PAGE經(jīng)費(fèi)規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及所屬單位的經(jīng)費(fèi)管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用經(jīng)費(fèi)，確保經(jīng)費(fèi)收支平衡。3.勤儉節(jié)約原則：樹立節(jié)約意識(shí)，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。4.?？顚Ｓ迷瓌t：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。5.公開透明原則：經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)定期公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和員工的監(jiān)督。二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的收入指標(biāo)和本部門業(yè)務(wù)情況進(jìn)行編制，支出預(yù)算應(yīng)按照經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。3.經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制應(yīng)做到科學(xué)合理、準(zhǔn)確完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算安排和經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定，對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行審核。2.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后的經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的經(jīng)費(fèi)預(yù)算作為公司年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.因公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃或其他特殊原因需要調(diào)整經(jīng)費(fèi)預(yù)算的，各部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，并說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)作為公司年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整的依據(jù)，各部門應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。三、經(jīng)費(fèi)支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費(fèi)：包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。2.公用經(jīng)費(fèi)：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等。3.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：包括項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)、技術(shù)改造費(fèi)、基本建設(shè)費(fèi)等。（二）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國(guó)家和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：辦公費(fèi)：根據(jù)實(shí)際工作需要，按照合理標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷辦公用品、文具、紙張等費(fèi)用。印刷費(fèi)：根據(jù)印刷內(nèi)容和數(shù)量，按照市場(chǎng)價(jià)格合理報(bào)銷印刷費(fèi)用。郵電費(fèi)：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，按照電信運(yùn)營(yíng)商的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷郵電費(fèi)。差旅費(fèi)：按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)、出差時(shí)間等因素確定。會(huì)議費(fèi)：按照公司制定的會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)會(huì)議規(guī)模、會(huì)議地點(diǎn)等因素確定。培訓(xùn)費(fèi)：按照公司制定的培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)時(shí)間等因素確定。公務(wù)接待費(fèi)：按照公司制定的公務(wù)接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)接待對(duì)象、接待事由等因素確定。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：按照公司制定的公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)車輛類型、使用情況等因素確定。設(shè)備購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)：根據(jù)實(shí)際工作需要，按照公司規(guī)定的審批程序購(gòu)置設(shè)備，并按照設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)規(guī)定報(bào)銷維護(hù)費(fèi)用。物業(yè)管理費(fèi)：按照公司與物業(yè)管理公司簽訂的合同標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷物業(yè)管理費(fèi)用。（三）支出審批1.經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，具體審批程序如下：一般經(jīng)費(fèi)支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。較大金額經(jīng)費(fèi)支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。重大金額經(jīng)費(fèi)支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。2.經(jīng)費(fèi)支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，不得越級(jí)審批或簡(jiǎn)化審批程序。3.經(jīng)費(fèi)支出審批應(yīng)認(rèn)真審核支出內(nèi)容、支出標(biāo)準(zhǔn)、支出依據(jù)等，確保經(jīng)費(fèi)支出合法合規(guī)、真實(shí)合理。（四）支出報(bào)銷1.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行，具體報(bào)銷流程如下：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證，并附相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷。2.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。3.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷期限進(jìn)行報(bào)銷，逾期不予報(bào)銷。四、經(jīng)費(fèi)收入管理(一)收入范圍1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：指公司通過提供產(chǎn)品或服務(wù)所獲得的收入。2.其他業(yè)務(wù)收入：指公司除主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以外的其他收入，如租金收入、利息收入、投資收益等。3.政府補(bǔ)助收入：指公司從政府部門獲得的各類補(bǔ)助收入，如財(cái)政撥款、專項(xiàng)補(bǔ)貼等。(二)收入管理1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照公司與客戶簽訂的合同或協(xié)議約定的金額和結(jié)算方式進(jìn)行收取，確保收入及時(shí)、足額到賬。2.其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和合同約定進(jìn)行收取，加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確。3.政府補(bǔ)助收入應(yīng)按照政府部門的要求和規(guī)定進(jìn)行申請(qǐng)和使用，嚴(yán)格遵守相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，確保補(bǔ)助資金專款專用。(三)收入核算1.公司應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)各類收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，及時(shí)掌握收入動(dòng)態(tài)，為公司決策提供依據(jù)。五、經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制(一)崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.公司應(yīng)建立健全經(jīng)費(fèi)管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保經(jīng)費(fèi)管理工作的規(guī)范運(yùn)行。2.經(jīng)費(fèi)管理崗位應(yīng)包括預(yù)算編制崗位、預(yù)算審批崗位、經(jīng)費(fèi)支出審核崗位、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷崗位、經(jīng)費(fèi)收入核算崗位等，各崗位應(yīng)相互分離、相互制約。(二)授權(quán)審批制度1.公司應(yīng)建立健全授權(quán)審批制度，明確經(jīng)費(fèi)支出、收入等業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和審批程序，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.授權(quán)審批應(yīng)根據(jù)經(jīng)費(fèi)支出的金額大小、重要程度等因素進(jìn)行分級(jí)授權(quán)，嚴(yán)禁越權(quán)審批。(三)財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)管理的財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)支出情況、經(jīng)費(fèi)收入情況等進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保經(jīng)費(fèi)管理工作規(guī)范有序。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)經(jīng)費(fèi)管理情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題。(四)內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)經(jīng)費(fèi)管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)、真實(shí)合理。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立開展審計(jì)工作，不受其他部門和個(gè)人的干涉，審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。六、經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理(一)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.公司應(yīng)建立健全經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理制度，明確經(jīng)費(fèi)使用的績(jī)效目標(biāo)，確保經(jīng)費(fèi)使用效益最大化。2.經(jīng)費(fèi)績(jī)效目標(biāo)應(yīng)根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行設(shè)定，績(jī)效目標(biāo)應(yīng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)聯(lián)、有時(shí)限。(二)績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效的監(jiān)控和評(píng)價(jià)，定期對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)費(fèi)使用中存在的問題。2.經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)按照設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排、經(jīng)費(fèi)使用管理等工作的重要依據(jù)。(三)績(jī)效反饋與改進(jìn)1.公司應(yīng)及時(shí)將經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給各部門，各部門應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，分析原因，制定改進(jìn)措施，不斷提高經(jīng)費(fèi)使用效益。2.公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排、經(jīng)費(fèi)使用管理等制度進(jìn)行完善和優(yōu)化，確保經(jīng)費(fèi)管理制度科學(xué)合理、有效可行。七、經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查(一)監(jiān)督檢查主體1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)費(fèi)管理情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)支出情況、經(jīng)費(fèi)收入情況等進(jìn)行檢查和審計(jì)。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)費(fèi)管理情況進(jìn)行定期內(nèi)部審計(jì)，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)、真實(shí)合理。3.公司紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)費(fèi)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題進(jìn)行嚴(yán)肅處理。(二)監(jiān)督檢查內(nèi)容1.經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制、審批及執(zhí)行情況。2.經(jīng)費(fèi)支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)及審批程序執(zhí)行情況。3.經(jīng)費(fèi)收入管理情況。4.經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。5.經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理情況。(三)監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：公司財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門等應(yīng)定期對(duì)公司經(jīng)費(fèi)管理情況進(jìn)行檢查，檢查周期根據(jù)實(shí)際情況確定。2.不定期抽查：公司紀(jì)檢監(jiān)察部門等應(yīng)不定期對(duì)公司經(jīng)費(fèi)管理情況進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題。3.專項(xiàng)檢查：針對(duì)公司經(jīng)費(fèi)管理中的重點(diǎn)問題或薄弱環(huán)節(jié)，公司可組織專項(xiàng)檢查，深入查找問題，提出改進(jìn)措施。(四)問題