PAGE規(guī)范借條制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范借款行為，保障公司資金安全，維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益，特制定本借條制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要向公司借款的情況。（三）基本原則1.合法性原則：借條的簽訂必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，確保借款行為合法有效。2.真實(shí)性原則：借款事項(xiàng)必須真實(shí)發(fā)生，不得虛構(gòu)或隱瞞事實(shí)。3.規(guī)范性原則：借條的格式、內(nèi)容應(yīng)符合本制度的要求，確保清晰、準(zhǔn)確、完整。4.及時(shí)性原則：借款應(yīng)及時(shí)歸還，不得拖延，避免影響公司資金周轉(zhuǎn)。二、借條的內(nèi)容與格式（一）基本內(nèi)容1.借款人姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系方式、所在部門(mén)及職位。2.借款日期。3.借款事由，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明借款的用途，如購(gòu)買(mǎi)辦公用品、出差費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。4.借款金額，大寫(xiě)和小寫(xiě)金額應(yīng)一致。5.還款計(jì)劃，明確還款日期和還款方式。（二）格式要求1.借條應(yīng)采用書(shū)面形式，手寫(xiě)或打印均可。2.紙張應(yīng)使用A4紙，字跡應(yīng)清晰、工整，不得涂改。3.借條應(yīng)由借款人本人簽字，并加蓋手印。三、借款流程（一）借款申請(qǐng)1.借款人如需借款，應(yīng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款事由、借款金額、還款計(jì)劃等內(nèi)容。2.《借款申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)借款事項(xiàng)的真實(shí)性和必要性。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到《借款申請(qǐng)表》后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括借款金額是否合理、還款計(jì)劃是否可行、借款事由是否符合公司規(guī)定等。2.如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在《借款申請(qǐng)表》上簽字蓋章，并注明借款金額和借款期限。（三）領(lǐng)導(dǎo)審批1.《借款申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、借款用途等因素進(jìn)行審批，如同意借款，應(yīng)在《借款申請(qǐng)表》上簽字批準(zhǔn)。（四）借款發(fā)放1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照審批意見(jiàn)發(fā)放借款。2.借款發(fā)放方式可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬，具體方式由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況確定。3.如采用現(xiàn)金支付，借款人應(yīng)在借條上簽字確認(rèn)收到借款；如采用銀行轉(zhuǎn)賬，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)保留轉(zhuǎn)賬記錄作為借款憑證。四、還款規(guī)定（一）還款期限1.借款人應(yīng)按照還款計(jì)劃按時(shí)歸還借款。還款期限應(yīng)根據(jù)借款用途和金額合理確定，最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)月。2.如因特殊情況需要延長(zhǎng)還款期限，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可延長(zhǎng)。（二）還款方式1.借款人可采用現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式歸還借款。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬還款，借款人應(yīng)在還款日前將足額款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司指定賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明借款人姓名、借款日期和借款金額。3.如采用支票還款，借款人應(yīng)確保支票的真實(shí)性和有效性，并在支票背面背書(shū)簽字。（三）逾期還款處理1.如借款人未能按照還款計(jì)劃按時(shí)歸還借款，即為逾期還款。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知借款人逾期還款情況，并按照逾期天數(shù)收取逾期利息。逾期利息的收取標(biāo)準(zhǔn)為每日[X%]。3.如逾期還款超過(guò)[X]天，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)從借款人工資中扣除相應(yīng)借款金額及逾期利息，直至還清借款為止。4.對(duì)于逾期還款情節(jié)嚴(yán)重的借款人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，如警告、罰款、辭退等。五、借條的保管與存檔（一）保管責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)借條的保管工作，應(yīng)確保借條的安全、完整，防止丟失、損壞或泄露。2.借條應(yīng)按照借款日期、借款人姓名等順序進(jìn)行分類(lèi)存放，便于查找和核對(duì)。（二）存檔期限借條的存檔期限為[X]年，存檔期滿后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可按照規(guī)定程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。（三）查閱規(guī)定1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱借條時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《借條查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。2.查閱借條時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將借條帶出公司或進(jìn)行復(fù)印、拍照等操作。3.外部單位或個(gè)人如需查閱借條，應(yīng)持有合法有效的證明文件，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可查閱。查閱過(guò)程中，公司應(yīng)安排專(zhuān)人陪同，并對(duì)查閱情況進(jìn)行記錄。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借條制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確保借款行為合法合規(guī)。2.審計(jì)檢查內(nèi)容包括借款申請(qǐng)、審批、發(fā)放、還款等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，以及借條的保管、存檔等情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正借款過(guò)程中存在的問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定辦理借款業(yè)務(wù)，對(duì)不符合規(guī)定的借款申請(qǐng)應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本借條制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。2.如發(fā)現(xiàn)借款人虛構(gòu)借款事由、騙取借款等行為，公司將依法追究其法律責(zé)任，并追回借款本金及利息。3.對(duì)于因工作失誤導(dǎo)致借條填寫(xiě)不規(guī)范、借款手續(xù)不全等問(wèn)題的相關(guān)人員，公司將給予批評(píng)教育，并責(zé)令其限期整改。七、附則