2026年劇本殺運(yùn)營(yíng)公司發(fā)票開具與管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范公司發(fā)票開具與管理工作，保障公司發(fā)票使用的合法性、合規(guī)性，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)利益與品牌聲譽(yù)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理要求，結(jié)合劇本殺運(yùn)營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)特性（含多門店?duì)I收開票、會(huì)員充值開票、團(tuán)購(gòu)業(yè)務(wù)開票、道具租賃開票等），制定本制度。第二條本制度所稱發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（含電子普通發(fā)票）、通用定額發(fā)票等各類合法稅收票證，涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)外開具發(fā)票及對(duì)內(nèi)取得報(bào)銷發(fā)票的全流程管理。本制度所稱發(fā)票開具與管理，包括發(fā)票的申購(gòu)、領(lǐng)用、開具、保管、核銷、歸檔、繳銷及異常發(fā)票處理等工作。本制度適用于公司各部門、各門店及全體參與發(fā)票領(lǐng)用、開具、保管、審核的相關(guān)人員。第三條發(fā)票開具與管理遵循“合法合規(guī)、真實(shí)準(zhǔn)確、完整規(guī)范、權(quán)責(zé)清晰、全程追溯”的原則，確保發(fā)票的開具、使用、保管符合法律法規(guī)要求及公司經(jīng)營(yíng)管理需要。第四條公司建立“財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌管理+各門店分級(jí)執(zhí)行+全員嚴(yán)格遵守”的發(fā)票管理體系，明確各崗位發(fā)票管理職責(zé)，形成“申購(gòu)-領(lǐng)用-開具-核銷-歸檔”的閉環(huán)管理機(jī)制，確保發(fā)票管理工作規(guī)范化、常態(tài)化開展。第五條公司保障發(fā)票管理工作所需資源，包括發(fā)票印刷/采購(gòu)、開票設(shè)備購(gòu)置與維護(hù)、相關(guān)培訓(xùn)等費(fèi)用，納入年度行政預(yù)算；同時(shí)建立發(fā)票管理檔案，完整記錄發(fā)票申購(gòu)、領(lǐng)用、開具、核銷、歸檔等全流程信息，檔案保存期限不少于5年，確保管理過(guò)程可追溯。第二章管理職責(zé)第六條財(cái)務(wù)部門主要職責(zé)：（一）牽頭組織本制度的具體實(shí)施，制定完善發(fā)票申購(gòu)、領(lǐng)用、開具、核銷等操作細(xì)則及相關(guān)管理表單；（二）負(fù)責(zé)統(tǒng)籌發(fā)票的申購(gòu)、印制工作，根據(jù)各門店經(jīng)營(yíng)需求及發(fā)票使用量，合理確定發(fā)票采購(gòu)數(shù)量與種類，按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)或印制發(fā)票；（三）負(fù)責(zé)發(fā)票的統(tǒng)一管理，建立發(fā)票管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄發(fā)票種類、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期、核銷日期、作廢情況等信息；（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督各門店及相關(guān)人員發(fā)票開具、使用、保管的合規(guī)性，定期開展發(fā)票管理專項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正發(fā)票管理中的違規(guī)行為；（五）負(fù)責(zé)發(fā)票的核銷、繳銷工作，按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求完成發(fā)票驗(yàn)舊購(gòu)新，對(duì)作廢發(fā)票、紅字發(fā)票進(jìn)行統(tǒng)一管理，按規(guī)定辦理過(guò)期、作廢發(fā)票的繳銷手續(xù)；（六）負(fù)責(zé)發(fā)票管理相關(guān)培訓(xùn)工作，提升各門店收銀人員、負(fù)責(zé)人的發(fā)票管理意識(shí)及規(guī)范操作能力；（七）負(fù)責(zé)處理發(fā)票管理過(guò)程中出現(xiàn)的稅務(wù)問(wèn)題及異常情況，協(xié)調(diào)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通對(duì)接工作；（八）負(fù)責(zé)發(fā)票管理檔案的建立與維護(hù)，妥善保管發(fā)票領(lǐng)用臺(tái)賬、核銷記錄、作廢發(fā)票、紅字發(fā)票等相關(guān)資料。第七條各門店主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)本門店發(fā)票的日常領(lǐng)用、保管、開具及使用登記工作，嚴(yán)格遵守公司發(fā)票管理規(guī)范及操作細(xì)則；（二）指定專人作為本門店發(fā)票管理員，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)本門店發(fā)票領(lǐng)用、開具、保管等工作，確保發(fā)票使用規(guī)范、保管安全；（三）監(jiān)督本門店收銀人員規(guī)范開具發(fā)票，核對(duì)開票信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正開票過(guò)程中的錯(cuò)誤；（四）按規(guī)定向財(cái)務(wù)部門提交發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)及發(fā)票使用情況報(bào)表，配合財(cái)務(wù)部門開展發(fā)票管理檢查及核銷工作；（五）妥善保管本門店未使用發(fā)票、已使用發(fā)票存根聯(lián)，防止發(fā)票丟失、損毀、被盜用；（六）及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告本門店發(fā)票管理過(guò)程中出現(xiàn)的異常情況（如發(fā)票丟失、損毀、開票錯(cuò)誤等），配合財(cái)務(wù)部門做好處理工作。第八條收銀人員主要職責(zé)：（一）嚴(yán)格按照公司發(fā)票管理規(guī)范及操作細(xì)則，準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地為客戶開具發(fā)票，確保開票信息真實(shí)、合規(guī)；（二）開具發(fā)票前，核對(duì)客戶提供的開票信息（如公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、開戶行及賬號(hào)等）及消費(fèi)信息（如消費(fèi)項(xiàng)目、金額、支付方式等），確保信息一致；（三）妥善保管本人領(lǐng)用的發(fā)票及開票設(shè)備，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、挪用發(fā)票，嚴(yán)禁虛開發(fā)票、開具虛假發(fā)票；（四）發(fā)現(xiàn)開票錯(cuò)誤、發(fā)票丟失、損毀等情況時(shí)，立即向門店發(fā)票管理員及財(cái)務(wù)部門報(bào)告，配合做好后續(xù)處理工作；（五）按規(guī)定填寫發(fā)票使用登記記錄，每日下班前核對(duì)當(dāng)日開具發(fā)票數(shù)量、金額與收銀流水的一致性。第九條管理層主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)審批公司發(fā)票管理相關(guān)制度、操作細(xì)則及重大發(fā)票管理事項(xiàng)；（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門及各門店發(fā)票管理工作的開展情況，確保本制度有效落地執(zhí)行；（三）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決發(fā)票管理過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，保障發(fā)票管理工作順利推進(jìn)；（四）負(fù)責(zé)審批發(fā)票管理相關(guān)費(fèi)用的支出，保障發(fā)票管理工作所需資源。第三章核心操作規(guī)范第十條發(fā)票領(lǐng)用規(guī)范：（一）各門店根據(jù)經(jīng)營(yíng)需求，提前向財(cái)務(wù)部門提交《發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用發(fā)票種類、數(shù)量、領(lǐng)用日期及領(lǐng)用用途，經(jīng)門店負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批；（二）財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，按申請(qǐng)數(shù)量向門店發(fā)放發(fā)票，發(fā)放時(shí)需核對(duì)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼，確保發(fā)票實(shí)物與領(lǐng)用申請(qǐng)一致，雙方在《發(fā)票領(lǐng)用臺(tái)賬》上簽字確認(rèn)；（三）門店發(fā)票管理員領(lǐng)用發(fā)票后，需及時(shí)將發(fā)票存入門店專用保險(xiǎn)柜保管，建立門店發(fā)票領(lǐng)用登記記錄，詳細(xì)記錄發(fā)票領(lǐng)用情況；（四）收銀人員領(lǐng)用發(fā)票時(shí)，需向門店發(fā)票管理員提交領(lǐng)用申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后領(lǐng)用，領(lǐng)用數(shù)量根據(jù)日均開票量合理確定，一般不超過(guò)3天的使用量，領(lǐng)用后雙方簽字確認(rèn)；（五）發(fā)票領(lǐng)用實(shí)行“誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，領(lǐng)用人員需對(duì)所領(lǐng)用發(fā)票的使用、保管承擔(dān)直接責(zé)任。第十一條發(fā)票開具規(guī)范：（一）開票范圍：公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各類應(yīng)稅收入，包括但不限于劇本殺體驗(yàn)服務(wù)收入、會(huì)員充值收入、團(tuán)購(gòu)服務(wù)收入、道具租賃收入等，均需按規(guī)定為客戶開具發(fā)票；客戶未主動(dòng)要求開具發(fā)票的，收銀人員需主動(dòng)詢問(wèn)客戶是否需要開票，不得拒絕為客戶開具發(fā)票；（二）開票項(xiàng)目：發(fā)票開具的項(xiàng)目需與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一致，準(zhǔn)確選擇稅收分類編碼，按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的開票類目開具，如“娛樂服務(wù)-劇本殺體驗(yàn)”“租賃服務(wù)-道具租賃”“文化服務(wù)-劇本殺活動(dòng)組織”等，嚴(yán)禁超范圍開具發(fā)票；（三）信息填寫：開票信息需準(zhǔn)確、完整、清晰，公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、開戶行及賬號(hào)等信息需與客戶提供的信息一致；個(gè)人客戶開具普通發(fā)票時(shí)，可僅填寫客戶姓名；單位客戶開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，需完整填寫全部信息；開票金額需與實(shí)際消費(fèi)金額一致，大小寫金額相符，不得涂改；（四）開票時(shí)限：發(fā)票需在客戶消費(fèi)完成后及時(shí)開具，不得延遲開票；會(huì)員充值時(shí)，可根據(jù)客戶需求開具“預(yù)收款”發(fā)票或在客戶實(shí)際消費(fèi)后開具正式發(fā)票，具體按客戶要求及稅務(wù)規(guī)定執(zhí)行；（五）特殊場(chǎng)景開票：1.團(tuán)購(gòu)業(yè)務(wù)：客戶使用團(tuán)購(gòu)券消費(fèi)時(shí)，按實(shí)際核銷的團(tuán)購(gòu)金額開具發(fā)票，若客戶額外消費(fèi)，需合并開具發(fā)票，注明“團(tuán)購(gòu)核銷+額外消費(fèi)”；2.道具租賃：按實(shí)際租賃費(fèi)用開具發(fā)票，注明“道具租賃服務(wù)”；3.退款業(yè)務(wù)：已開具發(fā)票的客戶辦理退款時(shí)，需收回原發(fā)票（電子發(fā)票需按規(guī)定作廢或紅沖），再辦理退款手續(xù)，無(wú)法收回原發(fā)票的，需按稅務(wù)規(guī)定辦理紅字發(fā)票開具手續(xù)；（六）電子發(fā)票管理：電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力，開具電子發(fā)票時(shí)，需準(zhǔn)確填寫客戶電子郵箱或手機(jī)號(hào)，確保電子發(fā)票能順利送達(dá)客戶；電子發(fā)票開具后，需及時(shí)上傳至稅務(wù)機(jī)關(guān)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)，做好電子發(fā)票開具記錄；客戶需要紙質(zhì)版電子發(fā)票的，可為客戶打印電子發(fā)票，打印件需加蓋公司發(fā)票專用章；（七）嚴(yán)禁行為：嚴(yán)禁虛開發(fā)票、開具虛假發(fā)票；嚴(yán)禁為未發(fā)生真實(shí)交易的客戶開具發(fā)票；嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；嚴(yán)禁拆本使用發(fā)票；嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)、偽造發(fā)票。第十二條發(fā)票作廢與紅字發(fā)票開具規(guī)范：（一）發(fā)票作廢：開具發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，且發(fā)票聯(lián)次齊全、尚未交付客戶的，可直接作廢發(fā)票；作廢發(fā)票時(shí)，需在發(fā)票系統(tǒng)中進(jìn)行作廢操作，在紙質(zhì)發(fā)票各聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)次留存，不得撕毀或丟棄；已交付客戶的發(fā)票，需收回全部聯(lián)次后再辦理作廢手續(xù)；（二）紅字發(fā)票：開具發(fā)票次月及以后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，無(wú)法作廢發(fā)票的，需按稅務(wù)規(guī)定開具紅字發(fā)票；開具紅字發(fā)票前，需向財(cái)務(wù)部門提交《紅字發(fā)票開具申請(qǐng)》，說(shuō)明開具紅字發(fā)票的原因、原發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開票金額等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)后，按規(guī)定流程開具紅字發(fā)票；紅字發(fā)票開具后，需將紅字發(fā)票與原發(fā)票存根聯(lián)一并留存歸檔。第十三條發(fā)票保管規(guī)范：（一）未使用發(fā)票需存入專用保險(xiǎn)柜保管，保險(xiǎn)柜鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)禁隨意放置；門店負(fù)責(zé)人需定期檢查發(fā)票保管情況，確保發(fā)票安全；（二）已使用發(fā)票存根聯(lián)需按發(fā)票號(hào)碼順序整理裝訂，妥善保管，保管期限不少于5年；電子發(fā)票需做好電子檔案?jìng)浞?，確?？呻S時(shí)查閱；（三）開票設(shè)備（如稅控盤、金稅盤、打印機(jī)等）需妥善保管，定期檢查設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)，做好設(shè)備維護(hù)工作，防止設(shè)備損壞或丟失；稅控盤、金稅盤密碼需定期更換，嚴(yán)禁向無(wú)關(guān)人員泄露；（四）嚴(yán)禁將發(fā)票帶離工作崗位，嚴(yán)禁將未使用發(fā)票、已使用發(fā)票存根聯(lián)隨意丟棄或轉(zhuǎn)借他人；（五）發(fā)生發(fā)票丟失、損毀情況時(shí)，需立即向門店負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門報(bào)告，同時(shí)按稅務(wù)規(guī)定及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，辦理相關(guān)掛失、作廢手續(xù)。第十四條發(fā)票核銷規(guī)范：（一）各門店需按月向財(cái)務(wù)部門提交《發(fā)票使用情況報(bào)表》，注明本月領(lǐng)用發(fā)票數(shù)量、開具數(shù)量、作廢數(shù)量、紅字發(fā)票數(shù)量、剩余數(shù)量等信息，同時(shí)將已使用發(fā)票存根聯(lián)、作廢發(fā)票、紅字發(fā)票一并提交財(cái)務(wù)部門審核；（二）財(cái)務(wù)部門對(duì)門店提交的發(fā)票使用情況及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行審核，核對(duì)發(fā)票開具金額與收銀流水、財(cái)務(wù)記賬金額的一致性，確認(rèn)無(wú)誤后，在發(fā)票管理臺(tái)賬中完成核銷登記；（三）財(cái)務(wù)部門按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，定期將已使用發(fā)票信息上傳至稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)，完成發(fā)票驗(yàn)舊購(gòu)新工作；（四）過(guò)期、作廢、紅字發(fā)票需由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一整理，按稅務(wù)規(guī)定辦理繳銷手續(xù)，繳銷前需妥善保管，不得擅自銷毀。第四章管理流程第十五條發(fā)票申購(gòu)流程：（一）財(cái)務(wù)部門每月末根據(jù)各門店發(fā)票使用量及下月經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，制定發(fā)票申購(gòu)計(jì)劃；（二）財(cái)務(wù)部門填寫《發(fā)票申購(gòu)表》，注明申購(gòu)發(fā)票種類、數(shù)量、發(fā)票代碼等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、管理層審批后，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申購(gòu)申請(qǐng)；（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票，核對(duì)發(fā)票數(shù)量、代碼、號(hào)碼等信息，確認(rèn)無(wú)誤后，錄入發(fā)票管理臺(tái)賬，完成發(fā)票申購(gòu)工作。第十六條發(fā)票領(lǐng)用流程：（一）門店發(fā)票管理員填寫《發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)門店負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門；（二）財(cái)務(wù)部門審核申請(qǐng)后，按申請(qǐng)數(shù)量發(fā)放發(fā)票，雙方核對(duì)發(fā)票信息，在《發(fā)票領(lǐng)用臺(tái)賬》上簽字確認(rèn)；（三）門店發(fā)票管理員領(lǐng)取發(fā)票后，登記門店發(fā)票領(lǐng)用記錄，將發(fā)票存入保險(xiǎn)柜保管；（四）收銀人員向門店發(fā)票管理員申領(lǐng)發(fā)票，填寫領(lǐng)用記錄，雙方簽字確認(rèn)后，領(lǐng)取發(fā)票。第十七條發(fā)票開具與審核流程：（一）客戶消費(fèi)完成后，收銀人員核對(duì)客戶消費(fèi)信息及開票信息；（二）收銀人員按規(guī)定在發(fā)票系統(tǒng)中開具發(fā)票，核對(duì)開票信息無(wú)誤后，打印發(fā)票（紙質(zhì)發(fā)票）或發(fā)送電子發(fā)票；（三）紙質(zhì)發(fā)票需加蓋公司發(fā)票專用章后交付客戶；電子發(fā)票由客戶自行下載打??；（四）門店發(fā)票管理員每日對(duì)當(dāng)日開具的發(fā)票進(jìn)行審核，核對(duì)開票信息的準(zhǔn)確性、完整性，核對(duì)開票金額與收銀流水的一致性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。第十八條發(fā)票核銷與歸檔流程：（一）每月結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)，門店發(fā)票管理員整理本月已使用發(fā)票存根聯(lián)、作廢發(fā)票、紅字發(fā)票，填寫《發(fā)票使用情況報(bào)表》，報(bào)門店負(fù)責(zé)人審核；（二）門店負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部門；（三）財(cái)務(wù)部門對(duì)提交的資料進(jìn)行審核，核對(duì)無(wú)誤后完成核銷登記，將已使用發(fā)票存根聯(lián)、作廢發(fā)票、紅字發(fā)票等整理歸檔；（四）財(cái)務(wù)部門按稅務(wù)規(guī)定完成發(fā)票驗(yàn)舊購(gòu)新工作，更新發(fā)票管理臺(tái)賬。第五章監(jiān)督考核第十九條公司建立多維度發(fā)票管理監(jiān)督考核機(jī)制，確保本制度有效執(zhí)行：（一）日常監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門每周對(duì)各門店發(fā)票領(lǐng)用、開具、保管情況進(jìn)行抽查，門店負(fù)責(zé)人每日對(duì)本門店發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為；（二）定期考核：公司每月對(duì)各門店發(fā)票管理工作進(jìn)行考核，考核指標(biāo)包括發(fā)票開具準(zhǔn)確率、發(fā)票保管完好率、發(fā)票核銷及時(shí)性、違規(guī)行為發(fā)生率等；考核結(jié)果納入門店及相關(guān)人員的月度績(jī)效考核；（三）專項(xiàng)檢查：結(jié)合稅務(wù)審計(jì)、年度財(cái)務(wù)檢查等工作，財(cái)務(wù)部門組織開展發(fā)票管理專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)核查發(fā)票開具合規(guī)性、發(fā)票保管安全性、臺(tái)賬記錄完整性等情況；（四）反饋改進(jìn)：建立考核結(jié)果反饋機(jī)制，財(cái)務(wù)部門將考核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋給相關(guān)門店及人員，督促其限期整改；整改完成后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核驗(yàn)收，形成閉環(huán)管理。第二十條考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門另行制定，明確各考核指標(biāo)的評(píng)分細(xì)則及權(quán)重。第二十一條考核結(jié)果應(yīng)用：（一）對(duì)考核優(yōu)秀的門店及個(gè)人，公司給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)，包括但不限于通報(bào)表?yè)P(yáng)、績(jī)效考核加分、發(fā)放獎(jiǎng)金等；（二）對(duì)考核不合格的門店及個(gè)人，公司給予批評(píng)教育，責(zé)令限期整改；逾期未整改或整改仍不合格的，扣減月度績(jī)效考核分?jǐn)?shù)；情節(jié)嚴(yán)重的，追究相關(guān)責(zé)任人的管理責(zé)任；（三）對(duì)嚴(yán)格遵守本制度、及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處置發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)的人員，公司給予專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；（四）考核結(jié)果作為員工崗位調(diào)整、晉升、培訓(xùn)的重要參考依據(jù)。第六章責(zé)任追究第二十二條對(duì)違反本制度規(guī)定，存在以下行為之一的部門和個(gè)人，公司視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、績(jī)效考核扣分、取消評(píng)優(yōu)資格、罰款等處理；造成公司經(jīng)濟(jì)損失（如稅務(wù)罰款、滯納金等）的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任；構(gòu)成違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理：（一）未按規(guī)定申購(gòu)、領(lǐng)用發(fā)票，或領(lǐng)用發(fā)票后未按規(guī)定登記臺(tái)賬的；（二）發(fā)票開具不規(guī)范，存在開票信息錯(cuò)誤、金額不符、超范圍開票等情況的；（三）虛開發(fā)票、開具虛假發(fā)票，或?yàn)槲窗l(fā)生真實(shí)交易的客戶開具發(fā)票的；（四）轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，或拆本使用發(fā)票的；（五）未按規(guī)定保管發(fā)