PAGE落實(shí)9項(xiàng)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，規(guī)范公司運(yùn)營(yíng)管理，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有效開展，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，特制定本9項(xiàng)內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)，全體員工均應(yīng)遵守本制度規(guī)定。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司實(shí)際情況制定，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位控制。3.制衡性原則：各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離、相互制約，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、9項(xiàng)內(nèi)控制度具體內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)預(yù)算控制公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)預(yù)算體系，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核等各環(huán)節(jié)的流程和要求。預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和市場(chǎng)環(huán)境等因素，采用科學(xué)合理的方法進(jìn)行，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.資金管理制度規(guī)范資金籌集、使用和分配等行為，確保資金安全、高效運(yùn)作。嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，合理安排資金結(jié)構(gòu)，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)和資金使用風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)資金狀況進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.成本費(fèi)用控制建立健全成本費(fèi)用核算體系，明確成本費(fèi)用核算方法和標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，確保成本費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分類管理，重點(diǎn)關(guān)注變動(dòng)成本和可控成本，采取有效措施降低成本費(fèi)用水平。定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，查找成本費(fèi)用管理中的薄弱環(huán)節(jié)，不斷完善成本費(fèi)用控制措施。（二）采購(gòu)與付款管理制度1.采購(gòu)計(jì)劃控制根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和庫(kù)存狀況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、規(guī)格、時(shí)間等要求。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和必要性。加強(qiáng)采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，避免因計(jì)劃執(zhí)行不力導(dǎo)致物資短缺或積壓。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行全面評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購(gòu)合同的合法性和有效性。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商。3.采購(gòu)流程控制規(guī)范采購(gòu)申請(qǐng)、審批、招標(biāo)、詢價(jià)、談判、合同簽訂、驗(yàn)收、付款等各環(huán)節(jié)的流程和要求，確保采購(gòu)過程公開、公平、公正。加強(qiáng)采購(gòu)過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制，防范采購(gòu)過程中的舞弊行為和商業(yè)賄賂。建立采購(gòu)檔案管理制度，對(duì)采購(gòu)過程中的各類文件和資料進(jìn)行妥善保管，以備查閱。（三）銷售與收款管理制度1.銷售政策制定根據(jù)市場(chǎng)需求和公司戰(zhàn)略目標(biāo)，制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售折扣、銷售返利、信用政策等。銷售政策應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保銷售政策的合理性和穩(wěn)定性。定期對(duì)銷售政策進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，根據(jù)市場(chǎng)變化和公司經(jīng)營(yíng)情況及時(shí)優(yōu)化銷售政策。2.銷售合同管理與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保銷售合同的合法性和有效性。加強(qiáng)銷售合同的審批和管理，嚴(yán)格審核合同條款，防范銷售合同風(fēng)險(xiǎn)。建立銷售合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握合同執(zhí)行情況，確保銷售合同的順利履行。3.收款管理制定合理的收款政策，明確收款方式、收款期限、收款責(zé)任人等要求。加強(qiáng)收款過程的監(jiān)控，及時(shí)催收貨款，確保公司資金及時(shí)回籠。對(duì)逾期未收款的客戶進(jìn)行跟蹤和分析，采取有效措施進(jìn)行催收，必要時(shí)通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（四）生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)管理制度1.生產(chǎn)計(jì)劃控制根據(jù)銷售訂單和市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，制定合理的生產(chǎn)計(jì)劃，明確生產(chǎn)產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格、時(shí)間等要求。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保生產(chǎn)計(jì)劃的合理性和可行性。加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。2.生產(chǎn)過程控制建立健全生產(chǎn)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)流程和操作規(guī)范，確保生產(chǎn)過程安全、高效、穩(wěn)定運(yùn)行。加強(qiáng)生產(chǎn)過程中的質(zhì)量控制，嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。合理安排生產(chǎn)資源，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理，保持生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)整潔、有序，確保生產(chǎn)環(huán)境安全。3.倉(cāng)儲(chǔ)管理建立完善的倉(cāng)儲(chǔ)管理制度，規(guī)范物資出入庫(kù)流程和庫(kù)存管理要求。加強(qiáng)物資驗(yàn)收管理，確保入庫(kù)物資質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確。合理安排庫(kù)存，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，降低庫(kù)存成本，防范庫(kù)存積壓和短缺風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（五）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購(gòu)置與預(yù)算控制根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和發(fā)展戰(zhàn)略，制定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確購(gòu)置固定資產(chǎn)的品種、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算等要求。固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保購(gòu)置計(jì)劃的合理性和必要性。加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算管理，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)購(gòu)置支出，確保固定資產(chǎn)購(gòu)置支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.固定資產(chǎn)日常管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、型號(hào)、規(guī)格、原值、折舊、使用部門等信息。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)正常運(yùn)行，延長(zhǎng)固定資產(chǎn)使用壽命。對(duì)固定資產(chǎn)的處置進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保固定資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。3.固定資產(chǎn)折舊與減值管理根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，及時(shí)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)減值跡象，計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。加強(qiáng)固定資產(chǎn)折舊和減值管理的監(jiān)督和檢查，確保固定資產(chǎn)折舊和減值計(jì)提準(zhǔn)確、合規(guī)。（六）人力資源管理制度1.人員招聘與錄用根據(jù)公司發(fā)展需要和崗位需求，制定合理的人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件等要求。規(guī)范人員招聘流程，通過多種渠道進(jìn)行招聘，確保招聘過程公開、公平、公正。加強(qiáng)對(duì)應(yīng)聘人員的資格審查和面試評(píng)估，選拔優(yōu)秀人才，確保錄用人員符合崗位要求。2.員工培訓(xùn)與發(fā)展建立完善的員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計(jì)劃，組織開展各類培訓(xùn)活動(dòng)。加強(qiáng)培訓(xùn)師資隊(duì)伍建設(shè)，提高培訓(xùn)質(zhì)量和效果。鼓勵(lì)員工自我學(xué)習(xí)和自我提升，為員工提供發(fā)展空間和晉升機(jī)會(huì)。3.績(jī)效管理建立科學(xué)合理的績(jī)效管理制度，明確績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)方法和績(jī)效反饋等要求。定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)員工提高工作績(jī)效。加強(qiáng)績(jī)效溝通和反饋，幫助員工改進(jìn)工作，提高工作能力和業(yè)績(jī)。4.薪酬福利管理根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)行情，制定合理的薪酬福利政策，確保薪酬福利具有競(jìng)爭(zhēng)力。規(guī)范薪酬核算和發(fā)放流程，確保薪酬發(fā)放準(zhǔn)確、及時(shí)。加強(qiáng)福利管理，為員工提供必要的福利待遇，增強(qiáng)員工歸屬感和忠誠(chéng)度。（七）合同管理制度1.合同簽訂前管理建立合同簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)合同涉及的事項(xiàng)進(jìn)行全面評(píng)估，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)合同條款審核，確保合同條款合法、合規(guī)、公平、合理，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。對(duì)重大合同應(yīng)組織相關(guān)部門和專業(yè)人員進(jìn)行會(huì)審，確保合同簽訂的科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。2.合同簽訂與履行管理根據(jù)合同審批意見，簽訂合同文本，確保合同簽訂程序合法、有效。加強(qiáng)合同履行過程的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)掌握合同履行情況，確保合同順利履行。建立合同變更和解除管理制度，規(guī)范合同變更和解除的程序和要求，確保合同變更和解除合法、合規(guī)。3.合同檔案管理建立合同檔案管理制度，對(duì)合同簽訂、履行過程中的各類文件和資料進(jìn)行妥善保管，以備查閱。合同檔案應(yīng)包括合同文本、審批文件、往來函件、履行記錄等相關(guān)資料。定期對(duì)合同檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保合同檔案的完整性和規(guī)范性。（八）信息系統(tǒng)管理制度1.信息系統(tǒng)規(guī)劃與建設(shè)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)需求，制定信息系統(tǒng)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)、步驟等要求。加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目管理，確保信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、可靠運(yùn)行。2.信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，規(guī)范信息系統(tǒng)操作流程和權(quán)限管理要求。加強(qiáng)信息系統(tǒng)日常運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)故障和問題，確保信息系統(tǒng)正常運(yùn)行。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，優(yōu)化系統(tǒng)性能，提高系統(tǒng)運(yùn)行效率。3.信息安全管理建立信息安全管理制度，加強(qiáng)信息安全防護(hù)，防范信息泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊等安全風(fēng)險(xiǎn)。制定信息安全策略，明確信息安全管理責(zé)任和措施，確保信息安全。加強(qiáng)信息安全培訓(xùn)和教育，提高員工信息安全意識(shí)和技能。（九）內(nèi)部審計(jì)制度1.審計(jì)計(jì)劃與組織根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等要求。合理安排審計(jì)人員，組織開展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作順利進(jìn)行。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與其他部門的溝通與協(xié)作，形成審計(jì)合力。2.審計(jì)實(shí)施與監(jiān)督按照審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序，開展內(nèi)部審計(jì)工作，收集審計(jì)證據(jù)，進(jìn)行審計(jì)分析和評(píng)價(jià)。加強(qiáng)審計(jì)過程的監(jiān)督和控制，確保審計(jì)工作質(zhì)量和效率。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出審計(jì)建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，跟蹤整改情況，確保整改落實(shí)到位。3.審計(jì)報(bào)告與檔案管理根據(jù)審計(jì)結(jié)果，撰寫審計(jì)報(bào)告，客觀、公正地反