PAGE高?？蒲型鈪f(xié)費(fèi)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)高?？蒲型鈪f(xié)費(fèi)管理，規(guī)范科研外協(xié)業(yè)務(wù)流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效益，確?？蒲许?xiàng)目順利實(shí)施，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各科研項(xiàng)目中涉及的科研外協(xié)費(fèi)管理，包括但不限于委托外單位進(jìn)行科研實(shí)驗(yàn)、測試、加工、軟件開發(fā)等外協(xié)業(yè)務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確?？蒲型鈪f(xié)活動合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則科研外協(xié)費(fèi)支出應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確反映實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得虛列、多報費(fèi)用。3.合理性原則外協(xié)費(fèi)用的支出應(yīng)與科研項(xiàng)目實(shí)際需求相匹配，具有合理性和必要性。4.效益性原則在保證科研項(xiàng)目質(zhì)量的前提下，優(yōu)化外協(xié)業(yè)務(wù)流程，降低成本，提高資金使用效益。5.風(fēng)險防控原則建立健全風(fēng)險防控機(jī)制，對科研外協(xié)業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估和控制。二、管理職責(zé)（一）科研管理部門1.負(fù)責(zé)審核科研外協(xié)項(xiàng)目的必要性和可行性，確保外協(xié)項(xiàng)目與本?？蒲心繕?biāo)一致。2.參與科研外協(xié)合同的審核，對合同中涉及的科研內(nèi)容、技術(shù)要求等條款進(jìn)行把關(guān)。3.跟蹤科研外協(xié)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定科研外協(xié)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法，明確費(fèi)用核算、報銷等相關(guān)規(guī)定。2.審核科研外協(xié)合同中的經(jīng)費(fèi)預(yù)算、支付方式等財(cái)務(wù)條款，確保合同符合財(cái)務(wù)規(guī)定。3.對科研外協(xié)費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行核算和報銷，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。4.配合相關(guān)部門對科研外協(xié)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督檢查。（三）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1.提出科研外協(xié)需求，負(fù)責(zé)組織編制外協(xié)項(xiàng)目預(yù)算，并對預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。2.負(fù)責(zé)選擇合格的外協(xié)單位，簽訂科研外協(xié)合同，并確保合同的有效履行。3.按照合同約定及時支付外協(xié)費(fèi)用，對項(xiàng)目實(shí)施過程中的費(fèi)用支出進(jìn)行審核和控制。4.定期向科研管理部門和財(cái)務(wù)部門報告科研外協(xié)項(xiàng)目進(jìn)展情況和經(jīng)費(fèi)使用情況。（四）審計(jì)部門1.對科研外協(xié)項(xiàng)目進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，檢查項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.對科研外協(xié)合同的簽訂、執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，防范合同風(fēng)險。3.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、外協(xié)單位選擇與合同管理（一）外協(xié)單位選擇1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)科研項(xiàng)目需求，通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等方式選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的外協(xié)單位。2.對外協(xié)單位的資質(zhì)、信譽(yù)、技術(shù)實(shí)力、業(yè)績等進(jìn)行調(diào)查和評估，建立合格外協(xié)單位名錄。3.優(yōu)先選擇在相關(guān)領(lǐng)域具有良好口碑、技術(shù)先進(jìn)、管理規(guī)范的外協(xié)單位。（二）合同簽訂1.科研外協(xié)合同應(yīng)采用書面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、技術(shù)要求、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、支付方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、保密條款、違約責(zé)任等。2.科研管理部門、財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與合同審核，重點(diǎn)審核合同中的科研條款、經(jīng)費(fèi)預(yù)算和支付方式等內(nèi)容，確保合同符合學(xué)校規(guī)定和科研項(xiàng)目要求。3.合同簽訂后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時將合同副本提交科研管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。（三）合同執(zhí)行與變更1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照合同約定，監(jiān)督外協(xié)單位按時、按質(zhì)、按量完成科研外協(xié)任務(wù)。2.如因特殊原因需要變更合同內(nèi)容，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時提出書面申請，說明變更理由和變更內(nèi)容，經(jīng)科研管理部門、財(cái)務(wù)部門審核同意后，與外協(xié)單位簽訂補(bǔ)充合同或變更協(xié)議，并報審計(jì)部門備案。3.合同變更涉及經(jīng)費(fèi)調(diào)整的，應(yīng)按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（四）合同驗(yàn)收1.科研外協(xié)項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員按照合同約定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目成果、經(jīng)費(fèi)使用情況等。2.驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫驗(yàn)收報告，并由驗(yàn)收小組成員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收報告應(yīng)提交科研管理部門和財(cái)務(wù)部門存檔。3.如驗(yàn)收不合格，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)要求外協(xié)單位限期整改，整改后重新組織驗(yàn)收。如因外協(xié)單位原因?qū)е马?xiàng)目無法通過驗(yàn)收，學(xué)校有權(quán)按照合同約定追究外協(xié)單位的違約責(zé)任。四、科研外協(xié)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)科研外協(xié)項(xiàng)目的實(shí)際需求，合理編制外協(xié)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，直接費(fèi)用應(yīng)明確各項(xiàng)費(fèi)用的具體金額和計(jì)算依據(jù)，間接費(fèi)用應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的比例進(jìn)行計(jì)算。2.科研管理部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部門對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制的外協(xié)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。3.經(jīng)審核通過的外協(xié)費(fèi)預(yù)算應(yīng)作為合同簽訂和經(jīng)費(fèi)支付的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照學(xué)校預(yù)算管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，控制外協(xié)費(fèi)用支出，確保經(jīng)費(fèi)使用符合預(yù)算安排。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算和合同約定，及時、準(zhǔn)確地支付外協(xié)費(fèi)用。對于超預(yù)算支出的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對科研外協(xié)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.如因科研項(xiàng)目需求變化、市場價格波動等原因需要調(diào)整外協(xié)費(fèi)預(yù)算，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整理由和調(diào)整金額。2.科研管理部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，必要時組織相關(guān)專家進(jìn)行論證。審核通過后，報學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時通知外協(xié)單位，并簽訂補(bǔ)充合同或變更協(xié)議。五、科研外協(xié)費(fèi)核算與報銷管理（一）核算管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和學(xué)校會計(jì)核算辦法，對科研外協(xié)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算，確保經(jīng)費(fèi)收支清晰、準(zhǔn)確。2.科研外協(xié)費(fèi)應(yīng)按照合同約定的經(jīng)費(fèi)預(yù)算和支付方式進(jìn)行核算，不得將不同項(xiàng)目的外協(xié)費(fèi)用混淆核算。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對外協(xié)費(fèi)的核算情況進(jìn)行檢查和核對，確保核算數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）報銷管理1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)報銷規(guī)定，及時辦理科研外協(xié)費(fèi)報銷手續(xù)。報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、合同、驗(yàn)收報告、支付憑證等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷申請予以退回。審核內(nèi)容包括報銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，經(jīng)費(fèi)支出的合理性、合規(guī)性等。3.對于大額外協(xié)費(fèi)用的報銷，財(cái)務(wù)部門可要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供相關(guān)證明材料或進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。六、監(jiān)督檢查與風(fēng)險防控（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門應(yīng)定期或不定期對科研外協(xié)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，檢查項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。審計(jì)內(nèi)容包括合同簽訂、預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)核算、報銷管理等方面。2.科研管理部門、財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對科研外協(xié)項(xiàng)目的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任單位限期整改。整改完成后，應(yīng)提交整改報告。（二）風(fēng)險防控1.建立科研外協(xié)業(yè)務(wù)風(fēng)險評估機(jī)制，對可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。2.加強(qiáng)對科研外協(xié)合同