中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)3.合并現(xiàn)金流量表4.合并所有者權(quán)益變動(dòng)表5.母公司資產(chǎn)負(fù)債表中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）120/F,TowerB,LizeSOHO,20LizeRoad,FengtaiDistrict,BeijingPRChina中興華審字（2025）第410144號(hào)國海建設(shè)有限公司全體股東：一、審計(jì)意見我們審計(jì)了國海建設(shè)有限公司（以下簡稱“國海建設(shè)”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2025年9月30日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2025年1-9月合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了國海建設(shè)2025年9月30日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2025年1-9月合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于國海建設(shè)，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估國海建設(shè)的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)（如適用并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算國海建設(shè)、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督國海建設(shè)的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)的過程中，我們運(yùn)用了職業(yè)判斷，保持了職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(四)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)國海建設(shè)持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致國海建設(shè)不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事(六)就國海建設(shè)中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)。我們對(duì)審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（項(xiàng)目合伙人）中國·北京中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：3合并資產(chǎn)負(fù)債表2025年9月30日編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元注釋期末余額上年年末余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金五、149,811,153.6884,466,159.12交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)五、2520,000.00應(yīng)收賬款五、3219,472,472.66290,891,700.33應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)五、424,626,558.643,368,555.79其他應(yīng)收款五、512,046,163.3121,641,230.37存貨五、62,346,343.751,045,929.47合同資產(chǎn)五、7476,680,239.34465,234,540.80持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)五、839,602,396.0328,258,056.73其他流動(dòng)資產(chǎn)五、924,270,357.0717,912,634.03流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)849,375,684.48912,818,806.64非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款五、10222,434,886.98221,786,466.53長期股權(quán)投資五、113,056,537.981,704,752.46其他權(quán)益工具投資其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)五、1241,015,293.5648,355,750.48在建工程五、1310,498,432.6810,178,070.09生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)五、141,105,815.541,332,005.08無形資產(chǎn)五、1576,669.58322,880.24開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用五、161,845,831.452,223,387.84遞延所得稅資產(chǎn)五、17284,160.08335,138.08其他非流動(dòng)資產(chǎn)五、188,844,332.0015,275,728.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)289,161,959.85301,514,178.80資產(chǎn)總計(jì)1,138,537,644.331,214,332,985.44（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：42025年9月30日編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元期末余額上年年末余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款五、19170,030,007.18交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)五、2023,995,000.0033,570,118.52應(yīng)付賬款五、21245,446,529.67282,254,500.39預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債五、228,772,794.79應(yīng)付職工薪酬五、236,744,449.185,762,498.54應(yīng)交稅費(fèi)五、247,998,234.529,871,365.36其他應(yīng)付款五、25163,432,908.91持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債五、26287,984.39其他流動(dòng)負(fù)債五、27255,484,448.88222,969,555.09流動(dòng)負(fù)債合計(jì)803,896,393.67851,282,978.53非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債五、28848,655.921,066,407.30長期應(yīng)付款長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債遞延收益遞延所得稅負(fù)債五、17276,453.91333,001.27其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,125,109.831,399,408.57805,021,503.50852,682,387.10股東權(quán)益：五、29260,000,000.00260,000,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債五、301,339,717.601,298,504.88減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備五、31696,710.30516,877.65盈余公積五、32一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤五、3313,301,624.5944,463,087.15歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)287,265,162.22318,205,579.41少數(shù)股東權(quán)益46,250,978.6143,445,018.93股東權(quán)益合計(jì)333,516,140.83361,650,598.34負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)1,138,537,644.331,214,332,985.44（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：5合并利潤表2025年1-9月編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元一、營業(yè)收入183,756,414.97575,406,793.82減：營業(yè)成本502,077,379.95529,679.911,549,512.3115,546,330.7228,635,725.152,769,407.7815,749,239.9037,754,511.34其中：利息費(fèi)用27,250,304.01-3,521,518.98加：其他收益137,438.36投資收益（損失以“－”號(hào)填列）1,351,785.52其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益1,351,785.52匯兌收益（損失以“－”號(hào)填列）凈敞口套期收益（損失以“－”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）信用減值損失（損失以“－”號(hào)填列）2,738,487.54-20,510,408.36資產(chǎn)減值損失（損失以“－”號(hào)填列）-3,957,774.35-6,391,548.33資產(chǎn)處置收益（損失以“－”號(hào)填列）-26,907,816.04-27,748,616.99加：營業(yè)外收入1,537,062.3692,616.08減：營業(yè)外支出375,739.22269,848.33-25,746,492.90-27,925,849.24減：所得稅費(fèi)用2,807,797.2610,931,839.22-28,554,290.16-38,857,688.46（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類：1、持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）-28,554,290.16-38,857,688.462、終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類：1、歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）-31,161,462.562、少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號(hào)填列）2,607,172.408,311,353.67五、其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（1）重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額（2）權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益（3）其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)（4）企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)2.將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益（1）權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益（2）其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)（3）金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額（4）其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備（5）現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備（6）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額-28,554,290.16-38,857,688.46(一)歸屬于母公司股東的綜合收益總額-31,161,462.56-47,169,042.13(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額2,607,172.408,311,353.67七、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：62025年1-9月編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元本期金額上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金279,713,709.18576,921,889.20收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金80,372,216.7595,101,767.57經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)360,085,925.93672,023,656.77購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金266,467,846.75485,657,736.25支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金16,228,452.6931,709,271.64支付的各項(xiàng)稅費(fèi)6,068,561.767,568,676.33支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金76,418,744.93經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)365,183,606.13626,102,896.97經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-5,097,680.2045,920,759.80二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金240,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)240,000.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金785,438.2517,234.00投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)785,438.2517,234.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-545,438.25-17,234.00三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金852,377,059.77收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)852,377,059.771,139,132,398.16償還債務(wù)支付的現(xiàn)金852,618,171.50分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金24,713,194.5125,964,126.79其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金360,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)877,331,366.011,171,051,573.30籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-24,954,306.24-31,919,175.14四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-30,597,424.6913,984,350.66加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額64,608,517.6150,624,166.95六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額34,011,092.9264,608,517.61（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：7合并股東權(quán)益變動(dòng)表2025年1-9月編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元本期金額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)其他權(quán)益工具減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤優(yōu)先股永續(xù)債一、上年年末余額260,000,000.001,298,504.88516,877.6544,463,087.15318,205,579.4143,445,018.93361,650,598.34加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正二、本年年初余額260,000,000.001,298,504.88516,877.6544,463,087.15318,205,579.4143,445,018.93361,650,598.34三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”41,212.72179,832.65-30,940,417.192,805,959.68-28,134,457.51（一）綜合收益總額2,607,172.40-28,554,290.16（二）股東投入和減少資本41,212.7241,212.72198,787.28240,000.002、其他權(quán)益工具持有者投入資本3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額41,212.7241,212.72198,787.28240,000.00（三）利潤分配2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3、對(duì)股東的分配（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備179,832.65179,832.65179,832.654,347,033.994,347,033.994,347,033.994,167,201.344,167,201.344,167,201.34（六）其他四、本年年末余額260,000,000.001,339,717.60696,710.3013,301,624.59287,265,162.2246,250,978.61333,516,140.83（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）82024年度編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元上期金額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)未分配利潤優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額260,000,000.001,298,504.88--11,927,109.7391,632,129.28364,857,743.8935,133,665.26399,991,409.15加：會(huì)計(jì)政策變更--前期差錯(cuò)更正-其他-二、本年年初余額260,000,000.001,298,504.8811,927,109.7391,632,129.28364,857,743.8935,133,665.26399,991,409.15三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）-------516,877.65---47,169,042.13-46,652,164.488,311,353.67-38,340,810.81（一）綜合收益總額--47,169,042.13-47,169,042.138,311,353.67-38,857,688.46（二）股東投入和減少資本--1、股東投入的普通股---2、其他權(quán)益工具持有者投入資本-3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額-4、其他-（三）利潤分配---1、提取盈余公積---2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備-3、對(duì)股東的分配-4、其他-（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1、資本公積轉(zhuǎn)增股本-2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本-3、盈余公積彌補(bǔ)虧損-4、設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備516,877.65516,877.65516,877.6513,248,777.6313,248,777.6313,248,777.632、本期使用12,731,899.9812,731,899.9812,731,899.98（六）其他-四、本年年末余額260,000,000.00---1,298,504.88--516,877.6511,927,109.73-44,463,087.15318,205,579.4143,445,018.93361,650,598.34（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：92025年9月30日編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元上年年末余額49,793,613.20520,000.00十四、1278,014,426.22348,690,384.5224,626,558.643,368,555.79十四、246,041,718.8853,816,785.922,346,343.75510,978,203.06一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)6,649,014.50流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)936,949,496.571,008,896,026.54十四、3其他權(quán)益工具投資其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)41,015,293.5648,355,750.4876,669.58322,880.242,223,387.848,844,332.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)103,847,484.89118,435,109.811,040,796,981.461,127,331,136.35（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元注釋期末余額上年年末余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款170,030,007.18133,147,886.71交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)23,995,000.0033,570,118.52應(yīng)付賬款245,446,529.67282,254,500.39預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債8,772,794.79應(yīng)付職工薪酬6,724,080.565,755,724.94應(yīng)交稅費(fèi)98,057.503,800,728.72其他應(yīng)付款58,215,153.94131,940,451.12持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債287,984.39274,145.01其他流動(dòng)負(fù)債249,093,782.23222,969,555.09流動(dòng)負(fù)債合計(jì)762,663,390.26813,713,110.50非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債848,655.921,066,407.30長期應(yīng)付款長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債遞延收益遞延所得稅負(fù)債276,453.91333,001.27其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,125,109.831,399,408.57負(fù)債合計(jì)763,788,500.09815,112,519.07所有者權(quán)益：股本260,000,000.00260,000,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積1,298,504.881,298,504.88減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備696,710.30516,877.65盈余公積11,927,109.7311,927,109.73未分配利潤3,086,156.4638,476,125.02所有者權(quán)益合計(jì)277,008,481.37312,218,617.28負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1,040,796,981.461,127,331,136.35（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：利潤表編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元注釋本期金額上期金額一、營業(yè)收入十四、4183,756,414.97543,628,490.88減：營業(yè)成本十四、4176,342,193.21502,077,379.95稅金及附加529,679.911,549,512.31銷售費(fèi)用管理費(fèi)用15,432,242.7428,437,341.14研發(fā)費(fèi)用2,769,407.786,150,646.18財(cái)務(wù)費(fèi)用23,181,308.5830,457,043.28其中：利息費(fèi)用23,610,304.0131,695,672.43利息收入1,588,452.232,158,864.65加：其他收益139,845.32137,438.36投資收益（損失以“－”號(hào)填列）4,800.00其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“－”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）信用減值損失（損失以“－”號(hào)填列）2,738,487.54-20,510,408.36資產(chǎn)減值損失（損失以“－”號(hào)填列）-3,957,774.35-7,045,652.12資產(chǎn)處置收益（損失以“－”號(hào)填列）二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列）-35,573,058.74-52,462,054.10加：營業(yè)外收入1,537,062.3692,616.08減：營業(yè)外支出375,739.22269,848.33三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）-34,411,735.60-52,639,286.35減：所得稅費(fèi)用978,232.964,697,700.55四、凈利潤（凈虧損以"－"號(hào)填列）-35,389,968.56-57,336,986.90（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）-35,389,968.56-57,336,986.90（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)5.其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7.其他六、綜合收益總額-35,389,968.56-57,336,986.90（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：現(xiàn)金流量表編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元注釋本期金額上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金279,713,709.18636,921,889.20收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金80,371,899.6795,101,206.75經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)360,085,608.85732,023,095.95購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金266,427,846.75485,561,736.25支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金16,169,383.8531,127,423.75支付的各項(xiàng)稅費(fèi)6,068,561.768,214,464.33支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金76,416,031.33130,999,308.93經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)365,081,823.69655,902,933.26經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-4,996,214.8476,120,162.69二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金240,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)240,000.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金785,438.2517,234.00投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)785,438.2517,234.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-545,438.25-17,234.00三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金852,377,059.771,109,132,398.16收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)852,377,059.771,109,132,398.16償還債務(wù)支付的現(xiàn)金852,618,171.501,144,727,446.51分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金24,713,194.5125,964,126.79支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金360,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)877,331,366.011,171,051,573.30籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-24,954,306.24-61,919,175.14四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-30,495,959.3314,183,753.55加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額64,489,511.7750,305,758.22六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額33,993,552.4464,489,511.77（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2025年1-9月編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元本期金額股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額260,000,000.001,298,504.88516,877.6511,927,109.7338,476,125.02312,218,617.28加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額260,000,000.001,298,504.88516,877.6511,927,109.7338,476,125.02312,218,617.28三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）179,832.65-35,389,968.56-35,210,135.91（一）綜合收益總額-35,389,968.56-35,389,968.56（二）股東投入和減少資本1、股東投入的普通股2、其他權(quán)益工具持有者投入資本3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額4、其他（三）利潤分配1、提取盈余公積2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3、對(duì)股東的分配4、其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增股本2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6、其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備179,832.65179,832.651、本期提取4,347,033.994,347,033.992、本期使用4,167,201.344,167,201.34（六）其他四、本年年末余額260,000,000.001,298,504.88696,710.3011,927,109.733,086,156.46277,008,481.37（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：股東權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）2024年度編制單位：國海建設(shè)有限公司金額單位：人民幣元上期金額股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額260,000,000.001,298,504.8811,927,109.7395,813,111.92369,038,726.53加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額260,000,000.001,298,504.8811,927,109.7395,813,111.92369,038,726.53三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）516,877.65-57,336,986.90-56,820,109.25（一）綜合收益總額-57,336,986.90-57,336,986.90（二）股東投入和減少資本1、股東投入的普通股2、其他權(quán)益工具持有者投入資本3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額4、其他（三）利潤分配--1、提取盈余公積2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3、對(duì)股東的分配4、其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增股本2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6、其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備516,877.65516,877.651、本期提取13,248,777.6313,248,777.632、本期使用12,731,899.9812,731,899.98（六）其他四、本年年末余額260,000,000.001,298,504.88516,877.6511,927,109.7338,476,125.02312,218,617.28（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）法定代表人主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（除特別說明外，金額單位為人民幣元）一、公司基本情況1、公司概況國海建設(shè)有限公司（以下簡稱“國海建設(shè)”）由中建國信海綿城市建設(shè)有限公司（以下簡稱“國信海綿”）100%出資，于2019年5月27日在南昌市行政審批局注冊(cè)成立的有限公司，注冊(cè)資本為人民幣1億元。2019年6月25日，公司股東會(huì)決議注冊(cè)資本增資為1.2億元。2019年6月28日，南昌豐源會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具了贛豐源會(huì)所驗(yàn)字（2019）第0010號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》，對(duì)公司設(shè)立時(shí)的出資情況進(jìn)行了審驗(yàn)，經(jīng)審驗(yàn)，截至2019年6月28日，公司已收到國信海綿繳納的注冊(cè)資本合計(jì)人民幣1.2億元。2019年10月25日廣東金萊特電器股份有限公司（以下簡稱：“廣東金萊特”）與國信海綿及其實(shí)際控制人姜旭簽署了《廣東金萊特電器股份有限公司與中建國信海綿城市建設(shè)有限公司、姜旭關(guān)于收購國海建設(shè)有限公司之股權(quán)購買協(xié)議》，廣東金萊特于2019年10月以支付現(xiàn)金方式收購國海建設(shè)100%股權(quán)，并由國信海綿將其持有的國海建設(shè)100%股權(quán)過戶至廣東金萊特，且完成變更登記手續(xù)，取得南昌縣行政審批局換發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》。2022年7月2024年8月28日廣東小崧科技股份有限公司與廣東小崧園中園企業(yè)管理有限公司簽署《股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》，小崧股份將所持有國海建設(shè)1%股權(quán)劃轉(zhuǎn)給廣東小崧園中園企業(yè)管理有限公司。2024年9月13日完成變更登記手續(xù)，取得南昌縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局換發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》。公司注冊(cè)地址：江西省南昌市南昌縣八一鄉(xiāng)蓮謝路80號(hào)。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91360108MA38LR2P5M。法定代表人：姜旭。注冊(cè)資本：26000萬人民幣。2、公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動(dòng)一般項(xiàng)目：工程管理服務(wù)，土石方工程施工，園林綠化工程施工，體育場(chǎng)地設(shè)施工程施工，土地整治服務(wù)，電機(jī)制造，電力電子元器件銷售，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)服務(wù)，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備銷售，建筑裝飾材料銷售，辦公設(shè)備銷售，軟件開發(fā)，銷售代理，機(jī)械設(shè)備租賃，建筑用金屬配件制造，金屬結(jié)構(gòu)制造，建筑工程機(jī)械與設(shè)備租賃，國內(nèi)貿(mào)易代理，有色金屬合金銷售，金屬材料銷售（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動(dòng)）。許可項(xiàng)目：建設(shè)工程施工，建設(shè)工程監(jiān)理，建設(shè)工程設(shè)計(jì)，建筑智能化系統(tǒng)設(shè)計(jì)，特種設(shè)備安裝改造修理（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后在許可有效期內(nèi)方可開展經(jīng)營活動(dòng)，具體經(jīng)營項(xiàng)目和許可期限以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)1、編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的42項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）的規(guī)定編制。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。2、持續(xù)經(jīng)營本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報(bào)，本公司自報(bào)告期末起至少12個(gè)月具有持續(xù)經(jīng)營能力。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2025年9月30日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況及2025年1-9月的合并及母公司經(jīng)營成果和合并及母公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)收入確認(rèn)等交易和事項(xiàng)制定了若干項(xiàng)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，詳見本附注四、24“收入”等各項(xiàng)描述。關(guān)于管理層所作出的重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)的說明，請(qǐng)參閱附注四、30“重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)”。1、會(huì)計(jì)期間本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷中期，即每年自1月1日起至12月31日止。2、營業(yè)周期正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。3、記賬本位幣人民幣為本公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。5、金融工具在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。（1）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量本公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額作為初始確認(rèn)金額。①以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)本公司管理以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對(duì)此類金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實(shí)際利率法計(jì)算的利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。此外，本公司將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。本公司將該類金融資產(chǎn)的相關(guān)股利收入計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失將從其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益，不計(jì)入當(dāng)期損益。③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)本公司將上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此外，在初始確認(rèn)時(shí)，本公司為了消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，本公司采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。（2）金融負(fù)債的分類、確認(rèn)和計(jì)量金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具），按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，該負(fù)債由本公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，且終止確認(rèn)該負(fù)債時(shí)，計(jì)入其他綜合收益的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的其公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額轉(zhuǎn)入留存收益。其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。若按上述方式對(duì)該等金融負(fù)債的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響進(jìn)行處理會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配的，本公司將該金融負(fù)債的全部利得或損失（包括企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響金額）計(jì)入當(dāng)期損益。②其他金融負(fù)債除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債、財(cái)務(wù)擔(dān)保合同外的其他金融負(fù)債分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。（3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對(duì)該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。（4）金融負(fù)債的終止確認(rèn)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。本公司（借入方）與借出方簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債的方式替換原金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與原金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)原金融負(fù)債，同時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債。本公司對(duì)原金融負(fù)債（或其一部分）的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，終止確認(rèn)原金融負(fù)債，同時(shí)按照修改后的條款確認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債（或其一部分）終止確認(rèn)的，本公司將其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。（5）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的，同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。（6）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值?；钴S市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。在估值時(shí)，公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可輸入值。（7）權(quán)益工具權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理，與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。本公司權(quán)益工具在存續(xù)期間分派股利（含分類為權(quán)益工具的工具所產(chǎn)生的“利息”）的，作為利潤分配處理。6、金融資產(chǎn)減值本公司需確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)系以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資，主要包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)、其他應(yīng)收款等。此外，對(duì)部分財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，也按照本部分所述會(huì)計(jì)政策計(jì)提減值準(zhǔn)備和確認(rèn)信用減值損失。（1）減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)上述各項(xiàng)目按照其適用的預(yù)期信用損失計(jì)量方法（一般方法或簡化方法）計(jì)提減值準(zhǔn)備并確認(rèn)信用減值損失。信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對(duì)于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。預(yù)期信用損失計(jì)量的一般方法是指，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。本公司在評(píng)估預(yù)期信用損失時(shí)，考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，選擇按照未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷標(biāo)準(zhǔn)如果某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認(rèn)時(shí)確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項(xiàng)金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。除特殊情況外，本公司采用未來12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)的變化作為整個(gè)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)變化的合理估計(jì)，來確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。本公司在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加時(shí)會(huì)考慮如下因素：1）債務(wù)人經(jīng)營成果實(shí)際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化；2）債務(wù)人所處的監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)或技術(shù)環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化；3）作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價(jià)值或第三方提供的擔(dān)?；蛐庞迷黾?jí)質(zhì)量是否發(fā)生顯著變化，這些變化預(yù)期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)或者影響違約概率；4）債務(wù)人預(yù)期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著變化；5）本公司對(duì)金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化等。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，則本公司假定該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果金融工具的違約風(fēng)險(xiǎn)較低，借款人在短期內(nèi)履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)，并且即使較長時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)營環(huán)境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金義務(wù)，則該金融工具被視為具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。（3）已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)對(duì)金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：1）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難；2）債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；3）債權(quán)人出于與債務(wù)人財(cái)務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會(huì)做出的讓步；4）債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；5）發(fā)行方或債務(wù)人財(cái)務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場(chǎng)消失；6）以大幅折扣購買或源生一項(xiàng)金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實(shí)。金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個(gè)事件的共同作用所致，未必是可單獨(dú)識(shí)別的事件所致。（4）以組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)的組合方法本公司對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同的金融資產(chǎn)單項(xiàng)評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)，如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)；與對(duì)方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的金融資產(chǎn)外，本公司基于共同風(fēng)險(xiǎn)特征將金融資產(chǎn)劃分為不同的組別，本公司采用的共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征包括：金融工具類型、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、賬齡組合、逾期賬齡組合、合同結(jié)算周期、債務(wù)人所處行業(yè)等，在組合的基礎(chǔ)上評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。（5）金融資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理方法期末，本公司計(jì)算各類金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)信用損失，如果該預(yù)計(jì)信用損失大于其當(dāng)前減值準(zhǔn)備的賬面金額，將其差額確認(rèn)為減值損失；如果小于當(dāng)前減值準(zhǔn)備的賬面金額，則將差額確認(rèn)為減值利得。（6）各類金融資產(chǎn)信用損失的確定方法①應(yīng)收票據(jù)本公司對(duì)于應(yīng)收票據(jù)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備?；趹?yīng)收票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：確定組合的依據(jù)銀行承兌匯票承兌人為信用風(fēng)險(xiǎn)較小的銀行商業(yè)承兌匯票根據(jù)承兌人的信用風(fēng)險(xiǎn)劃分，與“應(yīng)收賬款”組合劃分相同②應(yīng)收賬款對(duì)于不含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。對(duì)于包含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司選擇始終按照相當(dāng)于存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：確定組合的依據(jù)組合1施工業(yè)務(wù)未逾期組合本組合為未逾期的應(yīng)收款項(xiàng)。組合2施工業(yè)務(wù)逾期組合本組合以應(yīng)收款項(xiàng)的逾期賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征。本公司對(duì)上述各組合計(jì)提損失準(zhǔn)備的方法如下：組合1：按1%的比例計(jì)提信用減值損失。組合2：基于所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，對(duì)該應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率估計(jì)如下：整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）逾期1年以內(nèi)（含1年）3逾期2至3年20整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）逾期3至4年40逾期4至5年60逾期5年以上③合同資產(chǎn)合同資產(chǎn)按期末余額的3‰計(jì)提損失準(zhǔn)備。④其他應(yīng)收款本公司依據(jù)其他應(yīng)收款信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來12個(gè)月內(nèi)、或整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失的金額計(jì)量減值損失。除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的其他應(yīng)收款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：確定組合的依據(jù)組合1低信用風(fēng)險(xiǎn)組合本組合為日常經(jīng)常活動(dòng)中應(yīng)收取的各類保證金、押金、備用金、母公司金萊特股份合并內(nèi)關(guān)聯(lián)方等應(yīng)收款項(xiàng)。組合2賬齡組合除組合1以外的日常經(jīng)?；顒?dòng)中的其他應(yīng)收款項(xiàng)。本公司對(duì)上述各組合計(jì)提損失準(zhǔn)備的方法如下：組合1：不計(jì)提信用減值損失。組合2：以其他應(yīng)收款的賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的進(jìn)行組合，并基于所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，對(duì)該其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率估計(jì)如下：整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）1年以內(nèi)（含1年）330505年以上7、應(yīng)收款項(xiàng)融資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款，自取得起期限在一年內(nèi)（含一年）的部分，列示為應(yīng)收款項(xiàng)融資；自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權(quán)投資。其相關(guān)會(huì)計(jì)政策參見本附注四、5“金融工具”及附注四、6“金融資產(chǎn)減值”。（1）存貨的分類存貨主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、工程施工物資等。（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用和發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。（4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品和包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。9、合同資產(chǎn)本公司將客戶尚未支付合同對(duì)價(jià)，但本公司已經(jīng)依據(jù)合同履行了履約義務(wù)，且不屬于無條件（即僅取決于時(shí)間流逝）向客戶收款的權(quán)利，在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債不予抵銷。合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法和會(huì)計(jì)處理方法參見附注四、6、金融資產(chǎn)減值。10、持有待售資產(chǎn)和處置組本公司若主要通過出售（包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，下同）而非持續(xù)使用一項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組收回其賬面價(jià)值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標(biāo)準(zhǔn)為同時(shí)滿足以下條件：某項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；本公司已經(jīng)就出售計(jì)劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。其中，處置組是指在一項(xiàng)交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產(chǎn)，以及在該交易中轉(zhuǎn)讓的與這些資產(chǎn)直接相關(guān)的負(fù)債。本公司初始計(jì)量或在資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)和處置組時(shí)，其賬面價(jià)值高于公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額的，將賬面價(jià)值減記至公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對(duì)于處置組，所確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失先抵減處置組中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再按比例抵減該處置組內(nèi)適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第42號(hào)——持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》（以下簡稱“持有待售準(zhǔn)則”）的計(jì)量規(guī)定的各項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的處置組公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，以前減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的非流動(dòng)資產(chǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益，并根據(jù)處置組中除商譽(yù)外適用持有待售準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的各項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)賬面價(jià)值所占比重按比例增加其賬面價(jià)值；已抵減的商譽(yù)賬面價(jià)值，以及適用持有待售準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的非流動(dòng)資產(chǎn)在劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不得轉(zhuǎn)回。持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組中的非流動(dòng)資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負(fù)債的利息和其他費(fèi)用繼續(xù)予以確認(rèn)。非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時(shí)，本公司不再將其繼續(xù)劃分為持有待售類別或?qū)⒎橇鲃?dòng)資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計(jì)量1）劃分為持有待售類別前的賬面價(jià)值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值等進(jìn)行調(diào)整后的金額2）可收回金額。11、長期股權(quán)投資本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資。本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其中如果屬于非交易性的，本公司在初始確認(rèn)時(shí)可選擇將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策詳見附注四、5“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）投資成本的確定對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購買價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。對(duì)于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和。（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法對(duì)被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資。①成本法核算的長期股權(quán)投資采用成本法核算時(shí)，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對(duì)價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)。②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對(duì)于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價(jià)值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對(duì)價(jià)與業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，