān)部門(mén)，要求講黨課黨員針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)，相關(guān)部門(mén)根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整和完善黨課計(jì)劃。定期召開(kāi)黨課總結(jié)會(huì)議，對(duì)黨課計(jì)劃的執(zhí)行情況、評(píng)估結(jié)果、改進(jìn)措施等進(jìn)行全面總結(jié)和交流，不斷提高黨課質(zhì)量和效果。三、內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容（一）內(nèi)部控制環(huán)境1.公司治理結(jié)構(gòu)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效性，審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告和重大決策等事項(xiàng)。2.企業(yè)文化建設(shè)培育積極向上的企業(yè)文化，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感。通過(guò)開(kāi)展各種形式的企業(yè)文化活動(dòng)，如主題演講、知識(shí)競(jìng)賽、志愿服務(wù)等，傳播企業(yè)文化理念，并將其融入到內(nèi)部控制制度中，使員工在日常工作中自覺(jué)遵守內(nèi)部控制要求。3.人力資源政策制定科學(xué)合理的人力資源政策，吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才。建立完善的員工招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、薪酬福利等制度，激勵(lì)員工積極工作，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育和培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保員工能夠自覺(jué)遵守內(nèi)部控制制度，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，要制定專(zhuān)門(mén)的應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。對(duì)于不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，要選擇合適的應(yīng)對(duì)策略，確保公司風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的有效性。（三）控制活動(dòng)1.不相容職務(wù)分離控制明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度。不相容職務(wù)包括授權(quán)審批、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。通過(guò)不相容職務(wù)分離，防止舞弊行為的發(fā)生，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展。定期對(duì)不相容職務(wù)分離制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保制度的有效執(zhí)行。2.授權(quán)審批控制建立健全授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的授權(quán)審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任。對(duì)于重大事項(xiàng)和重要業(yè)務(wù)，要實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。加強(qiáng)對(duì)授權(quán)審批制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，嚴(yán)禁越權(quán)審批和違規(guī)審批行為。對(duì)于未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，要及時(shí)制止并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，建立健全公司會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的編制和保管。定期對(duì)會(huì)計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正會(huì)計(jì)差錯(cuò)，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高會(huì)計(jì)工作效率和財(cái)務(wù)管理水平。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的實(shí)物管理和價(jià)值管理。對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的控制，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，防止資產(chǎn)流失。對(duì)重要資產(chǎn)要采取必要的安全防護(hù)措施，如設(shè)置門(mén)禁系統(tǒng)、安裝監(jiān)控設(shè)備等。5.預(yù)算控制實(shí)行全面預(yù)算管理制度，將公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)納入預(yù)算管理范圍。建立健全預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理制度，確保預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核，將考核結(jié)果與員工績(jī)效掛鉤，激勵(lì)員工積極完成預(yù)算任務(wù)。6.運(yùn)營(yíng)分析控制建立健全運(yùn)營(yíng)分析制度，定期對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。通過(guò)收集、整理、分析各種經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)措施和建議。運(yùn)用科學(xué)的分析方法和工具，如財(cái)務(wù)分析、市場(chǎng)分析、成本分析等，對(duì)公司的盈利能力、償債能力、運(yùn)營(yíng)效率等方面進(jìn)行全面評(píng)估，為公司決策提供依據(jù)。7.績(jī)效考評(píng)控制建立健全績(jī)效考評(píng)制度，明確績(jī)效考評(píng)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序。對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，激勵(lì)員工積極工作，提高工作績(jī)效。定期對(duì)績(jī)效考評(píng)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整和完善績(jī)效考評(píng)指標(biāo)和方法，確?？?jī)效考評(píng)的公平性和有效性。（四）信息與溝通1.信息系統(tǒng)建設(shè)建立健全公司信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)等各個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)公司信息的集成和共享。加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保信息的安全可靠。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)和管理，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和安全意識(shí)。2.信息傳遞與溝通建立暢通的信息傳遞渠道，確保公司內(nèi)部各部門(mén)之間、公司與外部利益相關(guān)者之間能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞信息。加強(qiáng)內(nèi)部溝通，定期召開(kāi)工作會(huì)議、部門(mén)協(xié)調(diào)會(huì)等，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題。加強(qiáng)與外部利益相關(guān)者的溝通，如客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等，及時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和政策法規(guī)變化，為公司決策提供參考。建立信息披露制度，按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司信息，保障投資者和社會(huì)公眾的知情權(quán)。（五）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)，確保審計(jì)工作的全面性和針對(duì)性。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量控制，建立健全內(nèi)部審計(jì)工作流程和規(guī)范，提高內(nèi)部審計(jì)工作的效率和效果。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德規(guī)范，客觀公正地開(kāi)展審計(jì)工作。2.自我評(píng)價(jià)監(jiān)督公司各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，形成自我評(píng)價(jià)報(bào)告。自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括內(nèi)部控制制度的建立健全情況、執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。公司管理層應(yīng)定期對(duì)公司整體內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，根據(jù)自我評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)，并采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)和完善。3.外部監(jiān)督積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。加強(qiáng)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)作，充分利用外部審計(jì)成果，完善公