PAGE規(guī)范監(jiān)獄資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)監(jiān)獄資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障監(jiān)獄各項(xiàng)工作順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于監(jiān)獄內(nèi)所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則監(jiān)獄資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制。由監(jiān)獄財(cái)務(wù)部門作為資產(chǎn)綜合管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)一核算、調(diào)配、監(jiān)督等工作；各職能部門按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的具體管理和使用；基層監(jiān)區(qū)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)。2.合理配置原則根據(jù)監(jiān)獄履行職能的需要，科學(xué)合理地配置資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)使用效益，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.規(guī)范使用原則資產(chǎn)使用部門和人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全、完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能。4.定期清查原則建立健全資產(chǎn)清查制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。5.依法處置原則資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定進(jìn)行，履行審批手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)、公開、公正。二、資產(chǎn)配置（一）配置標(biāo)準(zhǔn)1.根據(jù)監(jiān)獄工作實(shí)際需求，結(jié)合資產(chǎn)現(xiàn)狀，制定各類資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)，包括辦公設(shè)備、執(zhí)法裝備、生活設(shè)施等。2.資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、性能等要求，確保資產(chǎn)配置合理、適用。（二）配置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年編制資產(chǎn)配置計(jì)劃，詳細(xì)說明所需資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、用途等。2.資產(chǎn)配置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)監(jiān)獄財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門結(jié)合監(jiān)獄財(cái)力狀況和資產(chǎn)存量情況，對(duì)各部門的配置計(jì)劃進(jìn)行審核和平衡，編制監(jiān)獄年度資產(chǎn)配置計(jì)劃草案。3.監(jiān)獄年度資產(chǎn)配置計(jì)劃草案經(jīng)監(jiān)獄領(lǐng)導(dǎo)審批后，下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）采購程序1.資產(chǎn)采購應(yīng)按照政府采購相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)獄內(nèi)部采購制度進(jìn)行。2.對(duì)于納入政府采購目錄的資產(chǎn)，必須通過政府采購方式進(jìn)行采購；對(duì)于未納入政府采購目錄但達(dá)到采購限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)按照監(jiān)獄內(nèi)部采購程序進(jìn)行采購，包括詢價(jià)、招標(biāo)、競爭性談判等方式。3.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守采購程序，確保采購過程公開、公平、公正，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商和產(chǎn)品。三、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用、歸還等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。2.資產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人；資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全，并按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)。3.資產(chǎn)使用過程中，如發(fā)生資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、出借等情況，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并在資產(chǎn)使用臺(tái)賬中進(jìn)行記錄。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對(duì)于大型設(shè)備、精密儀器等關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等；對(duì)于一般性資產(chǎn)，也應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行定期檢查和維護(hù)。3.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)所需費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定列入部門預(yù)算或?qū)ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)。（三）安全管理1.監(jiān)獄應(yīng)高度重視資產(chǎn)安全管理，建立健全資產(chǎn)安全管理制度，落實(shí)安全防范措施，確保資產(chǎn)安全。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用場所的安全保衛(wèi)工作，配備必要的安全設(shè)施，如防盜報(bào)警裝置、消防設(shè)施等；對(duì)重要資產(chǎn)應(yīng)采取特殊的安全防范措施，如設(shè)置專門的保管場所、安裝監(jiān)控設(shè)備等。3.定期對(duì)資產(chǎn)安全狀況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患；如發(fā)生資產(chǎn)安全事故，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行處理，并及時(shí)向上級(jí)主管部門報(bào)告。四、資產(chǎn)清查（一）清查范圍1.每年定期對(duì)監(jiān)獄內(nèi)所有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)及無形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)清查應(yīng)涵蓋房屋建筑物、辦公設(shè)備、執(zhí)法裝備、交通工具、機(jī)器設(shè)備等各類資產(chǎn)；流動(dòng)資產(chǎn)清查應(yīng)包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、庫存物資、往來款項(xiàng)等；無形資產(chǎn)清查應(yīng)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等。（二）清查方法1.資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對(duì)等方法進(jìn)行。2.實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)逐一核對(duì)資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等，確保賬實(shí)相符；賬目核對(duì)時(shí)，應(yīng)檢查資產(chǎn)的總賬、明細(xì)賬、卡片賬等是否一致，會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表等是否齊全、準(zhǔn)確。3.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)記錄清查情況，并查明原因，提出處理意見。（三）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況、存在的問題及處理建議。2.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；對(duì)于盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行核銷，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)管理中存在的問題進(jìn)行分析總結(jié)，完善資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作。五、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.監(jiān)獄資產(chǎn)處置范圍包括閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)、淘汰資產(chǎn)、盤虧資產(chǎn)等。2.閑置資產(chǎn)是指因工作任務(wù)變化、機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因，長期閑置不用的資產(chǎn)；報(bào)廢資產(chǎn)是指已達(dá)到規(guī)定使用年限或因技術(shù)進(jìn)步、損壞等原因無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；淘汰資產(chǎn)是指因技術(shù)更新?lián)Q代等原因被淘汰的資產(chǎn)；盤虧資產(chǎn)是指經(jīng)清查核實(shí)后確實(shí)不存在的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式主要包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢、報(bào)損等。2.對(duì)于閑置資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況，通過公開拍賣、招標(biāo)轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售；對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，嚴(yán)禁擅自處置；對(duì)于淘汰資產(chǎn)，可作價(jià)轉(zhuǎn)讓給有需求的單位或個(gè)人；對(duì)于盤虧資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)損處理，并查明原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、購置時(shí)間、處置原因等，并填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表。2.資產(chǎn)使用部門將資產(chǎn)處置申請(qǐng)表報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審核后，提交監(jiān)獄財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)的賬面價(jià)值、使用狀況等情況，并提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門將審核后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)監(jiān)獄領(lǐng)導(dǎo)審批。監(jiān)獄領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)處置的必要性、可行性等因素進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后下達(dá)資產(chǎn)處置批復(fù)文件。4.資產(chǎn)處置部門按照資產(chǎn)處置批復(fù)文件的要求，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。對(duì)于需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估；對(duì)于通過拍賣、招標(biāo)等方式處置的資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和程序進(jìn)行操作。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)處置部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將資產(chǎn)處置結(jié)果報(bào)監(jiān)獄財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)獄應(yīng)建立健全資產(chǎn)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門作為資產(chǎn)綜合管理部門，應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)配置、使用、清查、處置等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改；各職能部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門資產(chǎn)的日常管理和監(jiān)督，確保資產(chǎn)安全、合理使用。3.監(jiān)獄審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置的合理性、資產(chǎn)使用效益等，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題及時(shí)進(jìn)行處理。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)