PAGE單位銀行結(jié)算卡內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)單位銀行結(jié)算卡的管理，規(guī)范結(jié)算卡使用行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障單位資金安全，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位在[開戶銀行名稱]開立的單位銀行結(jié)算卡，以及涉及結(jié)算卡使用的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保結(jié)算卡業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.安全性原則：采取有效措施保障結(jié)算卡信息安全和資金安全，防止各類風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。3.職責(zé)分離原則：明確各部門和人員在結(jié)算卡管理中的職責(zé)，實(shí)行不相容崗位相互分離，避免權(quán)力過度集中。4.規(guī)范操作原則：規(guī)范結(jié)算卡的申請(qǐng)、使用、掛失、解掛、注銷等流程，確保操作準(zhǔn)確無誤。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)單位銀行結(jié)算卡的整體規(guī)劃和統(tǒng)籌管理。2.審核結(jié)算卡的申請(qǐng)、變更、注銷等事項(xiàng)，確保符合單位財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。3.定期核對(duì)結(jié)算卡賬戶余額和交易明細(xì)，進(jìn)行賬務(wù)處理和資金監(jiān)控。4.配合銀行進(jìn)行賬戶年檢、信息更新等工作。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門結(jié)算卡的日常使用和保管，指定專人作為結(jié)算卡持卡人，并明確其職責(zé)。2.嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和流程使用結(jié)算卡，確保交易真實(shí)、合規(guī)。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋結(jié)算卡使用過程中出現(xiàn)的問題和異常情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對(duì)單位銀行結(jié)算卡業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.定期檢查結(jié)算卡內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.協(xié)助處理結(jié)算卡相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事件，如詐騙、被盜刷等。（四）信息技術(shù)部門1.保障單位銀行結(jié)算卡相關(guān)信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。2.對(duì)結(jié)算卡業(yè)務(wù)涉及的信息技術(shù)進(jìn)行支持和維護(hù)，確保業(yè)務(wù)操作的順利進(jìn)行。三、結(jié)算卡申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)條件1.本單位因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，確有使用單位銀行結(jié)算卡進(jìn)行資金結(jié)算的必要。2.申請(qǐng)部門應(yīng)具備完善的內(nèi)部管理制度，能夠有效控制結(jié)算卡使用風(fēng)險(xiǎn)。3.申請(qǐng)人應(yīng)具備良好的信用記錄和職業(yè)道德，無違規(guī)違紀(jì)行為。（二）申請(qǐng)流程1.使用部門填寫《單位銀行結(jié)算卡申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明申請(qǐng)理由、預(yù)計(jì)使用范圍、持卡人信息等內(nèi)容，并加蓋部門公章。2.將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查申請(qǐng)理由是否合理、使用范圍是否符合規(guī)定、持卡人資格是否具備等。審核通過后，在申請(qǐng)表上簽署意見并加蓋財(cái)務(wù)章。3.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交至單位負(fù)責(zé)人審批。單位負(fù)責(zé)人根據(jù)單位實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，審批通過后在申請(qǐng)表上簽署意見并加蓋單位公章。4.申請(qǐng)人持經(jīng)審批的申請(qǐng)表到開戶銀行辦理結(jié)算卡申請(qǐng)手續(xù)，按照銀行要求提供相關(guān)資料，配合銀行完成開戶流程。（三）審批要點(diǎn)1.申請(qǐng)理由是否充分，是否符合單位業(yè)務(wù)發(fā)展需要和財(cái)務(wù)制度規(guī)定。2.使用范圍是否明確、合理，是否與單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)，有無潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.持卡人資格是否符合要求，是否具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)能力和責(zé)任心。4.申請(qǐng)表填寫是否完整、準(zhǔn)確，相關(guān)印章是否齊全。四、結(jié)算卡使用與管理（一）使用規(guī)范1.持卡人應(yīng)妥善保管結(jié)算卡密碼，不得將密碼告知他人。在進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)注意保護(hù)密碼安全，避免在不安全的環(huán)境下輸入密碼。2.嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用結(jié)算卡，不得用于與單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無關(guān)的支出。如遇特殊情況需要變更使用范圍，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)。3.在進(jìn)行結(jié)算卡交易時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)交易信息，確保交易金額、交易對(duì)象等準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)交易異常，應(yīng)立即停止交易，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。4.持卡人應(yīng)定期對(duì)結(jié)算卡交易明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與銀行溝通解決。如發(fā)現(xiàn)存在未經(jīng)授權(quán)的交易，應(yīng)立即向銀行掛失，并配合銀行進(jìn)行調(diào)查處理。（二）保管要求1.結(jié)算卡應(yīng)由持卡人本人妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人使用。如因工作需要確需他人代刷卡，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在代刷卡記錄上簽字確認(rèn)。2.結(jié)算卡應(yīng)存放在安全可靠的地方，避免丟失、被盜或損壞。如發(fā)現(xiàn)結(jié)算卡丟失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門和銀行掛失，并按銀行要求辦理掛失手續(xù)。3.持卡人離職或崗位變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將結(jié)算卡交回財(cái)務(wù)部門，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在結(jié)算卡交回后及時(shí)辦理注銷或變更手續(xù)。（三）交易監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)單位銀行結(jié)算卡的交易情況進(jìn)行監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注交易金額較大、交易頻率異常、交易對(duì)象可疑等情況。如發(fā)現(xiàn)異常交易，應(yīng)及時(shí)與持卡人核實(shí)情況，并采取相應(yīng)的措施。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立健全結(jié)算卡交易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過數(shù)據(jù)分析、模型預(yù)測(cè)等手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。3.銀行應(yīng)按照監(jiān)管要求，定期向單位提供結(jié)算卡交易明細(xì)和賬戶信息。單位應(yīng)認(rèn)真核對(duì)銀行提供的信息，確保交易信息準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)銀行提供的信息存在問題，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通解決。五、結(jié)算卡掛失、解掛與注銷（一）掛失1.持卡人發(fā)現(xiàn)結(jié)算卡丟失或被盜后，應(yīng)立即撥打銀行客服電話或前往銀行柜臺(tái)辦理掛失手續(xù)。掛失時(shí)，應(yīng)提供結(jié)算卡卡號(hào)、持卡人姓名、身份證號(hào)碼等相關(guān)信息，并說明掛失原因。2.銀行受理掛失申請(qǐng)后，將對(duì)結(jié)算卡進(jìn)行止付處理，防止資金被盜刷。持卡人應(yīng)在掛失后盡快到銀行辦理正式掛失手續(xù)，填寫《單位銀行結(jié)算卡掛失申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門在接到持卡人掛失通知后，應(yīng)及時(shí)對(duì)結(jié)算卡賬戶進(jìn)行凍結(jié)，防止資金進(jìn)一步損失。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助持卡人辦理正式掛失手續(xù)，并跟蹤掛失處理進(jìn)度。（二）解掛1.如掛失原因消失，持卡人需要解掛結(jié)算卡時(shí)，應(yīng)填寫《單位銀行結(jié)算卡解掛申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料。申請(qǐng)表應(yīng)注明解掛原因、結(jié)算卡卡號(hào)、持卡人姓名、身份證號(hào)碼等信息，并加蓋單位公章。2.將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)解掛申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)掛失原因已消除且解掛申請(qǐng)符合規(guī)定后，在申請(qǐng)表上簽署意見并加蓋財(cái)務(wù)章。3.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交至開戶銀行。銀行對(duì)解掛申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后辦理解掛手續(xù)，恢復(fù)結(jié)算卡的正常使用。（三）注銷1.單位因各種原因不再使用單位銀行結(jié)算卡時(shí)，應(yīng)填寫《單位銀行結(jié)算卡注銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明注銷原因、結(jié)算卡卡號(hào)、持卡人姓名、身份證號(hào)碼等信息，并加蓋單位公章。2.將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)注銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查注銷原因是否合理、結(jié)算卡賬戶是否結(jié)清等。審核通過后，在申請(qǐng)表上簽署意見并加蓋財(cái)務(wù)章。3.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交至開戶銀行。銀行對(duì)注銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后辦理結(jié)算卡注銷手續(xù)，并收回結(jié)算卡。4.財(cái)務(wù)部門在結(jié)算卡注銷后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保單位銀行賬戶信息準(zhǔn)確無誤。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將結(jié)算卡注銷情況告知相關(guān)部門和人員，避免因結(jié)算卡未注銷而產(chǎn)生不必要的風(fēng)險(xiǎn)。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)單位銀行結(jié)算卡內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括結(jié)算卡申請(qǐng)、使用、保管、掛失、解掛、注銷等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范、合規(guī)，相關(guān)記錄是否完整、準(zhǔn)確等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)不定期對(duì)結(jié)算卡業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)關(guān)注結(jié)算卡交易風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)等。通過現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)單位銀行結(jié)算卡內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)，評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的健全性和有效性，提出改進(jìn)建議和意見。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向單位管理層報(bào)告，并作為績(jī)效考核和責(zé)任追究的依據(jù)。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反單位銀行結(jié)算卡內(nèi)控制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的責(zé)任追究。責(zé)任追究方式包括批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等。2.如因持卡人或相關(guān)人員的違規(guī)行為導(dǎo)致單位資金損失或其他風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，應(yīng)依法依規(guī)追究其經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。3.對(duì)于在結(jié)算卡管理工作中表現(xiàn)突