PAGE規(guī)范財務(wù)供應(yīng)管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)供應(yīng)管理流程，確保財務(wù)供應(yīng)活動的合法性、規(guī)范性和有效性，提高資金使用效率，保障公司運(yùn)營的順利進(jìn)行，維護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及財務(wù)供應(yīng)管理的部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動，包括但不限于采購、付款、報銷、資金管理等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保財務(wù)供應(yīng)管理活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財務(wù)供應(yīng)管理制度和流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和要求，保證財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.效益性原則：優(yōu)化財務(wù)供應(yīng)管理流程，提高資金使用效益，降低運(yùn)營成本，實現(xiàn)公司資源的合理配置。4.風(fēng)險防控原則：識別、評估和控制財務(wù)供應(yīng)管理過程中的各類風(fēng)險，采取有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，保障公司財務(wù)安全。二、財務(wù)供應(yīng)管理流程（一）采購管理1.采購需求提出各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫采購申請單，詳細(xì)注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、需求時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.采購審批采購申請單提交至采購部門，采購部門對采購需求進(jìn)行初步審核，核實需求的合理性和必要性。對于金額較大或重要的采購項目，需提交公司管理層進(jìn)行審批。審批通過后，采購部門方可開展采購活動。3.供應(yīng)商選擇與管理采購部門通過多種渠道尋找潛在供應(yīng)商，建立供應(yīng)商庫。對供應(yīng)商進(jìn)行評估和篩選，綜合考慮供應(yīng)商的信譽(yù)、資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等因素，選擇合適的供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物品或服務(wù)明細(xì)、價格、交貨時間、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。4.采購執(zhí)行與驗收采購部門按照采購合同要求，跟蹤供應(yīng)商的交貨進(jìn)度，確保按時、按質(zhì)、按量交貨。物品到貨后，由采購部門、使用部門和質(zhì)量管理部門共同進(jìn)行驗收。驗收合格后填寫驗收報告，作為付款的依據(jù)之一。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或其他不符合合同約定的情況，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，必要時追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。（二）付款管理1.付款申請采購部門在收到供應(yīng)商發(fā)票及驗收報告后，核對發(fā)票信息與采購合同及驗收報告一致無誤后，填寫付款申請單，注明付款金額、付款方式、收款單位信息（包括名稱、賬號、開戶行）等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明文件，如采購合同、驗收報告、發(fā)票等，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)審核財務(wù)部門收到付款申請單后，對申請內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核要點包括：付款金額是否與合同約定及驗收情況相符；付款方式是否符合公司規(guī)定；發(fā)票是否真實、合法、有效；相關(guān)審批手續(xù)是否齊全等。如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)部門應(yīng)及時與采購部門溝通核實，要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。3.付款審批財務(wù)審核通過后，付款申請單提交至公司管理層進(jìn)行最終審批。根據(jù)公司的資金狀況和審批權(quán)限，管理層對付款申請進(jìn)行審批決策。對于重大付款事項，可能需要經(jīng)過董事會或其他相關(guān)決策機(jī)構(gòu)的審議。4.付款執(zhí)行經(jīng)審批同意付款后，財務(wù)部門按照規(guī)定的付款方式及時辦理付款手續(xù)。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，避免資金支付錯誤。付款完成后，財務(wù)部門及時登記入賬，并更新相關(guān)財務(wù)記錄。（三）報銷管理1.報銷申請員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)填寫報銷單，詳細(xì)注明報銷事由、金額、費(fèi)用明細(xì)、報銷時間等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、審批文件等原始憑證。報銷單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實性和合理性。2.財務(wù)審核財務(wù)部門收到報銷單后，對報銷內(nèi)容進(jìn)行審核。審核重點包括：報銷事項是否符合公司費(fèi)用報銷政策；發(fā)票等原始憑證是否真實、合法、有效；報銷金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)；審批手續(xù)是否完備等。對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并向報銷人說明原因。3.報銷審批根據(jù)公司的報銷審批流程和權(quán)限設(shè)置，報銷單依次提交至各級審批人進(jìn)行審批。一般情況下，先由部門負(fù)責(zé)人審批，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定審批人進(jìn)行審核，最后由公司管理層進(jìn)行最終審批。審批通過后，報銷單返回財務(wù)部門進(jìn)行報銷處理。4.報銷支付財務(wù)部門根據(jù)審批通過的報銷單，按照公司規(guī)定的支付方式進(jìn)行報銷支付。如采用現(xiàn)金支付，應(yīng)確保支付安全；如采用銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)及時將款項轉(zhuǎn)入員工指定的銀行賬戶。報銷支付完成后，財務(wù)部門及時記錄報銷信息，更新員工費(fèi)用報銷臺賬。（四）資金管理1.資金預(yù)算編制財務(wù)部門根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，組織各部門編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋公司的各項收入和支出，包括銷售收入、投資收益、采購支出、費(fèi)用報銷、固定資產(chǎn)購置、對外投資等項目。各部門應(yīng)按照規(guī)定的格式和時間要求提交資金預(yù)算草案，財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預(yù)算方案，提交公司管理層審批。2.資金籌集與運(yùn)用根據(jù)公司的資金預(yù)算和實際資金需求情況，合理安排資金籌集渠道。資金籌集方式包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。在資金運(yùn)用方面，嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司的主營業(yè)務(wù)和重點項目。加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)控和管理，定期對資金使用情況進(jìn)行分析和評估，提高資金使用效率。3.資金結(jié)算與賬戶管理規(guī)范公司的資金結(jié)算流程，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確和及時。加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和銀行監(jiān)管要求開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。加強(qiáng)與銀行的溝通與合作，確保資金結(jié)算渠道暢通，保障公司資金安全。4.資金風(fēng)險管理識別、評估和控制資金管理過程中的各類風(fēng)險，如資金流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等。制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如建立資金預(yù)警機(jī)制、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)信用管理等。定期對公司的資金風(fēng)險狀況進(jìn)行評估和分析，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略，確保公司資金安全穩(wěn)定運(yùn)行。三、財務(wù)供應(yīng)管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)供應(yīng)管理活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)供應(yīng)管理制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性和合法性、采購與付款流程的合規(guī)性、報銷手續(xù)的完整性等。通過審計發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。內(nèi)部審計報告應(yīng)提交公司管理層，作為公司決策和管理的參考依據(jù)。（二）財務(wù)自查自糾財務(wù)部門定期對自身的財務(wù)供應(yīng)管理工作進(jìn)行自查自糾，檢查財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性、資金使用的合規(guī)性等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，不斷完善財務(wù)供應(yīng)管理工作流程和內(nèi)部控制機(jī)制。同時，財務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計部門和其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，提供必要的財務(wù)資料和信息。（三）外部監(jiān)督檢查積極配合國家有關(guān)部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計機(jī)構(gòu)等外部單位的監(jiān)督檢查工作，如實提供公司的財務(wù)供應(yīng)管理資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查中提出的問題，認(rèn)真對待，及時整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。加強(qiáng)與外部監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，了解國家政策法規(guī)的變化和監(jiān)管要求，不斷完善公司的財務(wù)供應(yīng)管理工作，確保公司合法合規(guī)經(jīng)營。四、財務(wù)供應(yīng)管理信息披露（一）信息披露原則遵循真實可靠、準(zhǔn)確完整、及時有效的原則，定期向公司內(nèi)部各部門、管理層以及外部相關(guān)利益者披露財務(wù)供應(yīng)管理信息。確保披露的信息能夠客觀反映公司財務(wù)供應(yīng)管理的實際情況，為信息使用者提供決策依據(jù)。（二）信息披露內(nèi)容1.財務(wù)供應(yīng)管理制度：向公司內(nèi)部各部門和員工宣傳介紹公司的財務(wù)供應(yīng)管理制度，包括制度的主要內(nèi)容、適用范圍、操作流程等，確保員工了解并遵守相關(guān)規(guī)定。2.財務(wù)報表：定期編制并對外披露公司的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，真實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準(zhǔn)則編制，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、可比。3.采購與付款信息：向公司管理層和相關(guān)部門提供采購與付款情況的統(tǒng)計分析報告，包括采購金額、采購物品或服務(wù)明細(xì)、供應(yīng)商情況、付款進(jìn)度等信息，以便管理層了解公司采購業(yè)務(wù)的開展情況和資金使用情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.報銷信息：定期公布員工報銷情況的匯總信息，包括報銷金額、報銷事由、報銷部門分布等，加強(qiáng)對員工費(fèi)用報銷的管理和監(jiān)督，促進(jìn)公司費(fèi)用控制目標(biāo)的實現(xiàn)。5.資金管理信息：向公司內(nèi)部各部門和管理層通報公司的資金狀況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與運(yùn)用情況等信息，確保各部門了解公司的資金動態(tài)，合理安排業(yè)務(wù)活動，避免因資金問題影響公司正常運(yùn)營。同時，根據(jù)監(jiān)管要求，向外部投資者等相關(guān)利益者披露必要的資金管理信息，增強(qiáng)公司透明度。（三）信息披露方式1.內(nèi)部信息披露：通過公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)、財務(wù)報告、會議通報等方式向公司內(nèi)部各部門和員工披露財務(wù)供應(yīng)管理信息。確保信息能夠及時、準(zhǔn)確地傳達(dá)給相關(guān)人員，方便員工了解公司財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，促進(jìn)公司內(nèi)部溝通與協(xié)作。2.外部信息披露：按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，通過公司官方網(wǎng)站、證券交易所指定媒體等渠道向外部投資者、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等相關(guān)利益者披露公司的財務(wù)供應(yīng)管理信息。公司應(yīng)確保披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，避免因信息披露不當(dāng)給公司帶來不利影響。五、附則（一）制度解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過程中，如遇有制度條款理解不一致或需要進(jìn)一步明確的問題，由財務(wù)部門會同相關(guān)部門進(jìn)行研究解釋，并以書面形式通知各部門。（二）制度修訂與完善隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展、法律法規(guī)變化以及管理要求的提高，本制度將適時進(jìn)行修訂和完善。制度修訂由財務(wù)部門根據(jù)實際情況提出修訂建議，經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會審議通