PAGE修建學校財務規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強學校修建項目財務管理，規(guī)范財務行為，確保資金安全、合理、有效使用，提高資金使用效益，保障學校修建工作順利進行，特制定本規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于學校所有修建項目，包括新建教學樓、辦公樓、學生宿舍、食堂等各類建筑物及附屬設施的建設、修繕、裝修等項目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保修建項目財務活動合法合規(guī)。2.預算管理原則實行全面預算管理，加強預算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督，確保預算的嚴肅性和權威性。3.專款專用原則修建項目資金必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?，確保資金用于規(guī)定的修建項目。4.公開透明原則財務信息應公開透明，接受學校師生、上級主管部門及社會監(jiān)督。二、財務管理職責（一）學校財務部門職責1.負責制定和完善學校修建項目財務管理制度，并組織實施。2.參與修建項目的預算編制、審核和執(zhí)行監(jiān)督，負責資金的籌集、撥付和核算。3.定期對修建項目財務狀況進行分析和評價，為學校決策提供財務依據。4.負責修建項目財務檔案的整理、歸檔和保管。（二）項目管理部門職責1.負責修建項目的立項、可行性研究、設計、招標、合同簽訂等前期工作。2.按照批準的預算組織實施修建項目，嚴格控制工程進度、質量和成本。3.及時向財務部門提供項目進度、資金使用等相關資料，配合財務部門做好財務管理工作。4.負責修建項目的竣工驗收和結算工作，辦理資產交付使用手續(xù)。（三）審計部門職責1.對修建項目財務收支進行審計監(jiān)督，檢查財務制度執(zhí)行情況。2.對修建項目預算執(zhí)行情況、竣工決算進行審計，提出審計意見和建議。3.協(xié)助查處修建項目中的財務違規(guī)行為，維護財經紀律。三、預算管理（一）預算編制1.項目管理部門應根據學校發(fā)展規(guī)劃和實際需求，提出修建項目立項申請，經學校批準后，編制項目預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮項目的必要性、可行性和經濟性，確保預算的科學性和合理性。3.預算編制內容應包括項目前期費用、工程費用、設備購置費用、監(jiān)理費用、設計費用、預備費等各項費用。（二）預算審批1.項目預算編制完成后，應報學校財務部門審核。財務部門應重點審核預算的合規(guī)性、合理性和完整性，提出審核意見。2.經財務部門審核后的預算，報學校領導審批。學校領導應根據學校財力狀況和發(fā)展需求，對預算進行綜合平衡和審批。（三）預算執(zhí)行1.項目管理部門應嚴格按照批準的預算組織實施修建項目，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應按規(guī)定程序報學校批準。2.財務部門應按照預算安排及時足額撥付資金，加強對資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金?？顚Ｓ?。3.項目管理部門應定期向財務部門報送預算執(zhí)行情況，財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。四、資金管理（一）資金籌集1.學校修建項目資金來源主要包括財政撥款、銀行貸款、社會捐贈等。2.學校應積極爭取財政撥款，合理安排銀行貸款，拓寬資金籌集渠道，確保項目資金及時足額到位。3.對于社會捐贈資金，學校應按照捐贈協(xié)議和相關規(guī)定進行管理和使用，確保捐贈資金專款專用。（二）資金撥付1.項目資金應按照工程進度和合同約定進行撥付。項目管理部門應根據工程實際完成情況，填寫資金撥付申請表，經監(jiān)理單位、項目管理部門負責人簽字后，報學校財務部門審核。2.財務部門應審核資金撥付申請表的真實性、合規(guī)性和完整性，審核無誤后，按照規(guī)定程序辦理資金撥付手續(xù)。3.對于重大項目或金額較大的資金撥付，應實行集體決策制度，確保資金撥付安全。（三）資金使用1.修建項目資金應嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得用于與項目無關的支出。2.項目資金支出應取得合法有效的原始憑證，按照財務制度規(guī)定進行報銷。報銷憑證應包括發(fā)票、收據、合同、協(xié)議等相關資料。3.項目管理部門應建立健全資金使用臺賬，詳細記錄資金收支情況，定期與財務部門核對賬目。（四）資金監(jiān)控1.學校財務部門應加強對修建項目資金的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。2.審計部門應定期對修建項目資金進行審計，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時進行查處。3.學校應建立健全資金風險預警機制，對可能出現(xiàn)的資金風險進行及時預警和處置，確保資金安全。五、工程價款結算與支付（一）工程價款結算1.修建項目竣工后，項目管理部門應及時組織施工單位、監(jiān)理單位等進行工程竣工驗收，并辦理工程結算手續(xù)。2.工程結算應按照合同約定和相關規(guī)定進行，結算金額應經審計部門審計確認。3.工程結算資料應包括工程竣工報告、工程結算書、工程變更簽證、工程驗收報告等相關資料。（二）工程價款支付條件1.工程價款支付應同時滿足以下條件：工程已竣工驗收合格；工程結算資料已齊全并經審計部門審計確認；施工單位已提供合法有效的發(fā)票；合同約定的其他支付條件已滿足。2.對于工程質量保證金，應按照合同約定在工程竣工驗收合格后一定期限內支付。（三）工程價款支付程序1.項目管理部門應根據工程價款結算情況，填寫工程價款支付申請表，經監(jiān)理單位、項目管理部門負責人簽字后，報學校財務部門審核。2.財務部門應審核工程價款支付申請表的真實性、合規(guī)性和完整性，審核無誤后，按照規(guī)定程序辦理工程價款支付手續(xù)。3.對于重大項目或金額較大的工程價款支付，應實行集體決策制度，確保資金支付安全。六、資產管理（一）資產購置1.修建項目所需設備、材料等資產應按照預算進行購置，嚴格執(zhí)行政府采購制度。2.資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇供應商，確保資產質量和價格合理。3.資產購置應簽訂合同，明確雙方權利義務，確保資產購置合法性和合規(guī)性。（二）資產驗收1.資產購置后，項目管理部門應及時組織相關人員進行驗收，確保資產數(shù)量、質量、規(guī)格等符合合同要求。2.資產驗收合格后，應辦理資產入庫手續(xù)，填寫資產驗收單，作為資產入賬依據。3.對于大型設備或重要資產，應進行試運行或調試，確保資產正常運行。（三）資產核算與管理1.學校財務部門應按照財務制度規(guī)定，對修建項目形成的資產進行及時核算和管理，確保資產賬實相符。2.項目管理部門應建立健全資產臺賬，詳細記錄資產的購置、使用、維修、處置等情況，定期與財務部門核對賬目。3.學校應加強對資產的日常管理，定期對資產進行清查盤點，確保資產安全完整。（四）資產處置1.對于已使用完畢或不再使用的資產，項目管理部門應及時提出處置申請，經學校批準后進行處置。2.資產處置應按照規(guī)定程序進行，通過拍賣、招標、協(xié)議轉讓等方式進行處置，確保資產處置公開、公平、公正。3.資產處置收入應及時足額上繳學校財務，納入學校預算管理。七、財務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.學校應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對修建項目財務活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對修建項目財務收支進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.審計部門應定期對修建項目進行審計，檢查財務制度執(zhí)行情況和資金使用效益，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時進行查處。（二）外部監(jiān)督1.學校應接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供相關資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，學校應及時整改，并將整改情況上報相關部門。八、財務檔案管理（一）檔案收集1.修建項目財務檔案應包括項目預算、合同協(xié)議、資金撥付憑證、工程結算資料、審計報告等相關資料。2.項目管理部門和財務部門應及時收集、整理項目財務檔案，確保檔案資料完整、準確。（二）檔案整理與歸檔1.財務檔案應按照類別、時間順序進行整理，編制檔案目錄，便于查閱和管理。2.整理后的財務檔案應及時歸檔，存放在專門的檔案柜中，并指定專人負責保管。（三）檔案保管與查閱1.財務檔案應妥善