PAGE勞務(wù)費支付內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強公司勞務(wù)費支付管理，規(guī)范支付流程，確保勞務(wù)費支付合法、合規(guī)、準確、及時，保障勞務(wù)人員權(quán)益，防范財務(wù)風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及勞務(wù)費支付的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于勞務(wù)外包、臨時用工、專業(yè)服務(wù)等勞務(wù)費用的支付管理。（三）基本原則1.合法性原則：勞務(wù)費支付必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準的規(guī)定，確保支付行為合法合規(guī)。2.準確性原則：準確記錄勞務(wù)人員的工作內(nèi)容、工作量、工作時間等信息，依據(jù)合同約定及實際完成情況計算并支付勞務(wù)費，保證支付金額準確無誤。3.及時性原則：按照合同約定的時間節(jié)點及時支付勞務(wù)費，不得無故拖延，維護勞務(wù)人員的合法權(quán)益，保持良好的合作關(guān)系。4.安全性原則：建立健全勞務(wù)費支付的安全保障機制，確保支付信息的安全，防止信息泄露和資金損失。5.監(jiān)督與制衡原則：加強對勞務(wù)費支付全過程的監(jiān)督，明確各部門職責，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制，防止舞弊行為發(fā)生。二、職責分工（一）人力資源部門1.負責勞務(wù)人員的招聘、錄用、辭退等手續(xù)辦理，建立勞務(wù)人員信息檔案。2.根據(jù)業(yè)務(wù)部門需求，審核勞務(wù)人員的工作任務(wù)、工作時間等安排，確保勞務(wù)用工合理合規(guī)。3.協(xié)同財務(wù)部門核對勞務(wù)費用結(jié)算明細，提供勞務(wù)人員考勤記錄、工作業(yè)績評估等相關(guān)資料。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)工作需要，提出勞務(wù)用工申請，明確勞務(wù)人員的工作內(nèi)容、工作期限、工作量及費用標準等，并簽訂勞務(wù)合同或協(xié)議。2.負責勞務(wù)人員的日常管理和工作任務(wù)分配，監(jiān)督勞務(wù)人員工作完成情況，對勞務(wù)人員的工作質(zhì)量和進度進行考核評價。3.定期向人力資源部門和財務(wù)部門反饋勞務(wù)人員工作動態(tài)，協(xié)助人力資源部門做好勞務(wù)人員信息更新，配合財務(wù)部門做好勞務(wù)費支付相關(guān)工作。（三）財務(wù)部門1.負責審核勞務(wù)費支付申請，依據(jù)合同約定、人力資源部門提供的相關(guān)資料及業(yè)務(wù)部門的考核評價結(jié)果，對支付金額進行復(fù)核。2.按照公司財務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，辦理勞務(wù)費支付手續(xù)，確保支付流程規(guī)范、資金安全。3.負責編制勞務(wù)費支付臺賬，定期進行賬務(wù)核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決支付過程中存在的問題。4.配合審計、稅務(wù)等部門對勞務(wù)費支付情況進行檢查和審計，提供相關(guān)資料和解釋說明。（四）審計部門1.定期對勞務(wù)費支付情況進行審計監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分、支付金額是否準確等。2.對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改，防范勞務(wù)費支付風險。三、勞務(wù)費支付流程（一）勞務(wù)合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要，與勞務(wù)供應(yīng)商或勞務(wù)人員簽訂勞務(wù)合同或協(xié)議。合同應(yīng)明確勞務(wù)內(nèi)容、工作期限、工作量、費用標準、支付方式、支付時間、雙方權(quán)利義務(wù)等條款。2.勞務(wù)合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同草案提交至法務(wù)部門進行合法性審查，確保合同符合法律法規(guī)要求。法務(wù)部門審查通過后，業(yè)務(wù)部門方可簽訂合同。3.勞務(wù)合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本分別送交人力資源部門、財務(wù)部門備案。（二）勞務(wù)費用結(jié)算1.每月末或勞務(wù)項目結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)勞務(wù)人員的實際工作情況，填寫勞務(wù)費結(jié)算清單。結(jié)算清單應(yīng)包括勞務(wù)人員姓名、身份證號碼、工作內(nèi)容、工作時間、工作量、費用標準、應(yīng)結(jié)算金額等信息，并經(jīng)勞務(wù)人員簽字確認。2.業(yè)務(wù)部門將勞務(wù)費結(jié)算清單提交至人力資源部門審核。人力資源部門核對勞務(wù)人員考勤記錄、工作業(yè)績評估等相關(guān)資料，對結(jié)算清單的準確性進行審核。審核無誤后，人力資源部門在結(jié)算清單上簽字蓋章。3.人力資源部門將審核通過的勞務(wù)費結(jié)算清單提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門依據(jù)合同約定及相關(guān)資料，對結(jié)算金額進行復(fù)核。復(fù)核內(nèi)容包括合同條款執(zhí)行情況、費用計算準確性、支付金額合理性等。復(fù)核無誤后，財務(wù)部門在結(jié)算清單上簽字蓋章。（三）勞務(wù)費支付申請1.財務(wù)部門根據(jù)復(fù)核后的勞務(wù)費結(jié)算清單，編制勞務(wù)費支付申請單。支付申請單應(yīng)包括勞務(wù)人員姓名、身份證號碼、勞務(wù)合同編號、結(jié)算金額、支付方式、收款賬號等信息，并注明支付事由。2.支付申請單經(jīng)財務(wù)部門負責人審核簽字后，提交至公司分管領(lǐng)導審批。公司分管領(lǐng)導根據(jù)業(yè)務(wù)情況和財務(wù)狀況，對支付申請進行審批。審批通過后，在支付申請單上簽字確認。（四）勞務(wù)費支付審批1.對于金額較小的勞務(wù)費支付申請，由公司分管領(lǐng)導審批后即可辦理支付手續(xù)。2.對于金額較大的勞務(wù)費支付申請（具體金額標準由公司根據(jù)實際情況確定），需提交公司總經(jīng)理辦公會審議。總經(jīng)理辦公會成員根據(jù)相關(guān)資料和情況匯報，對支付申請進行討論和決策。審議通過后，由總經(jīng)理在支付申請單上簽字批準。（五）勞務(wù)費支付執(zhí)行1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的支付申請單，按照公司財務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，辦理勞務(wù)費支付手續(xù)。2.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的勞務(wù)費，財務(wù)部門應(yīng)確保收款賬號信息準確無誤，及時將款項支付至勞務(wù)人員或勞務(wù)供應(yīng)商指定的銀行賬戶。支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)取得銀行付款回單，并及時進行賬務(wù)處理。3.對于以現(xiàn)金方式支付的勞務(wù)費，財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作。勞務(wù)人員應(yīng)在支付憑證上簽字確認，財務(wù)部門應(yīng)留存相關(guān)憑證作為支付依據(jù)。（六）支付記錄與存檔1.財務(wù)部門應(yīng)建立勞務(wù)費支付記錄臺賬，詳細記錄每筆勞務(wù)費的支付日期、支付金額、支付對象、支付方式等信息。支付記錄臺賬應(yīng)定期進行核對和更新，確保記錄準確完整。2.財務(wù)部門應(yīng)將勞務(wù)費支付相關(guān)資料進行整理歸檔，包括勞務(wù)合同、結(jié)算清單、支付申請單、審批文件、銀行付款回單或現(xiàn)金支付憑證等。歸檔資料應(yīng)妥善保管，以便查閱和審計。四、勞務(wù)費支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對勞務(wù)費支付情況進行審計檢查，重點檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分、支付金額是否準確、支付記錄是否完整等。審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。人力資源部門應(yīng)定期對勞務(wù)人員信息進行核對和更新，確保勞務(wù)人員信息準確無誤。同時，應(yīng)加強對勞務(wù)人員考勤記錄、工作業(yè)績評估等工作的管理，保證相關(guān)資料真實可靠。財務(wù)部門應(yīng)加強對勞務(wù)費支付憑證的審核和管理，嚴格按照財務(wù)制度和審批流程辦理支付手續(xù)。定期對勞務(wù)費支付臺賬進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決支付過程中存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合稅務(wù)、勞動監(jiān)察等部門對勞務(wù)費支付情況的檢查和監(jiān)督。按照相關(guān)部門要求，及時提供勞務(wù)費支付相關(guān)資料，如實反映支付情況。2.對于稅務(wù)、勞動監(jiān)察等部門提出的問題和整改要求，公司應(yīng)認真對待，及時整改落實，并將整改情況反饋至相關(guān)部門。五、風險防控（一）合同風險1.勞務(wù)合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)充分了解勞務(wù)供應(yīng)商或勞務(wù)人員的資質(zhì)、信譽、業(yè)績等情況，確保合同對方具備履行合同的能力。2.勞務(wù)合同條款應(yīng)明確、具體、合法，避免模糊不清或存在歧義的條款。合同簽訂后，應(yīng)嚴格按照合同約定履行雙方權(quán)利義務(wù)，防止因合同糾紛導致的支付風險。（二）結(jié)算風險1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強對勞務(wù)人員工作情況的記錄和統(tǒng)計，確保結(jié)算清單信息準確無誤。人力資源部門和財務(wù)部門應(yīng)認真審核結(jié)算清單，避免因結(jié)算數(shù)據(jù)錯誤導致的支付金額偏差。2.建立勞務(wù)費用結(jié)算爭議解決機制。對于勞務(wù)人員與公司之間存在的結(jié)算爭議，應(yīng)及時溝通協(xié)商解決。如協(xié)商不成，可通過法律途徑解決，防止因結(jié)算爭議影響勞務(wù)費支付。（三）支付風險1.財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照公司財務(wù)管理制度和審批流程辦理勞務(wù)費支付手續(xù)，確保支付流程規(guī)范、資金安全。加強對支付憑證的審核和管理，防止虛假支付或違規(guī)支付行為發(fā)生。2.對于大額勞務(wù)費支付，應(yīng)實行集體決策和審批制度，加強對支付風險的防控。同時，應(yīng)關(guān)注勞務(wù)人員收款賬戶信息的真實性和準確性，防止資金誤入非法賬戶。（四）信息安全風險1.加強對勞務(wù)費支付相關(guān)信息的安全管理，明確信息保管和使用責任。涉及勞務(wù)人員個人信息的，應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)關(guān)于個人信息保護的規(guī)定，防止信息泄露。2.采用安全可靠的信息系統(tǒng)和存儲設(shè)備，對勞務(wù)費支付記錄和相關(guān)資料進行加密存儲和備份。定期對信