PAGE公務(wù)卡與內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。本制度旨在通過(guò)公務(wù)卡的使用，強(qiáng)化公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，確保公務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、透明性和高效性。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)過(guò)程中涉及的公務(wù)支出。包括但不限于辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等各類(lèi)公務(wù)費(fèi)用的支付。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公務(wù)卡使用和內(nèi)控制度符合規(guī)定要求。2.真實(shí)性原則：公務(wù)支出必須真實(shí)發(fā)生，相關(guān)憑證要真實(shí)、完整地反映公務(wù)活動(dòng)的實(shí)際情況。3.效益性原則：在保證公務(wù)活動(dòng)正常開(kāi)展的前提下，合理控制公務(wù)支出，提高資金使用效益。4.保密性原則：涉及公務(wù)卡信息及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、公務(wù)卡管理（一）公務(wù)卡的申請(qǐng)與發(fā)放1.申請(qǐng)條件：公司正式員工因工作需要且經(jīng)常發(fā)生公務(wù)支出的，可申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)公務(wù)卡申請(qǐng)表，提供個(gè)人有效身份證件等相關(guān)資料。2.發(fā)卡銀行選擇：公司統(tǒng)一選定合作的發(fā)卡銀行，根據(jù)銀行提供的服務(wù)質(zhì)量、費(fèi)率等因素進(jìn)行綜合評(píng)估確定。3.發(fā)卡流程：銀行對(duì)申請(qǐng)人資格進(jìn)行審核，審核通過(guò)后為申請(qǐng)人發(fā)放公務(wù)卡。公務(wù)卡的信用額度由公司與銀行根據(jù)公務(wù)支出實(shí)際需求共同確定，原則上每人的信用額度不超過(guò)[X]元。（二）公務(wù)卡的使用1.使用范圍：公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)中的小額支付，包括但不限于辦公設(shè)備及用品采購(gòu)、差旅費(fèi)中的住宿費(fèi)、機(jī)票款、市內(nèi)交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等。嚴(yán)禁將公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)支出。2.消費(fèi)操作：持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)按照正常的消費(fèi)流程使用公務(wù)卡結(jié)算。消費(fèi)后，持卡人應(yīng)及時(shí)取得交易憑證和發(fā)票等相關(guān)資料，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。3.還款方式：公務(wù)卡的還款由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)持卡人提交的報(bào)銷(xiāo)憑證，在規(guī)定的還款期限內(nèi)通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)將款項(xiàng)直接償還給發(fā)卡銀行。（三）公務(wù)卡的掛失與補(bǔ)辦1.掛失：持卡人發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜等情況，應(yīng)立即撥打發(fā)卡銀行客服電話進(jìn)行掛失，并及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)部門(mén)。2.補(bǔ)辦：掛失后，持卡人可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的流程申請(qǐng)補(bǔ)辦新卡。新卡補(bǔ)辦后，持卡人應(yīng)及時(shí)將新卡信息告知公司財(cái)務(wù)部門(mén)，以便后續(xù)業(yè)務(wù)處理。（四）公務(wù)卡的注銷(xiāo)1.注銷(xiāo)條件：?jiǎn)T工離職或不再需要使用公務(wù)卡時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門(mén)提出公務(wù)卡注銷(xiāo)申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核確認(rèn)無(wú)誤后，通知持卡人辦理相關(guān)注銷(xiāo)手續(xù)。2.注銷(xiāo)流程：持卡人在接到注銷(xiāo)通知后，應(yīng)先結(jié)清公務(wù)卡項(xiàng)下的所有欠款，然后按照發(fā)卡銀行規(guī)定的流程辦理注銷(xiāo)手續(xù)。注銷(xiāo)完成后，持卡人應(yīng)將公務(wù)卡卡片交回公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一保管。三、內(nèi)控制度要求（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)公務(wù)卡制度的制定、修訂和解釋工作。審核公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。按照規(guī)定的還款期限及時(shí)償還公務(wù)卡欠款。定期對(duì)公務(wù)卡使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)相關(guān)情況。2.持卡人職責(zé)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定使用公務(wù)卡，確保公務(wù)支出真實(shí)、合規(guī)。妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。及時(shí)取得公務(wù)消費(fèi)的交易憑證和發(fā)票等相關(guān)資料，并按照規(guī)定時(shí)間提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好相關(guān)核實(shí)工作。（二）報(bào)銷(xiāo)審批流程1.報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)：持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě)公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表，并將相關(guān)交易憑證、發(fā)票等資料一并提交所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.部門(mén)審核：部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，在報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)并提交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及與公務(wù)卡消費(fèi)記錄的一致性。審核無(wú)誤后，按照公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。4.報(bào)銷(xiāo)支付：經(jīng)審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)在規(guī)定的還款期限內(nèi)通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)將款項(xiàng)償還給發(fā)卡銀行，并將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付給持卡人。（三）監(jiān)督檢查機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公務(wù)卡使用情況和內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查。重點(diǎn)檢查公務(wù)卡消費(fèi)的真實(shí)性、合規(guī)性，報(bào)銷(xiāo)審批流程的執(zhí)行情況等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.日常監(jiān)督管理：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公務(wù)卡使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督管理。定期核對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)記錄與報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)異常消費(fèi)情況及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。同時(shí)，加強(qiáng)與發(fā)卡銀行的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握公務(wù)卡的相關(guān)信息。3.違規(guī)處理：對(duì)違反本制度規(guī)定使用公務(wù)卡的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。情節(jié)較輕的，給予批評(píng)教育；情節(jié)嚴(yán)重的，視情況給予警告、罰款、辭退等處理。對(duì)違規(guī)行為涉及的金額，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人如數(shù)退還；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。四、財(cái)務(wù)核算與信息管理（一）財(cái)務(wù)核算1.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和本制度規(guī)定，對(duì)公務(wù)卡相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。在“其他應(yīng)收款——公務(wù)卡”科目下核算公務(wù)卡的借款、還款等業(yè)務(wù)；在相關(guān)費(fèi)用科目下核算公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用支出。2.會(huì)計(jì)憑證：公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)包括公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表、交易憑證、發(fā)票等相關(guān)資料。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行填寫(xiě)、裝訂和保管，確保會(huì)計(jì)信息的完整性和準(zhǔn)確性。（二）信息管理1.公務(wù)卡信息維護(hù)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立公務(wù)卡信息檔案，記錄持卡人姓名、卡號(hào)、信用額度、還款期限等相關(guān)信息。同時(shí)，定期對(duì)公務(wù)卡信息進(jìn)行更新維護(hù)，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡使用情況進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，包括公務(wù)卡消費(fèi)金額、消費(fèi)項(xiàng)目、消費(fèi)頻率等。通過(guò)數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，總結(jié)規(guī)律，為公司財(cái)務(wù)管理決策提供參考依據(jù)。3.信息安全管理：加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡信息及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。對(duì)涉及公務(wù)卡信息的人員進(jìn)行嚴(yán)格的權(quán)限管理，確保信息的保