PAGE餐飲企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范餐飲企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)，確保企業(yè)運(yùn)營的合規(guī)性、有效性和效率性，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于[餐飲企業(yè)名稱]及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)、各經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及國家有關(guān)餐飲行業(yè)的法律法規(guī)、政策標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋餐飲企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括采購、庫存、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等，不留死角。3.制衡性原則：在企業(yè)內(nèi)部建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和外部環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免過度控制導(dǎo)致效率低下。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)餐飲企業(yè)應(yīng)建立健全合理的組織架構(gòu)，明確各部門的職責(zé)權(quán)限和相互關(guān)系。一般包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層（總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）以及采購部、廚房部、前廳部、財(cái)務(wù)部、人力資源部等職能部門。（二）職責(zé)分工1.股東會(huì)：決定企業(yè)的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告等重大事項(xiàng)。2.董事會(huì)：對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會(huì)決議，決定企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，聘任或解聘高級(jí)管理人員等。3.監(jiān)事會(huì)：對(duì)董事會(huì)和管理層的工作進(jìn)行監(jiān)督，檢查企業(yè)財(cái)務(wù)，對(duì)董事、高級(jí)管理人員的行為進(jìn)行監(jiān)督等。4.管理層總經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)企業(yè)的經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，制定企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算，協(xié)調(diào)各部門工作等。副總經(jīng)理：協(xié)助總經(jīng)理開展工作，根據(jù)分工負(fù)責(zé)相應(yīng)部門的管理工作。5.職能部門采購部：負(fù)責(zé)食品原材料、用品用具等的采購工作，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性，控制采購成本。廚房部：負(fù)責(zé)食品的加工制作，保證菜品質(zhì)量和口味，合理控制食材消耗，確保食品安全。前廳部：負(fù)責(zé)餐廳的接待服務(wù)工作，包括顧客預(yù)訂、點(diǎn)餐、上菜、結(jié)賬等，提升顧客滿意度。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，資金管理，稅務(wù)籌劃等。人力資源部：負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬福利、勞動(dòng)關(guān)系等管理工作，為企業(yè)提供人力資源支持。三、采購與付款控制（一）采購計(jì)劃1.采購部應(yīng)根據(jù)廚房部提供的食材需求預(yù)測(cè)、庫存狀況以及市場(chǎng)供應(yīng)情況，制定詳細(xì)的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等。2.采購計(jì)劃需經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管副總經(jīng)理審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評(píng)估。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商，及時(shí)調(diào)整或淘汰。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（三）采購過程控制1.采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購計(jì)劃和合同要求進(jìn)行采購，確保采購物資的質(zhì)量和及時(shí)性。2.采購過程中涉及的詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)等環(huán)節(jié)應(yīng)規(guī)范操作，確保采購價(jià)格合理。3.對(duì)于重要物資的采購，應(yīng)實(shí)行集體決策或招標(biāo)采購，防止采購過程中的舞弊行為。（四）驗(yàn)收與入庫1.采購物資到貨后，采購部應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合要求。2.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息。入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給采購部、財(cái)務(wù)部、倉庫等部門。3.驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等，并做好記錄。（五）付款控制1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)采購合同和驗(yàn)收單、入庫單等憑證，審核采購款項(xiàng)的支付申請(qǐng)。2.付款申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行支付。3.對(duì)于大額采購款項(xiàng)的支付，應(yīng)實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬支付，確保資金支付安全。四、庫存管理控制（一）庫存管理制度1.建立健全庫存管理制度，明確庫存物資的分類、計(jì)價(jià)方法、出入庫流程、盤點(diǎn)方法等。2.庫存物資應(yīng)按照類別、品種、規(guī)格等進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于管理和查找。（二）出入庫管理1.物資入庫時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)入庫單對(duì)物資進(jìn)行核對(duì)，無誤后辦理入庫手續(xù)，并及時(shí)登記庫存臺(tái)賬。2.物資出庫時(shí)，應(yīng)憑有效的出庫憑證辦理出庫手續(xù)，如領(lǐng)料單、銷售單等。倉庫管理人員應(yīng)按照出庫憑證的要求發(fā)放物資，并及時(shí)更新庫存臺(tái)賬。3.對(duì)于貴重物資和易損物資的出入庫，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。（三）庫存盤點(diǎn)1.定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定，一般每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、范圍、時(shí)間、方法等。3.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的實(shí)際數(shù)量、質(zhì)量等與庫存臺(tái)賬記錄是否一致，對(duì)于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，說明盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理建議等，報(bào)管理層審批后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（四）庫存安全管理1.加強(qiáng)庫存物資的安全管理，采取必要的防火、防盜、防潮、防蟲等措施，確保庫存物資的安全完整。2.倉庫應(yīng)配備必要的安全設(shè)施和設(shè)備，如消防器材、監(jiān)控設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。3.限制無關(guān)人員進(jìn)入倉庫，倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉庫管理制度，不得擅自離崗。五、生產(chǎn)與服務(wù)控制（一）生產(chǎn)流程控制1.廚房部應(yīng)制定科學(xué)合理的生產(chǎn)流程，明確菜品的制作標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范。2.按照生產(chǎn)流程組織食品加工制作，確保菜品質(zhì)量穩(wěn)定、口味一致。3.加強(qiáng)對(duì)食材加工過程的監(jiān)控，嚴(yán)格控制食材的使用量，避免浪費(fèi)。（二）食品安全控制1.嚴(yán)格遵守國家食品安全法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，建立食品安全管理制度。2.加強(qiáng)食品原材料的檢驗(yàn)檢測(cè)，確保食材安全。3.規(guī)范食品加工制作過程中的衛(wèi)生操作，確保食品符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。4.定期對(duì)廚房設(shè)備、餐具等進(jìn)行清潔消毒，防止交叉污染。5.建立食品安全事故應(yīng)急預(yù)案，一旦發(fā)生食品安全事故，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并向相關(guān)部門報(bào)告。（三）服務(wù)流程控制1.前廳部應(yīng)制定完善的服務(wù)流程，包括顧客接待、點(diǎn)餐服務(wù)、上菜服務(wù)、結(jié)賬服務(wù)等環(huán)節(jié)。2.加強(qiáng)對(duì)服務(wù)人員的培訓(xùn)，提高服務(wù)意識(shí)和服務(wù)技能，確保為顧客提供優(yōu)質(zhì)、高效、熱情的服務(wù)。3.建立顧客投訴處理機(jī)制，及時(shí)處理顧客的投訴和建議，不斷改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量。六、銷售與收款控制（一）銷售定價(jià)1.根據(jù)市場(chǎng)行情、成本費(fèi)用、競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素，制定合理的菜品價(jià)格體系。2.價(jià)格調(diào)整應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保價(jià)格調(diào)整的合理性和透明度。（二）銷售訂單管理1.顧客點(diǎn)餐時(shí)，服務(wù)員應(yīng)準(zhǔn)確記錄顧客需求，開具點(diǎn)餐單。點(diǎn)餐單應(yīng)注明菜品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等信息。2.點(diǎn)餐單經(jīng)顧客確認(rèn)后，及時(shí)傳遞給廚房部和收銀臺(tái)。（三）收款管理1.收銀臺(tái)應(yīng)根據(jù)點(diǎn)餐單準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收款項(xiàng)，并及時(shí)收款。收款方式可包括現(xiàn)金、銀行卡、移動(dòng)支付等。2.收款后，應(yīng)開具收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并加蓋收款專用章。3.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀人員應(yīng)核對(duì)收款金額與點(diǎn)餐單金額是否一致，并編制收款日?qǐng)?bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。（四）應(yīng)收賬款管理1.對(duì)于掛賬消費(fèi)的顧客，應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄顧客信息、消費(fèi)金額、掛賬時(shí)間等。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)和催收，對(duì)于逾期未付款的顧客，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催款，如電話催收、上門催收等。3.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照企業(yè)規(guī)定的壞賬處理程序進(jìn)行核銷，并報(bào)管理層審批。七、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)控制（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)管理層審核后，報(bào)董事會(huì)審批通過后執(zhí)行。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）會(huì)計(jì)核算1.按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.規(guī)范會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、傳遞和保管，確保會(huì)計(jì)記錄的規(guī)范性。3.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注等，為管理層提供決策依據(jù)。（三）資金管理1.合理安排資金，確保企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的資金需求。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。2.加強(qiáng)資金收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金安全。3.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)和銀行賬戶核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金管理中的問題。（四）財(cái)務(wù)分析1.定期開展財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。2.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中的問題和風(fēng)險(xiǎn)，為管理層提供決策建議，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。八、人力資源控制（一）人力資源規(guī)劃1.根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源需求和供給情況。2.人力資源規(guī)劃應(yīng)包括人員招聘、培訓(xùn)、晉升、調(diào)配等方面的計(jì)劃。（二）人員招聘與錄用1.按照招聘計(jì)劃組織人員招聘工作，通過多種渠道選拔合適的人才。2.對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，確保錄用人員符合崗位要求。3.辦理新員工入職手續(xù)，簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（三）培訓(xùn)與發(fā)展1.建立員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計(jì)劃。2.組織開展內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、崗位練兵等活動(dòng)，提升員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。3.為員工提供職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)，建立晉升通道，鼓勵(lì)員工不斷成長(zhǎng)。（四）績(jī)效考核1.制定科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核方法、考核周期等。2.定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。3.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效不達(dá)標(biāo)員工進(jìn)行輔導(dǎo)和改進(jìn)，或采取相應(yīng)的處理措施。（五）薪酬福利管理1.建立公平合理的薪酬體系，根據(jù)崗位價(jià)值和員工績(jī)效確定薪酬水平。2.按時(shí)足額發(fā)放員工工資，依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等福利費(fèi)用