PAGE清理規(guī)范稅收優(yōu)惠制度一、總則（一）目的為了加強稅收優(yōu)惠管理，規(guī)范稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行，確保稅收優(yōu)惠制度的公平、公正、透明，充分發(fā)揮稅收優(yōu)惠政策在促進經(jīng)濟社會發(fā)展中的積極作用，特制定本工作方案。（二）依據(jù)本方案依據(jù)國家稅收法律法規(guī)以及相關(guān)稅收政策制定，嚴格遵循稅收法定原則，確保各項清理規(guī)范工作合法合規(guī)。（三）適用范圍本方案適用于公司/組織所涉及的各類稅收優(yōu)惠政策的清理規(guī)范工作，包括但不限于企業(yè)所得稅、增值稅、營業(yè)稅等主要稅種的優(yōu)惠政策。二、清理規(guī)范原則（一）合法性原則嚴格按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，對稅收優(yōu)惠政策進行清理規(guī)范，確保所有優(yōu)惠政策的制定和執(zhí)行都符合法律要求。（二）公平性原則保障各類市場主體在稅收優(yōu)惠方面享有平等的待遇，避免因不合理的優(yōu)惠政策導(dǎo)致市場競爭不公平。（三）規(guī)范性原則統(tǒng)一規(guī)范稅收優(yōu)惠政策的認定標準、審批程序和管理要求，提高稅收優(yōu)惠管理的規(guī)范化水平。（四）效益性原則評估稅收優(yōu)惠政策的實施效果，確保優(yōu)惠政策能夠有效促進經(jīng)濟社會發(fā)展，提高資源配置效率。三、清理規(guī)范范圍（一）現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策梳理1.全面收集公司/組織目前正在享受的各類稅收優(yōu)惠政策，包括但不限于稅收減免、退稅、稅收抵免等。2.對各項稅收優(yōu)惠政策的具體內(nèi)容、適用條件、執(zhí)行期限等進行詳細記錄。（二）不符合規(guī)定的優(yōu)惠政策清理1.對照國家稅收法律法規(guī)和相關(guān)政策標準，篩查不符合規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策。2.重點清理未經(jīng)國務(wù)院批準的地方自行制定的稅收優(yōu)惠政策，以及違反公平競爭原則的優(yōu)惠政策。（三）到期或已完成目標的優(yōu)惠政策審查1.對已到期的稅收優(yōu)惠政策進行確認，停止執(zhí)行相關(guān)優(yōu)惠措施。2.對于已完成特定目標或任務(wù)的優(yōu)惠政策，評估是否需要繼續(xù)執(zhí)行，如不需要則及時清理。四、清理規(guī)范程序（一）自查自糾階段1.各部門按照本方案要求，對本部門涉及的稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行情況進行自查。2.填寫稅收優(yōu)惠政策自查表，詳細說明享受優(yōu)惠政策的情況、政策依據(jù)、執(zhí)行過程中存在的問題等。3.形成自查報告，于[具體日期]前報送至公司/組織的財務(wù)管理部門。（二）審核評估階段1.財務(wù)管理部門對各部門報送的自查報告進行匯總整理。2.根據(jù)國家稅收法律法規(guī)和相關(guān)政策，對各項稅收優(yōu)惠政策進行審核評估。3.對于存在疑問或需要進一步核實的情況，與相關(guān)部門進行溝通協(xié)調(diào)，必要時可聘請專業(yè)稅務(wù)顧問進行協(xié)助。（三）整改落實階段1.根據(jù)審核評估結(jié)果，對于不符合規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策，下達整改通知。2.相關(guān)部門按照整改通知要求，制定具體的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限。3.在規(guī)定期限內(nèi)完成整改工作，并將整改情況報送財務(wù)管理部門。（四）總結(jié)報告階段1.財務(wù)管理部門對清理規(guī)范稅收優(yōu)惠制度工作進行全面總結(jié)。2.撰寫總結(jié)報告，包括工作開展情況、取得的成效、存在的問題及改進建議等。3.將總結(jié)報告報送公司/組織管理層，并按照要求向上級主管部門或相關(guān)政府部門匯報。五、清理規(guī)范措施（一）政策調(diào)整1.對于不符合規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策，及時停止執(zhí)行，并按照規(guī)定補繳相應(yīng)稅款。2.對需要調(diào)整的稅收優(yōu)惠政策，按照法定程序進行修訂和完善，確保政策的合法性和合理性。（二）加強管理1.建立健全稅收優(yōu)惠政策管理制度，明確各部門在稅收優(yōu)惠管理中的職責(zé)分工。2.加強對稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行情況的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.完善稅收優(yōu)惠政策的備案、審批等程序，確保政策執(zhí)行的規(guī)范有序。（三）宣傳培訓(xùn)1.組織開展稅收優(yōu)惠政策宣傳培訓(xùn)活動，提高公司/組織員工對稅收法律法規(guī)和優(yōu)惠政策的認識和理解。2.針對不同崗位的員工，開展有針對性的培訓(xùn)，確保員工能夠準確掌握和運用稅收優(yōu)惠政策。六、風(fēng)險防控（一）政策風(fēng)險1.密切關(guān)注國家稅收政策的變化，及時調(diào)整公司/組織的稅收管理策略，避免因政策調(diào)整導(dǎo)致的風(fēng)險。2.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時了解政策動態(tài)，確保公司/組織的稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行符合最新要求。（二）合規(guī)風(fēng)險1.嚴格按照稅收法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定進行稅收優(yōu)惠管理，避免因違規(guī)操作引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險。2.定期開展內(nèi)部稅務(wù)審計，對稅收優(yōu)惠政策的執(zhí)行情況進行全面審查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的合規(guī)問題。（三）輿情風(fēng)險1.加強對稅收優(yōu)惠政策清理規(guī)范工作的宣傳解釋，及時回應(yīng)社會關(guān)切，避免引發(fā)負面輿情。2.建立輿情監(jiān)測機制，及時掌握輿情動態(tài)，采取有效措施應(yīng)對可能出現(xiàn)的輿情危機。七、監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機制1.建立公司/組織內(nèi)部的稅收優(yōu)惠政策監(jiān)督機制，由財務(wù)管理部門牽頭，會同其他相關(guān)部門對稅收優(yōu)惠政策的執(zhí)行情況進行定期檢查和不定期抽查。2.加強對稅收優(yōu)惠政策審批、備案等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，確保各項工作程序規(guī)范、透明。（二）問責(zé)制度1.對于在稅收優(yōu)惠政策清理規(guī)范工作中存在違規(guī)行為的部門和個人，按照公司/組織的相關(guān)規(guī)定進行問責(zé)。2.對因違規(guī)享受稅收