PAGE投資行為規(guī)范制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司投資行為，防范投資風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全，在遵循遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，保障全體股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求制定。（三）適用范圍本制度適用于公司及公司所屬各部門、各子公司、各分支機(jī)構(gòu)的投資活動。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：投資行為必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：充分評估投資項目的風(fēng)險，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險控制，確保投資風(fēng)險可承受。3.效益優(yōu)先原則：在風(fēng)險可控的前提下，追求投資效益最大化，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。4.科學(xué)決策原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和程序進(jìn)行投資決策，確保決策的科學(xué)性和合理性。5.信息披露原則：按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地披露投資信息。二、投資決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）董事會董事會是公司投資決策的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)重大投資項目，決定投資戰(zhàn)略、投資計劃和投資預(yù)算等重大事項。其主要職責(zé)包括：1.制定公司投資戰(zhàn)略和投資政策。2.審議公司年度投資計劃和投資預(yù)算。3.審議重大投資項目的可行性研究報告、投資方案和風(fēng)險評估報告。4.決定重大投資項目的投資決策。5.監(jiān)督投資項目的實施和執(zhí)行情況。6.法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。（二）投資決策委員會投資決策委員會是董事會下設(shè)的專門決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對重大投資項目進(jìn)行評估和審議，為董事會決策提供專業(yè)意見。其主要職責(zé)包括：1.對重大投資項目的可行性進(jìn)行評估和分析。2.審議重大投資項目的投資方案和風(fēng)險評估報告。3.對重大投資項目的投資收益進(jìn)行預(yù)測和評估。4.向董事會提出重大投資項目的決策建議。5.跟蹤和監(jiān)督重大投資項目的實施情況。（三）總經(jīng)理辦公會總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)一般性投資項目，組織實施董事會批準(zhǔn)的投資計劃和投資項目。其主要職責(zé)包括：1.審議一般性投資項目的可行性研究報告、投資方案和風(fēng)險評估報告。2.決定一般性投資項目的投資決策。3.組織實施投資項目，協(xié)調(diào)解決投資項目實施過程中的問題。4.定期向董事會報告投資項目的實施情況和投資收益情況。5.法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。（四）相關(guān)部門職責(zé)1.投資管理部門負(fù)責(zé)制定公司投資管理制度和流程。組織開展投資項目的可行性研究和盡職調(diào)查。編制投資項目的投資方案和風(fēng)險評估報告。負(fù)責(zé)投資項目的立項申報和審批工作。跟蹤和監(jiān)督投資項目的實施情況，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報投資項目進(jìn)展情況。負(fù)責(zé)投資項目的檔案管理工作。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)投資項目的財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行。對投資項目的財務(wù)狀況進(jìn)行核算和監(jiān)督。負(fù)責(zé)投資項目的資金籌集和資金管理。參與投資項目的收益預(yù)測和評估工作。定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報投資項目的財務(wù)情況。3.審計部門負(fù)責(zé)對投資項目進(jìn)行審計監(jiān)督。審查投資項目的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)部控制情況。對投資項目的風(fēng)險進(jìn)行評估和預(yù)警。定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報投資項目的審計情況。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對投資項目進(jìn)行法律審查。起草和審核投資項目的合同、協(xié)議等法律文件。處理投資項目中的法律糾紛和法律風(fēng)險。為投資項目提供法律咨詢和法律支持。三、投資項目分類及決策程序（一）投資項目分類1.重大投資項目投資金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的[X]%的項目。對公司主營業(yè)務(wù)有重大影響的項目。涉及公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型或產(chǎn)業(yè)升級的項目。2.一般性投資項目投資金額在公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的[X]%以下的項目。對公司主營業(yè)務(wù)影響較小的項目。不涉及公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型或產(chǎn)業(yè)升級的項目。（二）重大投資項目決策程序1.投資管理部門提出投資項目建議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，開展可行性研究和盡職調(diào)查。2.投資管理部門編制投資項目的可行性研究報告、投資方案和風(fēng)險評估報告，提交投資決策委員會審議。3.投資決策委員會對投資項目進(jìn)行評估和審議，提出決策建議，提交董事會審議。4.董事會對投資項目進(jìn)行審議和批準(zhǔn)，作出投資決策。5.投資管理部門根據(jù)董事會決策，組織實施投資項目。（三）一般性投資項目決策程序1.投資管理部門提出投資項目建議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，開展可行性研究和盡職調(diào)查。2.投資管理部門編制投資項目的可行性研究報告、投資方案和風(fēng)險評估報告，提交總經(jīng)理辦公會審議。3.總經(jīng)理辦公會對投資項目進(jìn)行審議和批準(zhǔn)，作出投資決策。4.投資管理部門根據(jù)總經(jīng)理辦公會決策，組織實施投資項目。四、投資項目實施與管理（一）項目實施1.投資項目經(jīng)決策批準(zhǔn)后，投資管理部門應(yīng)與項目相關(guān)方簽訂投資協(xié)議或合同，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。2.投資管理部門應(yīng)按照投資協(xié)議或合同的約定，組織實施投資項目，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。3.在投資項目實施過程中，如遇重大事項變更或不可抗力因素影響項目實施，投資管理部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并提出解決方案。（二）項目管理1.投資管理部門應(yīng)建立投資項目臺賬，對投資項目的基本情況、投資進(jìn)度、資金使用情況、收益情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.投資管理部門應(yīng)定期對投資項目進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中存在的問題。3.財務(wù)部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對投資項目的財務(wù)收支進(jìn)行核算和監(jiān)督，確保資金使用安全、合規(guī)。4.審計部門應(yīng)定期對投資項目進(jìn)行審計，審查項目的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)部控制情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。5.法務(wù)部門應(yīng)參與投資項目的合同簽訂、協(xié)議起草和審核等工作，防范法律風(fēng)險。五、投資項目風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.投資管理部門應(yīng)在投資項目立項前，對投資項目的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.投資管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，明確風(fēng)險控制責(zé)任人和控制期限。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險：密切關(guān)注市場動態(tài)，加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整投資策略，降低市場風(fēng)險。2.信用風(fēng)險：對投資項目相關(guān)方進(jìn)行信用評估，選擇信用良好的合作方，簽訂信用條款明確的合同，加強(qiáng)對合作方的監(jiān)督和管理，降低信用風(fēng)險。3.操作風(fēng)險：建立健全投資項目內(nèi)部控制制度，規(guī)范投資操作流程，加強(qiáng)對投資人員的培訓(xùn)和管理，提高投資人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，降低操作風(fēng)險。4.法律風(fēng)險：加強(qiáng)對投資項目的法律審查，確保投資項目合法合規(guī)，簽訂合法有效的合同和協(xié)議，防范法律風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.投資管理部門應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對投資項目的風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.當(dāng)投資項目的風(fēng)險狀況出現(xiàn)異常變化時，投資管理部門應(yīng)及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。六、投資項目收益管理（一）收益核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對投資項目的收益進(jìn)行核算，確保收益數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。2.投資項目收益核算應(yīng)包括投資本金、投資收益、投資成本、投資費用等內(nèi)容，明確收益計算方法和計算依據(jù)。（二）收益分配1.根據(jù)投資項目的投資協(xié)議或合同約定，確定投資項目的收益分配方式和分配比例。2.投資項目收益分配應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收益分配合規(guī)、合理。（三）收益上繳1.投資項目實現(xiàn)的收益應(yīng)按照公司規(guī)定及時上繳公司，納入公司統(tǒng)一財務(wù)管理。2.投資管理部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報投資項目的收益情況，確保公司領(lǐng)導(dǎo)及時了解投資項目的收益狀況。七、投資信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地披露投資信息，確保信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性。（二）披露內(nèi)容1.投資項目的基本情況，包括項目名稱、投資金額、投資方式、投資期限等。2.投資項目的決策過程，包括決策機(jī)構(gòu)、決策程序、決策依據(jù)等。3.投資項目的實施情況，包括項目進(jìn)展情況、資金使用情況、收益情況等。4.投資項目的風(fēng)險狀況，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。5.法律法規(guī)和公司