PAGE項目進行結(jié)算制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強公司項目結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保項目成本準確核算，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，提高公司財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有項目的結(jié)算工作，包括但不限于工程項目、軟件開發(fā)項目、服務(wù)類項目等。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司的相關(guān)規(guī)定。2.準確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實、準確、完整，不得虛報、漏報或瞞報。3.及時性原則：項目完成后應(yīng)及時進行結(jié)算，避免拖延導(dǎo)致問題復(fù)雜化。4.公正性原則：結(jié)算過程應(yīng)公平、公正，維護各方的合理利益。二、結(jié)算流程（一）結(jié)算申請1.項目完成并通過驗收后，項目負責(zé)人應(yīng)及時填寫《項目結(jié)算申請表》，詳細說明項目名稱、項目內(nèi)容、合同編號、完成時間、結(jié)算金額等信息，并附上相關(guān)證明材料，如項目驗收報告、工作成果交付記錄、費用明細清單等。2.將《項目結(jié)算申請表》提交至項目所屬部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)重點審核項目是否已按合同要求完成，各項工作成果是否符合質(zhì)量標準，費用支出是否合理合規(guī)等。審核通過后，在申請表上簽署意見并加蓋部門公章。（二）結(jié)算審核1.財務(wù)部收到經(jīng)部門負責(zé)人審核通過的《項目結(jié)算申請表》及相關(guān)材料后，進行初步審核。重點審核結(jié)算金額的計算是否準確，費用明細是否清晰合理，與合同約定的結(jié)算條款是否相符等。2.對于金額較大或情況復(fù)雜的項目，財務(wù)部可組織相關(guān)部門人員（如項目負責(zé)人、技術(shù)專家、采購人員等）召開結(jié)算審核會議，共同對項目進行深入審查。在審核會議上，各方應(yīng)充分發(fā)表意見，對存在的疑問和問題進行溝通協(xié)商，確保結(jié)算結(jié)果的準確性和公正性。3.審核過程中，如發(fā)現(xiàn)結(jié)算申請存在問題或不符合要求，財務(wù)部應(yīng)及時通知項目負責(zé)人進行整改補充。項目負責(zé)人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成整改，并重新提交審核。（三）結(jié)算審批1.經(jīng)財務(wù)部審核通過的項目結(jié)算申請，提交至公司管理層進行審批。公司管理層應(yīng)綜合考慮項目的整體情況、財務(wù)狀況、公司戰(zhàn)略等因素，對結(jié)算申請進行最終審定。2.審批通過后，由公司管理層在《項目結(jié)算申請表》上簽署審批意見并簽字確認。（四）結(jié)算執(zhí)行1.財務(wù)部根據(jù)審批通過的結(jié)算結(jié)果，辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。如開具發(fā)票、支付款項、進行賬務(wù)處理等。2.對于涉及外部合作方的項目結(jié)算，財務(wù)部應(yīng)按照合同約定及時與合作方進行結(jié)算溝通，確保款項的順利收付。三、結(jié)算內(nèi)容及標準（一）工程類項目1.合同價款：按照工程承包合同約定的價款進行結(jié)算。合同價款應(yīng)明確包含工程直接費用（如人工費用、材料費用、設(shè)備費用等）、間接費用（如管理費、規(guī)費、利潤等）以及稅金等。2.變更價款：因工程變更導(dǎo)致合同價款發(fā)生變化的，應(yīng)按照以下原則進行結(jié)算：對于工程變更引起的工程量增減，應(yīng)根據(jù)實際完成的工程量，按照合同約定的單價進行計算調(diào)整。對于工程變更引起的工程內(nèi)容調(diào)整或施工工藝改變等導(dǎo)致單價變化的，應(yīng)根據(jù)變更后的實際情況，重新協(xié)商確定單價，并簽訂補充協(xié)議。工程變更價款的調(diào)整應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提出申請，并經(jīng)相關(guān)部門審核確認后方可進行結(jié)算。3.結(jié)算依據(jù)：工程結(jié)算應(yīng)依據(jù)工程承包合同、工程變更通知、工程驗收報告、工程計量記錄、工程簽證單等相關(guān)資料進行。（二）軟件開發(fā)項目1.合同價款：按照軟件開發(fā)合同約定的價款進行結(jié)算。合同價款應(yīng)根據(jù)軟件開發(fā)的功能需求、工作量、技術(shù)難度等因素綜合確定，一般包括軟件開發(fā)費用、測試費用、技術(shù)支持費用等。2.階段付款：軟件開發(fā)項目一般可根據(jù)項目進度分階段付款，如需求分析階段、設(shè)計階段、開發(fā)階段、測試階段、上線階段等。各階段付款比例應(yīng)在合同中明確約定，并根據(jù)項目實際完成情況進行結(jié)算。3.驗收付款：項目完成后，應(yīng)進行驗收。驗收合格后，按照合同約定支付剩余款項。驗收不合格的，應(yīng)根據(jù)合同約定進行整改或扣減相應(yīng)款項。4.結(jié)算依據(jù)：軟件開發(fā)項目結(jié)算應(yīng)依據(jù)軟件開發(fā)合同、項目需求文檔、設(shè)計文檔、測試報告、用戶反饋意見、項目驗收報告等相關(guān)資料進行。（三）服務(wù)類項目1.合同價款：按照服務(wù)合同約定的價款進行結(jié)算。合同價款應(yīng)根據(jù)服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、服務(wù)質(zhì)量要求等因素確定，一般包括服務(wù)費用、差旅費、通訊費等。2.服務(wù)費用結(jié)算：服務(wù)類項目應(yīng)根據(jù)服務(wù)實際完成情況進行結(jié)算。對于定期提供服務(wù)的項目，可按照月度、季度或年度進行結(jié)算；對于一次性服務(wù)項目，應(yīng)在服務(wù)完成并驗收合格后進行結(jié)算。3.費用調(diào)整：如因服務(wù)內(nèi)容變更、服務(wù)期限延長或縮短等原因?qū)е路?wù)費用發(fā)生變化的，應(yīng)按照合同約定進行調(diào)整，并簽訂補充協(xié)議。4.結(jié)算依據(jù)：服務(wù)類項目結(jié)算應(yīng)依據(jù)服務(wù)合同、服務(wù)記錄、服務(wù)成果交付證明、客戶反饋意見、項目驗收報告等相關(guān)資料進行。四、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項目負責(zé)人應(yīng)在項目實施過程中及時收集與結(jié)算相關(guān)的各類資料，包括但不限于合同文件、技術(shù)文件、驗收文件、費用憑證、變更記錄等。2.資料應(yīng)確保真實、完整、有效，并按照類別和時間順序進行整理歸檔。（二）資料審核1.財務(wù)部在進行結(jié)算審核時，應(yīng)對提交的結(jié)算資料進行嚴格審核。審核內(nèi)容包括資料的完整性、真實性、準確性以及與結(jié)算條款的一致性等。2.對于審核中發(fā)現(xiàn)的資料問題，應(yīng)及時通知項目負責(zé)人進行補充或更正。（三）資料保管1.結(jié)算資料審核通過后，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進行妥善保管。保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)要求。2.結(jié)算資料應(yīng)建立電子和紙質(zhì)檔案，以便于查詢和使用。電子檔案應(yīng)進行備份存儲，防止數(shù)據(jù)丟失。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對項目結(jié)算工作進行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)，結(jié)算結(jié)果是否準確，資料管理是否規(guī)范等。2.審計部門可通過抽查項目結(jié)算檔案、實地走訪項目現(xiàn)場、與相關(guān)人員溝通等方式進行審計檢查，并出具審計報告。（二）外部監(jiān)督1.對于涉及重大項目或社會關(guān)注度較高的項目，公司應(yīng)主動接受外部監(jiān)督，如政府相關(guān)部門的檢查、社會審計機構(gòu)的審計等。2.積極配合外部監(jiān)督工作，及時提供相關(guān)資料和信息，對提出的問題進行認真整改，并將整改情況及時反饋。（三）違規(guī)處理1.對于在項目結(jié)算過程中違反本制度規(guī)范或相關(guān)法律法規(guī)的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，責(zé)任人應(yīng)承