遠大洪雨(宿州)建材科技有限公司2023年度、2024年度、2025年1-7月索引頁碼公司財務(wù)報表一利潤表3一現(xiàn)金流量表4一財務(wù)報表附注7-52No.8,ChaoyangmenBei聯(lián)系電話：+86(010)65542288遠大洪雨(宿州)建材科技有限公司遠大洪雨(宿州)建材科技有限公司：我們審計了遠大洪雨(宿州)建材科技有限公司(以下簡稱宿州公司)財務(wù)報表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年7月31日的資產(chǎn)負債表，2023年度、2024年度、2025年1-7月的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表，以及相師對財務(wù)報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于宿州公司，并履行了職業(yè)道德方我們提醒本財務(wù)報表使用者關(guān)注宿州公司財務(wù)報表附注二公司編制財務(wù)報表是為了宿州公司股東方向北新防水有限公司轉(zhuǎn)讓宿州公司股權(quán)目的宿州公司管理層(以下簡稱管理層)負責按照財務(wù)報表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制財務(wù)報表，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報在編制財務(wù)報表時，管理層負責評估宿州公司的持續(xù)經(jīng)營能力關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算宿州公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責監(jiān)督宿州公司的財務(wù)報告過程。1此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務(wù)所出縣，您可使用手機“掃一掃”或進入“注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(http://ace.mof)”進行查驗。2五、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責任我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報表重大錯報風險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。(2)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對宿州公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致宿州公司不能持續(xù)經(jīng)營。(5)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否按照財務(wù)報表附注二所述的編制基礎(chǔ)反映相關(guān)交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。六、其他事項一對審計報告的發(fā)送對象和使用的限制本報告僅供宿州公司股東方向北新防水有限公司轉(zhuǎn)讓宿州公司股權(quán)目的之約定用途，不應(yīng)發(fā)送至相關(guān)交易方以外的其他方或為其使用。因使用本報告不當造成的后果，與注冊會計師及本事務(wù)所無關(guān)。審計報告(續(xù))3Shineing遠大洪雨(宿州)建材科技有限公司(本頁無正文)信永中和會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：中國注冊會計師：中國北京二O二五年九月二十六日2025年7月31日編制單位：遠大武而(宿洲)地材科技有限公司編制單位：遠大武而(宿洲)地材科技有限公司附注2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日六、(一)一六、(二)六、(三)六、(四)六、(五)六、(六)六、(七)非涼動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)六、(八)六、(九)六、(十)開發(fā)支出二一長期待攤費用六、(十一)六、(十二)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：12資產(chǎn)負債表(續(xù))2025年7月31日附注2025年7月31日2024年12月31日2023年12月3日流動負債：六、(十三)六、(十四)六，(十五)六、(十六)六、(十七)六、(十八)”六、(十九)非流動負債：六、(二十)-六、(二十一)所有者權(quán)益：六、(二十二)六、(二十三)嶼河32025年1-7月編制單位：運大決眉(宿州》建材科技有限公動單位：人民幣元陽注2025年1-7月六、(二十四)六、(二十四)銷售毀用六、(二十五)管理費用六、(二十六)研發(fā)費用財務(wù)費用六、(二十七)其中，利息費用六、(二十七)六，(二十七)六、(二十八)投資收益(損失以“一”號填列)以排余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(損失以“一“號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)六、(二十九)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)六、(三十)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”琴填列二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)六、《三十一)減：營業(yè)外支出六、(三十二)故：所得稅費用六、(三十三)四、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利洞(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧換以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動頜(二)將重分奧進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益5.現(xiàn)金涼量套期儲備(現(xiàn)金流慧套期攜益的有效部分)4現(xiàn)金流量表2025年1-7月編制單位：如大洪雨(宿得)建材科技有限公司單位：人民幣元附注2026年1-7月一、經(jīng)營話動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；一一三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：二四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響六、(三十四)六、(三十四)六、(三十四)法定代表人；了了所有者權(quán)益變動表地編制琴償：路大地m科限會地2030-7月(一)標合收總題2.418擬.56(一)標合收總題2.418擬.56(二》監(jiān)東谷入誕少貨本()要系發(fā)監(jiān)內(nèi)部二(9其他泗項日0.p0.(一)綜合收雜總瓶一四)數(shù)東權(quán)期內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)(5專項健備(2其馳四、本年蘋木余醫(yī)欲定代表人：欲定代表人：婷婷2023年1月1日至2025年7月31日一、公司的基本情況(一)企業(yè)歷史沿革、注冊地、組織形式和總部地址遠大洪雨(宿州)建材科技有限公司(以下簡稱本公司)由自然人孫智寧、孫嫣婷與法人北京遠大洪雨防水材料有限責任公司投資設(shè)立，于2018年12月4日在宿州市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局登記注冊，經(jīng)數(shù)次增資及轉(zhuǎn)讓后現(xiàn)股東為河北裕秀企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)出資7000萬元，持有70%股權(quán)；北京遠大洪雨防水材料有限責任公司出資2600萬元，持有26%股權(quán)；河北元昌企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)出資400萬元，持有4%股權(quán)。公司統(tǒng)一社會信用代碼為91341300MA2TA5144E。(二)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動本公司的經(jīng)營范圍為：防水材料制造、銷售；混凝土外加劑、裝飾材料、保溫材料、橡塑制品、建筑材料、高分子材料、五金建材、排水板、防水板銷售。(涉及有國家專營專項規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行；涉及行業(yè)許可的，憑許可證和批準文件經(jīng)營)(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動)。(三)母公司以及集團總部的名稱本公司的母公司為河北裕秀企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙),最終控制方為自然人孫智寧。(四)財務(wù)報告的批準報出本公司財務(wù)報告經(jīng)董事會于2025年9月26日批準報出。(五)營業(yè)期限本公司的營業(yè)期限為2018年12月4日至無固定期限。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)1、財務(wù)報表編制背景本公司股東擬向北新防水有限公司轉(zhuǎn)讓本公司股權(quán)，交易定價基準日擬為2025年7月31日。2、財務(wù)報表編制基礎(chǔ)本公司報告期內(nèi)對關(guān)聯(lián)方遠大洪雨(唐山)防水材料有限公司銷售產(chǎn)品，按照雙本公司報告期內(nèi)對關(guān)聯(lián)方遠大洪雨(唐山)防水材料有限公司購買服務(wù)，按照雙方協(xié)議定價和結(jié)算，計入銷售費用。72023年1月1日至2025年7月31日8除上述說明外，本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注“三、重要會計政策及會計估計”所述會計政策和會計估計編制。3、持續(xù)經(jīng)營本公司有近期獲利經(jīng)營的歷史且有財務(wù)資源支持，自報告期末起12個月具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。因此，本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)編制。三、重要會計政策和會計估計(一)會計期間本公司會計期間為公歷1月1日至12月31日。(二)記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。(三)記賬基礎(chǔ)和計價原則本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，除特別說明的計價基礎(chǔ)外，均以歷史成本為計價原則。(四)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款，現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物系指持有期限不超過3個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(五)金融工具金融工具，是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債或權(quán)益工具的合同。金融工具的確認和終止確認本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。滿足下列條件的，終止確認金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的一部分),(1)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；(2)轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔了及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且(a)實質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，或(b)雖然實質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。2023年1月1日至2025年7月31日9如果金融負債的責任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負債進行終止確認。如果現(xiàn)有金融負債被同一債權(quán)人以實質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現(xiàn)有負債的條款幾乎全部被實質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進行確認和終止確認。常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本公司承諾買入或賣出金融(1)金融資產(chǎn)分類、確認依據(jù)和計量方法本公司的金融資產(chǎn)于初始確認時根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。當且僅當本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進行重分類。金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入本公司將同時符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入，其終止確認、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計入當期損益。本公司該類的金融資產(chǎn)主要包括：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款。本公司將同時符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當期損益。本公司該類的金融資產(chǎn)主要包2023年1月1日至2025年7月31日以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資：本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，僅將相關(guān)股利收入(明確作為投資成本部分收回的股利收入除外)計入當期損益，公允價值的后續(xù)變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入留本公司按照實際利率法確認利息收入。該利息收入根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額(未扣減減值準備)乘以實際利率計算確定，但下列情況除外：①對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，自初始確認起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本(賬面余額減已計提減值準備，也即賬面價值)和經(jīng)信用調(diào)整的實際利率計算確定其利息收入。②對于購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在后除上述分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，所有公允價值變動計入當期損益。本公司該類的金本公司在非同一控制下的企業(yè)合并中確認的或有對價構(gòu)成金融資產(chǎn)的，該金融資只有能夠消除或顯著減少會計錯配時，金融資產(chǎn)才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認時，為能夠消除或顯著減少(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)。本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債通過對所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財務(wù)擔保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價值和財務(wù)擔保金額兩者之中的較低者，確認繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財務(wù)擔保金額，是指所收到的對價中，將被要求償還的最高金額。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認日的賬面價值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)應(yīng)終止確認部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①集團管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。)之和的差額計入當期損益。(3)金融工具減值本公司基于單項和組合評估金融工具的預(yù)期信用損失。本公司考慮了信用風險特征，以關(guān)聯(lián)關(guān)系組合、賬齡組合為基礎(chǔ)評估應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收商業(yè)承兌匯票的預(yù)期信用損失。對同屬于本次收購主體的關(guān)聯(lián)方不計提壞賬準備，對其他關(guān)聯(lián)方本公司對信用風險顯著不同的金融資產(chǎn)單項評價信用風險，如：與對方訴訟勝訴后對方無還款計劃、無陸續(xù)回款的應(yīng)收款項；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履除了單項評估信用風險的金融資產(chǎn)外，本公司基于共同風險特征將金融資產(chǎn)劃分(1)金融負債分類、確認依據(jù)和計量方法除了簽發(fā)的財務(wù)擔保合同、以低于市場利率貸款的貸款承諾及由于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債以外，本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益，以攤余成本計量的金融負債的相關(guān)交易費用計入其本公司將在非同一控制下的企業(yè)合并中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，所有公允價值變動均計入當期損益。對于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，除由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)動計入當期損益；如果由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動(包括自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。只有符合以下條件之一，金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其1)能夠消除或顯著減少會計錯配；2)風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基3)包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)4)包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對其進行單獨計量的嵌入以攤余成本計量的金融負債(2)金融負債終止確認條件當金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認該金融負債或義務(wù)已解除的部分。本公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。本公司對現(xiàn)存金融負債全部或部分的合同條款作出實質(zhì)性修改的，終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損本公司于每個資產(chǎn)負債表日以公允價值計量[衍生金融工具價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移本公司以主要市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，并且采用當時適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。本公司優(yōu)先使用2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結(jié)果所屬的層次，由對每個資產(chǎn)負債表日，本公司對在財務(wù)報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和本公司對權(quán)益工具的投資以公允價值計量。但在有限情況下，如果用以確定公允價值的近期信息不足，或者公允價值的可能估計金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內(nèi)對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)對公允價值的恰當本公司的金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件時，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示：(1)本公司具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當前可執(zhí)行的；(2)本公司計劃以凈額結(jié)算，本公司按照以下原則區(qū)分金融負債與權(quán)益工具：(1)如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)義務(wù)的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務(wù)。(2)如果一項金融工具須用或可用本公司自身權(quán)益工具進行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本公司自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權(quán)益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規(guī)定本公司須用或可用自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具，其中合同權(quán)利或合同義務(wù)的金額等于可獲取或需交付的自身權(quán)益工具的數(shù)量乘以其結(jié)算時的公允價值，則無論該合同權(quán)利或義務(wù)的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本公司自身權(quán)益工具的市場價格以外的變量(例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格)的變動而變動，該合同分類為本公司在合并報表中對金融工具(或其組成部分)進行分類時，考慮了集團成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由于該工具而承擔了交付現(xiàn)金、其他金融資產(chǎn)或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結(jié)算金融工具或其組成部分屬于金融負債的，相關(guān)利息、股利(或股息)、利得或損2023年1月1日至2025年7月31日金融工具或其組成部分屬于權(quán)益工具的，其發(fā)行(含再融資)、回購、出售或注銷時，本公司作為權(quán)益的變動處理，不確認權(quán)益工具的存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的支出。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時采用加權(quán)平均法；低值易耗品領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。存貨盤存制度采用永續(xù)盤存資產(chǎn)負債表日，存貨應(yīng)當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當計提存貨跌價準備。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開存貨可變現(xiàn)凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計(七)合同資產(chǎn)1.合同資產(chǎn)的確認方法及標準合同資產(chǎn)，是指本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對于時間流逝之外的其他因素。如本公司向客戶銷售兩項其中一項商品而有權(quán)收取款項，但收取該款項還取決于交付2.合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注“三、(五)金融會計處理方法，本公司在資產(chǎn)負債表日計算合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失，如果該預(yù)期信用損失大于當前合同資產(chǎn)減值準備的賬面金額，本公司將其差額確認為減值損失，2023年1月1日至2025年7月31日借記“資產(chǎn)減值損失”,貸記“合同資產(chǎn)減值準備”。相反，本公司將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。本公司實際發(fā)生信用損失，認定相關(guān)合同資產(chǎn)無法收回，經(jīng)批準予以核銷的，根據(jù)批準的核銷金額，借記“合同資產(chǎn)減值準備”,貸記“合同資產(chǎn)”。若核銷金額大(八)固定資產(chǎn)本公司固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備和電子設(shè)備及其他，按其取得時的成本作為入賬的價值，其中，外購的固定資產(chǎn)成本包括買價和進口關(guān)稅等相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產(chǎn)確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本，對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；不符合固定資產(chǎn)確認條件的，于發(fā)生時計入當期損益。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地外，本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。計提折舊時采用平均年限法，并根據(jù)用途分別計入相關(guān)資產(chǎn)的成本序號類別折舊年限(年)預(yù)計殘值率(%)12建筑物及附屬物345電子設(shè)備及其他本公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。當固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。(九)在建工程2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)在建工程成本按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。有跡象表明一項在建工程可能發(fā)生減值的，以單項在建工程為基礎(chǔ)估計其可收回金額。難以對單項在建工程的可收回可收回金額根據(jù)在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計(十)合同負債合同負債反映本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或本公司已經(jīng)取得了無條件收取合同對價權(quán)利的，在客戶實際支付款項與到期應(yīng)支付款項孰早時點，按照已收或應(yīng)收的金(十一)無形資產(chǎn)本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)，按照成本進行初始計量，其中，外購的無形資產(chǎn)，按購買價款、相關(guān)稅費和直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無形資產(chǎn)按預(yù)計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷；數(shù)據(jù)資源按預(yù)計受益年限平均攤銷(或其他攤銷方法，如根據(jù)預(yù)計產(chǎn)生收益的方式按照工作量法等)。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命進行復(fù)核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估類型2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(十二)長期待攤費用本公司的長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但應(yīng)由當期及以后各期承擔的攤銷期限在1年以上(不含1年)的費用，該等費用在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能(十三)職工薪酬本公司的職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償，包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也要全部予以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償除外。本公司的短期薪酬具體包括：職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，短期帶薪缺勤，短期利潤分享計劃，非貨幣性福利以及其本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。短期薪酬為非貨幣性福利本公司的設(shè)定提存計劃，是指按當?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險以及企業(yè)年金等，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，按以當?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相本公司根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的所有設(shè)定受益計劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負債表日與設(shè)定受益計劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其2023年1月1日至2025年7月31日在設(shè)定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價格兩3.辭退福利，是指本公司在職工勞動合同到期之前鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。對于職工雖然沒有與本公司解除勞動合同，但未來不再為本公司提供服務(wù)，不能為本公司帶來經(jīng)濟利益，本公司承諾提供實本公司向職工提供辭退福利的，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時、本公司確認涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費對于辭退福利預(yù)期在年度報告期間期末后十二個月內(nèi)不能完全支付的辭退福利，實質(zhì)性辭退工作在一年內(nèi)實施完畢但補償款項超過一年支付的辭退計劃，本公司選擇本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照設(shè)定提存計劃的有關(guān)規(guī)定進行會計處理。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定受益計劃條件的，本公司按照設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定，確認和計量其他長期職工福利凈負債。組成部分：服務(wù)成本；其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額；重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。總凈額計入當期損益或相關(guān)(十四)預(yù)計負債當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；該義務(wù)的履預(yù)計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。每個資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核，如有改變則對賬面價本公司的營業(yè)收入主要為產(chǎn)品及材料銷售收入。本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時，2023年1月1日至2025年7月31日合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，本公司在合同開始時，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務(wù)，按照分攤至各單項履約義務(wù)的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本公司確認的交易價格不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。預(yù)期將退還給客戶的款項作為負債不計入交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。合同開始日，本公司預(yù)計客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。本公司在合同中的履約義務(wù)滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時點履行履約義務(wù)：1.客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益。2.客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。3.在本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認收入，并按照投入法確定履約進度。履約進度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本公司考慮下列跡象：1.本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利。2.本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶。3.本公司已將該商品的實物轉(zhuǎn)移給客戶。4.本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶。5.客戶已接受該商品或服務(wù)等。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利作為合同資產(chǎn)列示，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計提減值。本公司擁有的無條件向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項列示。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)作為合同負債列示。(十六)政府補助2023年1月1日至2025年7月31日政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。政府補助在本政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實際收到或應(yīng)收的金額計量，對于按照固定的定額標準撥付的補助，或?qū)δ昴┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資金時，按照應(yīng)收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)本公司的政府補助區(qū)分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。其中，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助；與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規(guī)定補助對象，本公司按照以取得該補助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。本公司取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的，區(qū)分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關(guān)借款費用(或以借款的公允價值作為借款的入賬價值并按照實際利率法計算借款費用，實際收到的金額與借款公允價值之間的差額確認為遞延收益。遞延收益在借款存續(xù)期內(nèi)采用實際利率法攤銷，沖減相關(guān)借款費用)。本公司已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規(guī)定進(1)初始確認時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值；(2)存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；(3)屬于其他情況的，直接計入當期損益。(十七)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價的可抵扣虧損和稅款抵減，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對于商譽的初始確認產(chǎn)生的暫時性差異，不確認相應(yīng)的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示) 性差異，不確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對與子公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)，當預(yù)計到未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時，應(yīng)當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲(十八)租賃租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。為確定合同是否讓渡了在一定期間內(nèi)控制已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利，本公司評估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟利益，并有權(quán)在該使用期間主導已識別合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別對各項單獨租在租賃期開始日，本公司對租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量，包括租賃負債的初始計量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額(扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額),發(fā)生的初始直接費用以及為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計將發(fā)生的成本。本公司使用直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。否則，租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進行初始計量，折現(xiàn)率為租賃內(nèi)含利率。無法確定租賃內(nèi)含利率的，本公司采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計租賃期開始日后，發(fā)生下列情形的，本公司重新確定租賃付款額，并按變動后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債：對購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的評估結(jié)果發(fā)生變化、續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的實際行使情況與原評估結(jié)果不一致等導致租賃期變化；根據(jù)擔保余值預(yù)計的應(yīng)付金額發(fā)生變動，或者用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動。在對租賃負債進行重新計量時，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負債仍需進一步調(diào)減的，本公司將剩余金額計入本公司已選擇對短期租賃(租賃期不超過12個月的租賃)和低價值資產(chǎn)租賃不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，并將相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃是指無論所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移但實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風險和報酬的租本公司作為轉(zhuǎn)租出租人時，基于原租賃產(chǎn)生的使用權(quán)資產(chǎn)，而不是原租賃的標的資產(chǎn)，對轉(zhuǎn)租賃進行分類。如果原租賃為短期租賃且本公司選擇對原租賃應(yīng)用上述短期租賃的簡化處理，本公司將該轉(zhuǎn)租賃分類為經(jīng)營租賃。融資租賃下，在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應(yīng)收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。本公司對應(yīng)收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內(nèi)各個期間的利息收入。未納入經(jīng)營租賃下，在租賃期內(nèi)各個期間，本公司采用直線法，將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認為租金收入。與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費用資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認相同的基礎(chǔ)分攤，分期計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款額2023年1月1日至2025年7月31日四、會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明(一)會計政策變更及影響(1)企業(yè)會計準則解釋第16號財政部2022年11月30日頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》(財會〔2022)31號),規(guī)定了“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”、“關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會計處理”、“關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會計處理”內(nèi)容，其中“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”的相關(guān)內(nèi)容自2023年1月1日起施行。(2)企業(yè)會計準則解釋第17號2023年10月25日，財政部發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)會計準則解釋第17號>的通知》(財會〔2023〕21號),規(guī)定了“關(guān)于流動負債與非流動負債的劃分”、“關(guān)于供應(yīng)商融資安排的披露”、“關(guān)于售后租回交易的會計處理”的內(nèi)容，自2024年1月1日起施行。(3)企業(yè)會計準則解釋第18號2024年12月6日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第18號》(財會(2024)24號),規(guī)定對于不屬于單項履約義務(wù)的保證類質(zhì)量保證，應(yīng)當按照《企業(yè)會計準則第13號——或有事項》有關(guān)規(guī)定，按確定的預(yù)計負債金額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)成本”等科目，貸記“預(yù)計負債”科目，該解釋規(guī)定自印發(fā)之日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。(二)會計估計變更及影響本公司本報告期未發(fā)生需要披露的重大會計估(三)重要前期差錯更正及影響本公司本報告期未發(fā)生需要披露的重要前期差2023年1月1日至2025年7月31日(一)主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)稅率(%)后，差額部分為應(yīng)交增值稅企業(yè)所得稅按照應(yīng)納稅所得額計算繳納(二)稅收優(yōu)惠及批文六、財務(wù)報表重要項目的說明(一)貨幣資金1.貨幣資金余額2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日2.受限制的貨幣資金明細2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日2023年1月1日至2025年7月31日(二)應(yīng)收票據(jù)2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日商業(yè)承兌匯票2023年1月1日至2025年7月31日1.應(yīng)收票據(jù)壞賬準備類別2025年7月31日比例預(yù)期信用損類別2024年12月31日比例預(yù)期信用損類別比例預(yù)期信用損2.年末已背書或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日商業(yè)承兌匯票2023年1月1日至2025年7月31日(三)應(yīng)收賬款1.按賬齡披露應(yīng)收賬款賬齡賬面余額一年以內(nèi)一年以內(nèi)賬齡賬面余額一年以內(nèi)(1)按壞賬準備計提方法分類披露應(yīng)收款項類別2024年12月31日賬面余額賬面價值比例計提比例(%)組合2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)類別2024年12月31日比例預(yù)期信用損失率1計提比例(%)(續(xù))類別2023年12月31日預(yù)期信用損失率1計提比例(%)一2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(四)預(yù)付款項1.預(yù)付款項賬齡賬齡2025年7月31日賬面余額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年賬齡2024年12月31日賬面余額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年賬齡2023年12月31日賬面余額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年2.按欠款方歸集的截至2025年7月31日前五名的預(yù)付款項占預(yù)付款項合計天津樂金渤天化學有限責任公司宿州皖能天然氣有限公司東營友澤石化科技有限公司中國石化銷售股份有限公司安徽宿州石油分公司京博(海南)新材料有限公司2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)債務(wù)人名稱賬面余額占預(yù)付款項合計的比例(%)準備(五)其他應(yīng)收款2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款項1.其他應(yīng)收款項(1)按賬齡披露其他應(yīng)收款項賬齡2025年7月31日賬面余額1年以內(nèi)(含1年)(2)按壞賬準備計提方法分類披露其他應(yīng)收款項類別2025年7月31日比例預(yù)期信用損失率1計提比例(%)一賬齡組合賬齡2025年7月31日賬面余額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)一遠大洪雨(宿州)建材科技有限公司財務(wù)報表附注2023年1月1日至2025年7月31日(六)存貨2025年7月31日賬面余額賬面價值原材料庫存商品低值易耗品半成品2024年12月31日賬面余額庫存商品低值易耗品半成品2023年12月31日賬面余額庫存商品低值易耗品半成品(七)其他流動資產(chǎn)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日2023年1月1日至2025年7月31日(八)固定資產(chǎn)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理1.固定資產(chǎn)情況本年增加本年減少2025年7月31日建筑物及附屬物電子設(shè)備及其他累計折舊合計建筑物及附屬物電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)凈值合計一一一一建筑物及附屬物一一一一一一電子設(shè)備及其他一一固定資產(chǎn)減值合計建筑物及附屬物電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)賬面價值一一2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年增加本年減少2025年7月31日一一建筑物及附屬物一一一一一一電子設(shè)備及其他一一注：固定資產(chǎn)減值主要為根據(jù)上海立信資產(chǎn)評估有限公司出具的評估報告【信資評報字(2025)第A10198號】固定資產(chǎn)計提減值金額為545.74萬元。本年增加本年減少建筑物及附屬物電子設(shè)備及其他累計折舊合計建筑物及附屬物電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)凈值合計一一一一建筑物及附屬物一一一一一一電子設(shè)備及其他一一固定資產(chǎn)減值合計建筑物及附屬物2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年增加本年減少電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)賬面價值一一一一建筑物及附屬物一一一一一一電子設(shè)備及其他一一本年增加本年減少建筑物及附屬物電子設(shè)備及其他累計折舊合計建筑物及附屬物電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)凈值合計一一一一建筑物及附屬物一一一一一一電子設(shè)備及其他一一固定資產(chǎn)減值合計建筑物及附屬物2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年增加本年減少電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)賬面價值一一一一建筑物及附屬物一一一一一一電子設(shè)備及其他一一(九)在建工程2023年12月31日工程名稱2024年1月1日本年增加本年轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)2024年12月31日高分子生產(chǎn)線(十)無形資產(chǎn)本年增加本年減少2025年7月31日原價合計累計攤銷合計一一一一2023年1月1日至2025年7月31日本年增加本年減少原價合計累計攤銷合計一一一一本年增加本年減少原價合計累計攤銷合計一一一一(十一)長期待攤費用本年增加本年攤銷2025年7月31日支出2024年初余額本年增加本年攤銷2024年末余額設(shè)備改良支出2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年增加本年攤銷設(shè)備改良支出(十二)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債2025年7月31日可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)預(yù)計負債資產(chǎn)減值準備2024年12月31日可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)可彌補虧損2023年12月31日可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)可彌補虧損(十三)應(yīng)付票據(jù)類別2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日2023年1月1日至2025年7月31日(十四)應(yīng)付賬款1.應(yīng)付賬款賬齡2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日1-2年3年以上(十五)合同負債2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日(十六)應(yīng)付職工薪酬1.應(yīng)付職工薪酬分類本年增加本年減少2025年7月31日短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計劃本年增加本年減少短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計劃本年增加本年減少短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計劃2.短期薪酬2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年增加本年減少2025年7月31日社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費本年增加本年減少工資、獎金、津貼和補貼社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費本年增加本年減少職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費3.設(shè)定提存計劃本年增加本年減少2025年7月31日失業(yè)保險費2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年增加本年減少2025年7月31日續(xù)：本年增加本年減少失業(yè)保險費本年增加本年減少失業(yè)保險費(十七)應(yīng)交稅費2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日印花稅水利基金(十八)其他應(yīng)付款2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款項(1)其他應(yīng)付款項按款項性質(zhì)分類2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)款項性質(zhì)2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日(十九)其他流動負債2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日未終止確認的應(yīng)收票據(jù)(二十)預(yù)計負債2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日違約事項詳見附注十、其他重要事項。(二十一)遞延收益本年增加本年減少2025年7月31日持本年增加本年減少持本年增加本年減少2023年1月1日至2025年7月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)持注：政府補助為宿州廠項目投資政府資金扶持項目，該專項資金用于對產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)和缺失環(huán)節(jié)進行強鏈補鏈、加強工業(yè)基礎(chǔ)能力建設(shè)、推進傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型實施技術(shù)改造。2022年2月收到補助資金227.00萬元，按照10年攤銷。(二十二)實收資本投資者名稱增加減少2025年7月31日所占比例所占比例理合伙企業(yè)(有限合伙)北京遠大洪雨防水材料有限責任公司理合伙企業(yè)(有限合伙)投資者名稱增加減少所占比例所占比例管理合伙企業(yè)(有限合伙)北京遠大洪雨防水材料有限責任公司管理合伙企業(yè)(有限合伙)2023年1月1日至2025年7月31日投資者名稱增加減少所占比例所占比例管理合伙企業(yè)(有限合伙)北京遠大洪雨防水材料有限責任公司管理合伙企業(yè)(有限合伙)(二十三)未分配利潤2025年7月31日2024年12月31日2023年12月31日本年增加本年減少(二十四)營業(yè)收入、營業(yè)成本2025年1-7月收入成本(1)主營業(yè)務(wù)小計防水涂料(2)其他業(yè)務(wù)小計20