PAGE鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院收入內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院收入管理，規(guī)范收入行為，確保醫(yī)院收入的安全、完整，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本院實際情況，制定本收入內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院各科室及全體工作人員在醫(yī)療服務(wù)、藥品銷售、醫(yī)療收費等與收入相關(guān)活動中的管理和控制。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的各項規(guī)定，確保醫(yī)院收入活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄、核算各項收入，保證收入數(shù)據(jù)真實、完整、準(zhǔn)確。3.完整性原則：涵蓋醫(yī)院所有收入來源，確保收入管理無遺漏。4.及時性原則：及時確認(rèn)、收取各項收入，防止收入流失。5.安全性原則：保障收入資金的安全，防止貪污、挪用等違法行為。二、收入管理職責(zé)分工（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善醫(yī)院收入內(nèi)控制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.統(tǒng)一管理醫(yī)院的收費票據(jù)，確保票據(jù)的購買、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)規(guī)范有序。3.負(fù)責(zé)各項收入的核算、匯總和分析，定期編制收入報表，向醫(yī)院管理層提供準(zhǔn)確的收入信息。4.對收入業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)審核，確保收入的合法性、準(zhǔn)確性和完整性。5.協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行欠費管理，定期清理欠費，采取有效措施減少欠費金額。（二）業(yè)務(wù)科室職責(zé)1.負(fù)責(zé)本科室醫(yī)療服務(wù)項目的開展，確保醫(yī)療質(zhì)量，提高患者滿意度。2.按照物價部門規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取費用，不得擅自提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)。3.及時準(zhǔn)確地向患者提供費用明細(xì)清單，做好費用解釋工作。4.配合財務(wù)部門做好收入核算和統(tǒng)計工作，提供相關(guān)收入數(shù)據(jù)和資料。5.負(fù)責(zé)本科室欠費患者的催繳工作，及時向財務(wù)部門反饋欠費情況。（三）收費部門職責(zé)1.嚴(yán)格按照規(guī)定的收費流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費操作，確保收費準(zhǔn)確無誤。2.妥善保管收費設(shè)備和現(xiàn)金，保障資金安全。3.及時將收取的款項繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。4.負(fù)責(zé)與患者溝通解釋收費政策，處理收費糾紛。（四）物價管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)收集、整理、更新國家及地方物價政策信息，確保醫(yī)院收費標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定。2.定期對醫(yī)院收費項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，及時調(diào)整不合理的收費項目。3.對醫(yī)院收費行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，糾正違規(guī)收費行為。4.配合相關(guān)部門做好物價投訴處理工作。三、收入預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)會同各業(yè)務(wù)科室，根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃、醫(yī)療市場需求等因素，結(jié)合上年度收入實際情況，編制年度收入預(yù)算。2.收入預(yù)算應(yīng)包括醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入等各項收入項目，并按明細(xì)科目進(jìn)行分解。3.預(yù)算編制過程中應(yīng)充分考慮影響收入的各種因素，如醫(yī)療服務(wù)量的增減、收費標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整、醫(yī)保政策的變化等，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各業(yè)務(wù)科室應(yīng)嚴(yán)格按照收入預(yù)算組織開展業(yè)務(wù)活動，確保收入目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對收入預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。3.對于因特殊原因?qū)е率杖腩A(yù)算無法完成的，業(yè)務(wù)科室應(yīng)及時向醫(yī)院管理層報告，并說明原因，提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.如遇國家政策調(diào)整、醫(yī)療市場重大變化、醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整等因素導(dǎo)致原收入預(yù)算無法執(zhí)行時，應(yīng)及時對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由業(yè)務(wù)科室提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核，報醫(yī)院管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.調(diào)整后的收入預(yù)算應(yīng)及時下達(dá)各業(yè)務(wù)科室，并作為收入管理的依據(jù)。四、醫(yī)療收入管理（一）醫(yī)療服務(wù)項目管理1.醫(yī)院應(yīng)按照國家衛(wèi)生健康委發(fā)布的醫(yī)療服務(wù)項目規(guī)范，結(jié)合本院實際情況，制定本院的醫(yī)療服務(wù)項目目錄。2.新增醫(yī)療服務(wù)項目應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報和審批，經(jīng)物價部門核準(zhǔn)后方可開展收費。3.嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)項目編碼制度，確保醫(yī)療服務(wù)項目收費準(zhǔn)確無誤。（二）收費標(biāo)準(zhǔn)管理1.物價管理部門應(yīng)定期收集、整理國家及地方物價部門發(fā)布的醫(yī)療服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)文件，確保醫(yī)院收費標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定。2.醫(yī)院應(yīng)在顯著位置公示醫(yī)療服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)，方便患者查詢。3.嚴(yán)禁擅自提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁分解收費、重復(fù)收費、自立項目收費等違規(guī)行為。（三）收費流程管理1.患者就診時，掛號處應(yīng)準(zhǔn)確錄入患者基本信息，并按照規(guī)定收取掛號費。2.各科室醫(yī)生應(yīng)根據(jù)患者病情合理開具檢查、檢驗、治療等醫(yī)囑，收費部門應(yīng)按照醫(yī)囑準(zhǔn)確收取費用。3.收費時應(yīng)使用合法有效的收費票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，加蓋醫(yī)院收費專用章。4.收費人員應(yīng)在收費系統(tǒng)中及時錄入收費信息，確保收費數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。（四）醫(yī)療欠費管理1.各業(yè)務(wù)科室應(yīng)建立醫(yī)療欠費臺賬，詳細(xì)記錄欠費患者的基本信息、欠費金額、欠費原因等。2.加強對欠費患者的催繳工作，定期與患者溝通，了解還款能力和意愿，采取有效的催繳措施。3.對于長期欠費且催繳無效的患者，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷處理，并報醫(yī)院管理層備案。五、藥品收入管理（一）藥品采購管理1.醫(yī)院應(yīng)按照國家藥品采購政策和相關(guān)規(guī)定，制定藥品采購管理制度。2.藥品采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過集中采購平臺進(jìn)行采購，確保藥品質(zhì)量和供應(yīng)。3.加強對藥品供應(yīng)商的資質(zhì)審核和管理，建立供應(yīng)商評價機制，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估。（二）藥品庫存管理1.建立健全藥品庫存管理制度，加強藥品出入庫管理，確保藥品庫存數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。2.定期對藥品庫存進(jìn)行盤點，做到賬實相符。對于盤盈、盤虧的藥品，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.加強對特殊藥品的管理，嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購、儲存、使用和銷毀。（三）藥品銷售管理1.藥房應(yīng)按照醫(yī)生開具的處方準(zhǔn)確調(diào)配藥品，并按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取藥費。2.嚴(yán)禁藥房私自銷售藥品，嚴(yán)禁藥品銷售人員與患者串通套取醫(yī)保基金等違規(guī)行為。3.加強對藥品銷售數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，定期向財務(wù)部門報送藥品銷售報表。六、其他收入管理（一）培訓(xùn)收入管理1.醫(yī)院開展各類培訓(xùn)活動應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報和審批，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對象、培訓(xùn)收費標(biāo)準(zhǔn)等。2.培訓(xùn)收入應(yīng)按照規(guī)定開具發(fā)票，及時足額入賬。3.加強對培訓(xùn)收入的核算和管理，確保培訓(xùn)收入的真實性和合法性。（二）科研項目收入管理1.醫(yī)院科研項目收入應(yīng)按照科研項目合同約定進(jìn)行管理，確?？蒲薪?jīng)費?？顚Ｓ?。2.科研項目經(jīng)費的使用應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定和科研項目預(yù)算要求，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。3.定期對科研項目經(jīng)費使用情況進(jìn)行審計和監(jiān)督，確?？蒲薪?jīng)費使用效益。（三）捐贈收入管理1.醫(yī)院接受捐贈應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院捐贈管理制度進(jìn)行管理。2.捐贈收入應(yīng)及時入賬，并按照捐贈者意愿和醫(yī)院規(guī)定合理使用。3.加強對捐贈收入來源和使用情況的信息公開披露，確保捐贈活動透明、規(guī)范。七、收入核算與報告（一）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和醫(yī)院財務(wù)制度，對各項收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.醫(yī)療收入應(yīng)按照不同的科室、項目進(jìn)行明細(xì)核算，藥品收入應(yīng)按照藥品品種、規(guī)格進(jìn)行明細(xì)核算，其他收入應(yīng)按照收入類別進(jìn)行明細(xì)核算。3.收入核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性和及時性。（二）收入報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制收入報表，包括月度收入報表、季度收入報表和年度收入報表。2.收入報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映醫(yī)院各項收入的情況，包括收入金額、收入構(gòu)成、收入增減變動原因等。3.收入報表應(yīng)及時報送醫(yī)院管理層及相關(guān)部門，為醫(yī)院決策提供依據(jù)。八、收入監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.醫(yī)院應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對收入管理情況進(jìn)行檢查和評估。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對收入業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，對收費票據(jù)、收費流程、收入核算等進(jìn)行定期檢查。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對醫(yī)院收入管理進(jìn)行審計，