PAGE規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作，確保公司能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況，為決策提供科學(xué)依據(jù)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)、各子公司及分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中涉及的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作。（三）風(fēng)險(xiǎn)定義與分類(lèi)1.風(fēng)險(xiǎn)定義：風(fēng)險(xiǎn)是指可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素，包括但不限于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：主要涉及公司戰(zhàn)略方向的偏離、戰(zhàn)略規(guī)劃不合理、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等可能導(dǎo)致公司競(jìng)爭(zhēng)力下降、市場(chǎng)份額萎縮的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：涵蓋市場(chǎng)供求變化、價(jià)格波動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手行為、匯率變動(dòng)、利率波動(dòng)等因素對(duì)公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：涉及公司內(nèi)部流程不完善、信息系統(tǒng)故障、人員失誤、供應(yīng)鏈中斷、自然災(zāi)害等可能影響公司正常運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：指公司因違反法律法規(guī)、合同約定或面臨法律糾紛而可能遭受的損失風(fēng)險(xiǎn)。（四）基本原則1.真實(shí)性原則：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)基于客觀(guān)事實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、信息完整，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或漏報(bào)。2.及時(shí)性原則：各部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集、整理風(fēng)險(xiǎn)信息，按時(shí)提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，確保公司管理層能夠及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。3.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)涵蓋公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、發(fā)展趨勢(shì)等，不得遺漏重要風(fēng)險(xiǎn)信息。4.準(zhǔn)確性原則：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估應(yīng)準(zhǔn)確合理，采用科學(xué)的方法和工具，確保風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告能夠?yàn)闆Q策提供可靠依據(jù)。5.保密性原則：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告涉及的敏感信息和商業(yè)機(jī)密應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職責(zé)分工（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司全面風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.定期收集、匯總各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)行分析評(píng)估，形成公司整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。3.對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)向公司管理層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化趨勢(shì)。4.協(xié)助各部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)支持和培訓(xùn)。（二）各業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告工作。2.建立健全本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作的落實(shí)。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和公司管理層報(bào)告，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展公司整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)提供公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、資金狀況、融資情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析等。2.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和分析，提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。3.對(duì)公司重大財(cái)務(wù)決策進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)反饋評(píng)估結(jié)果。（四）審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.參與公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件的調(diào)查和分析，提供審計(jì)意見(jiàn)和建議。（五）法務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)提供公司法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，包括法律法規(guī)變化、合同管理、訴訟糾紛等情況。2.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和分析，提出法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.參與公司重大決策的法律風(fēng)險(xiǎn)審查，為公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供法律支持。三、風(fēng)險(xiǎn)信息收集與識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)信息收集渠道1.內(nèi)部渠道各業(yè)務(wù)部門(mén)日常工作中形成的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、報(bào)表、文件、會(huì)議記錄等。公司內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等職能部門(mén)的檢查報(bào)告、分析資料。員工的風(fēng)險(xiǎn)反饋、舉報(bào)信息等。2.外部渠道國(guó)家法律法規(guī)、政策文件、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管要求等信息。市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、媒體等發(fā)布的行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)信息、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等?？蛻?hù)反饋、供應(yīng)商信息、合作伙伴溝通等。（二）風(fēng)險(xiǎn)信息收集頻率1.各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期（每月/每季度）收集本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)信息，并于規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件或突發(fā)事件，應(yīng)立即報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和公司管理層。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)持續(xù)關(guān)注內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)收集相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息。（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，向各部門(mén)員工、客戶(hù)、供應(yīng)商等發(fā)放，收集風(fēng)險(xiǎn)信息。2.流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法：通過(guò)分析財(cái)務(wù)報(bào)表和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.情景分析法：設(shè)定不同的情景，分析可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其影響程度。5.專(zhuān)家咨詢(xún)法：邀請(qǐng)行業(yè)專(zhuān)家、學(xué)者、律師等對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行咨詢(xún)和評(píng)估。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1.可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，將可能性分為高、較高、中等、較低、低五個(gè)等級(jí)。高：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大，在一年內(nèi)可能多次發(fā)生。較高：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大，在一年內(nèi)可能發(fā)生一次。中等：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性一般，在幾年內(nèi)可能發(fā)生一次。較低：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小，在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生一次。低：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很小，幾乎不可能發(fā)生。2.影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，將影響程度分為重大、較大、中等、較小、輕微五個(gè)等級(jí)。重大：風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，將導(dǎo)致公司戰(zhàn)略目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)重影響公司財(cái)務(wù)狀況和聲譽(yù)。較大：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，將對(duì)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大沖擊，影響公司正常運(yùn)營(yíng)和盈利能力。中等：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生會(huì)對(duì)公司部分業(yè)務(wù)造成一定影響，但不會(huì)危及公司生存和發(fā)展。較?。猴L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)公司業(yè)務(wù)影響較小，通過(guò)一定措施可較容易應(yīng)對(duì)。輕微：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)公司業(yè)務(wù)基本無(wú)影響或影響可忽略不計(jì)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.定性評(píng)估方法：采用專(zhuān)家判斷、頭腦風(fēng)暴、德?tīng)柗品ǖ确绞?，?duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性評(píng)估。2.定量評(píng)估方法：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型、風(fēng)險(xiǎn)矩陣等工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.綜合評(píng)估方法：結(jié)合定性和定量評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面綜合評(píng)估，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因分析：深入探究風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部因素和外部因素，包括公司治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、人員素質(zhì)、市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等方面的原因。2.風(fēng)險(xiǎn)影響范圍分析：明確風(fēng)險(xiǎn)可能影響的公司部門(mén)、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、產(chǎn)品線(xiàn)、客戶(hù)群體等范圍。3.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)分析：根據(jù)已掌握的風(fēng)險(xiǎn)信息和變化趨勢(shì)，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)未來(lái)的發(fā)展方向和可能產(chǎn)生的后果。4.風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)分析：分析不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系和影響，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)連鎖反應(yīng)。五、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容與格式（一）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容1.風(fēng)險(xiǎn)概述：簡(jiǎn)要描述風(fēng)險(xiǎn)的基本情況，包括風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果：明確風(fēng)險(xiǎn)的可能性等級(jí)、影響程度等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并說(shuō)明評(píng)估依據(jù)和方法。3.風(fēng)險(xiǎn)分析：闡述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、影響范圍、發(fā)展趨勢(shì)及關(guān)聯(lián)分析結(jié)果。4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出已采取或擬采取的應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等策略及具體行動(dòng)方案。5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建議：提出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控的建議，包括監(jiān)控指標(biāo)、監(jiān)控頻率、責(zé)任部門(mén)等。6.其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)：如風(fēng)險(xiǎn)事件的處理進(jìn)展、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的潛在影響等。（二）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式1.定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告標(biāo)題：[公司名稱(chēng)]風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（第[X]期）報(bào)告日期：[年/月/日]目錄：列出報(bào)告的主要內(nèi)容章節(jié)及頁(yè)碼正文：按照上述風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容要求撰寫(xiě)附件：相關(guān)數(shù)據(jù)圖表、分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施文件等2.專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告標(biāo)題：關(guān)于[風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)名稱(chēng)]的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告報(bào)告日期：[年/月/日]正文：針對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)詳細(xì)闡述風(fēng)險(xiǎn)情況、分析過(guò)程、應(yīng)對(duì)措施等附件：與專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的詳細(xì)資料，如調(diào)查數(shù)據(jù)、專(zhuān)家意見(jiàn)、風(fēng)險(xiǎn)模型等六、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告流程（一）部門(mén)報(bào)告各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式，將本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)信息收集、整理后形成部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，報(bào)送至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、分析及初步應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。（二）匯總整合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)收到各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，進(jìn)行匯總、整合和分析，結(jié)合外部環(huán)境變化及公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)，形成公司整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告初稿。（三）審核審批公司整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告初稿完成后，提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批。（四）報(bào)告發(fā)布經(jīng)公司管理層審批后的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)報(bào)告對(duì)象和范圍進(jìn)行發(fā)布。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)發(fā)送至公司各部門(mén)、各子公司及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，必要時(shí)抄送公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等相關(guān)機(jī)構(gòu)。（五）反饋跟蹤各部門(mén)收到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)組織學(xué)習(xí)和討論，根據(jù)報(bào)告中提出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，制定具體的落實(shí)措施，并將執(zhí)行情況反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。七、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作進(jìn)行日常監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)信息收集的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，以及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式規(guī)范和內(nèi)容質(zhì)量。2.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告流程的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的合理性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性等。3.公司管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作進(jìn)行不定期抽查，了解風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作的開(kāi)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。（二）考核指標(biāo)1.風(fēng)險(xiǎn)信息收集完整性：考核各部門(mén)是否全面收集了本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)信息，有無(wú)遺漏重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及時(shí)性：根據(jù)規(guī)定的報(bào)告時(shí)間節(jié)點(diǎn)，考核各部門(mén)按時(shí)提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的情況。3.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告準(zhǔn)確性：通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況的對(duì)比分析，考核風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、分析結(jié)論及應(yīng)對(duì)措施的準(zhǔn)確性。4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有效性：考察各部門(mén)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中提出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，采取措施后風(fēng)險(xiǎn)狀況是否得到改善，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是否下降。（三）考核方式與結(jié)果應(yīng)用1.考核方式：采用定期考核與不定期抽查相結(jié)合的方式，對(duì)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。定期考核每季度進(jìn)行一次，不定期抽查根據(jù)實(shí)際工作需要隨時(shí)開(kāi)展。2.結(jié)果應(yīng)用：考核結(jié)果納入公司績(jī)效考核體系，與各部門(mén)及相關(guān)人員的績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)未達(dá)到考核要求的部門(mén)和個(gè)人，責(zé)令限期整改，并視情節(jié)輕