債權(quán)人公告制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)法》《中華人民共和國(guó)合同法》《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)，結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《XX集團(tuán)母公司關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定》，同時(shí)參照行業(yè)最佳實(shí)踐，為有效防控債權(quán)管理領(lǐng)域的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，提升企業(yè)合規(guī)管理水平，保障公司資產(chǎn)安全與可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部各部門(mén)、下屬各單位及其全體員工，涵蓋但不限于涉及債權(quán)管理的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括但不限于應(yīng)收賬款管理、合同履約監(jiān)控、財(cái)務(wù)催收、法律糾紛處理等與債權(quán)人相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。第三條本制度中下列術(shù)語(yǔ)含義如下：（一）XX專(zhuān)項(xiàng)管理：指公司針對(duì)債權(quán)管理領(lǐng)域?qū)嵤┑南到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、處置及持續(xù)改進(jìn)的管理活動(dòng)。（二）XX風(fēng)險(xiǎn)：指因業(yè)務(wù)操作不合規(guī)、內(nèi)部控制缺陷、外部環(huán)境變化等可能導(dǎo)致公司債權(quán)資產(chǎn)損失或法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。（三）XX合規(guī)：指公司及員工在債權(quán)管理業(yè)務(wù)中嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部規(guī)章制度的行為準(zhǔn)則。第四條XX專(zhuān)項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：確保債權(quán)管理全流程納入制度管控范圍，不留管理盲區(qū)。（二）責(zé)任到人：明確各級(jí)管理主體及崗位的職責(zé)權(quán)限，確保責(zé)任落實(shí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：聚焦高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，實(shí)施差異化管控措施。（四）持續(xù)改進(jìn)：動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理機(jī)制，適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)工作負(fù)總責(zé)，承擔(dān)首要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，負(fù)責(zé)組織制定相關(guān)制度并監(jiān)督執(zhí)行。第六條設(shè)立公司債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人及下屬單位代表為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職責(zé)：（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)工作，研究決策重大管理事項(xiàng)；（二）審議批準(zhǔn)債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)管理制度及重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；（三）監(jiān)督評(píng)價(jià)債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)工作成效，定期通報(bào)管理情況。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在XX部門(mén)（牽頭部門(mén)名稱(chēng)），負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作，具體職責(zé)包括：（一）組織制定和完善債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)管理制度；（二）協(xié)調(diào)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查及應(yīng)對(duì)處置工作；（三）匯總分析債權(quán)管理數(shù)據(jù)，形成管理報(bào)告；（四）組織專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)及宣傳，提升全員合規(guī)意識(shí)。第八條XX部門(mén)（牽頭部門(mén)名稱(chēng)，如財(cái)務(wù)部或法務(wù)部）為公司債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)工作的牽頭部門(mén)，主要職責(zé)包括：（一）統(tǒng)籌建設(shè)債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)制度體系，推動(dòng)制度落地實(shí)施；（二）組織識(shí)別、評(píng)估債權(quán)管理領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，制定預(yù)警方案；（三）監(jiān)督考核各業(yè)務(wù)單元債權(quán)管理合規(guī)情況，提出改進(jìn)建議；（四）定期開(kāi)展債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，宣貫合規(guī)要求。第九條專(zhuān)責(zé)部門(mén)（如法務(wù)部、審計(jì)部）在債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)工作中承擔(dān)以下職責(zé)：（一）法務(wù)部負(fù)責(zé)債權(quán)管理業(yè)務(wù)的法律合規(guī)審核，優(yōu)化合同條款，處置法律糾紛；（二）審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)管理業(yè)務(wù)開(kāi)展獨(dú)立審計(jì)，評(píng)估內(nèi)部控制有效性；（三）其他相關(guān)部門(mén)（如人力資源部、信息技術(shù)部）協(xié)同配合，提供支持保障。第十條業(yè)務(wù)部門(mén)及下屬單位為公司債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)工作的執(zhí)行主體，主要職責(zé)包括：（一）落實(shí)公司債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)管理制度，開(kāi)展本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控；（二）嚴(yán)格執(zhí)行債權(quán)管理業(yè)務(wù)操作規(guī)范，確保流程合規(guī)；（三）及時(shí)上報(bào)債權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)事件，配合處置工作；（四）建立債權(quán)管理臺(tái)賬，做好數(shù)據(jù)歸檔管理。第十一條基層執(zhí)行崗位員工應(yīng)履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書(shū)，明確自身職責(zé)紅線(xiàn)；（二）嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作規(guī)范，拒絕執(zhí)行違規(guī)指令；（三）主動(dòng)識(shí)別并上報(bào)債權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)隱患；（四）配合專(zhuān)項(xiàng)檢查及審計(jì)工作，如實(shí)反映情況。第三章專(zhuān)項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條應(yīng)收賬款管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括但不限于：客戶(hù)信用評(píng)估需覆蓋財(cái)務(wù)狀況、履約能力、訴訟風(fēng)險(xiǎn)等維度，評(píng)估結(jié)果作為賒銷(xiāo)額度的依據(jù)；應(yīng)收賬款賬齡分析需定期開(kāi)展，賬齡超過(guò)X天的款項(xiàng)應(yīng)啟動(dòng)催收程序。禁止性行為包括：嚴(yán)禁虛構(gòu)交易生成應(yīng)收賬款，嚴(yán)禁無(wú)依據(jù)突破信用額度賒銷(xiāo)。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括客戶(hù)信用惡化風(fēng)險(xiǎn)、催收不及時(shí)導(dǎo)致壞賬風(fēng)險(xiǎn)。第十三條合同履約監(jiān)控：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：重大債權(quán)合同需經(jīng)法務(wù)部審核，明確違約情形及處置方案；合同履行過(guò)程中需建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，定期核對(duì)交付、驗(yàn)收等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。禁止性行為包括：嚴(yán)禁以次充好、虛假驗(yàn)收等行為導(dǎo)致債權(quán)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括合同條款不明確風(fēng)險(xiǎn)、交付爭(zhēng)議引發(fā)的糾紛風(fēng)險(xiǎn)。第十四條財(cái)務(wù)催收管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：催收工作需分級(jí)分類(lèi)，明確催收策略及權(quán)限；催收過(guò)程需做好記錄，保留證據(jù)材料。禁止性行為包括：嚴(yán)禁暴力催收、泄露客戶(hù)隱私等違規(guī)行為。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括催收政策不當(dāng)引發(fā)客戶(hù)投訴風(fēng)險(xiǎn)、催收記錄缺失導(dǎo)致責(zé)任認(rèn)定困難。第十五條壞賬處置管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：壞賬認(rèn)定需嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，經(jīng)管理層審批后方可核銷(xiāo)；核銷(xiāo)后需定期復(fù)核，關(guān)注客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況變化。禁止性行為包括：嚴(yán)禁通過(guò)虛構(gòu)壞賬進(jìn)行利潤(rùn)調(diào)節(jié)。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括壞賬核銷(xiāo)不及時(shí)影響財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性風(fēng)險(xiǎn)、核銷(xiāo)后又發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。第十六條法律糾紛處理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：債權(quán)糾紛需優(yōu)先協(xié)商解決，協(xié)商不成應(yīng)依法提起訴訟；訴訟過(guò)程需做好證據(jù)保全及財(cái)產(chǎn)保全工作。禁止性行為包括：嚴(yán)禁在訴訟中提供虛假證據(jù)。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)、證據(jù)鏈不完整導(dǎo)致敗訴風(fēng)險(xiǎn)。第十七條債權(quán)管理信息系統(tǒng)：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：債權(quán)管理信息系統(tǒng)需實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款、合同、催收等數(shù)據(jù)閉環(huán)管理，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗(yàn)。禁止性行為包括：嚴(yán)禁擅自篡改系統(tǒng)數(shù)據(jù)。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括系統(tǒng)漏洞導(dǎo)致數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)功能不完善影響管理效率。第十八條關(guān)聯(lián)交易管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：關(guān)聯(lián)方交易需披露具體信息，價(jià)格條款需公允透明。禁止性行為包括：嚴(yán)禁通過(guò)關(guān)聯(lián)交易利益輸送。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括關(guān)聯(lián)交易審批不嚴(yán)格導(dǎo)致的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格不公允引發(fā)審計(jì)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)。第十九條外部合作管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：與第三方合作催收時(shí)需簽訂協(xié)議，明確雙方責(zé)任及利益分配。禁止性行為包括：嚴(yán)禁將催收業(yè)務(wù)外包給無(wú)資質(zhì)機(jī)構(gòu)。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括外包機(jī)構(gòu)資質(zhì)不符導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、外包費(fèi)用不透明引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四章專(zhuān)項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十二條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：公司每年至少開(kāi)展一次債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)制度評(píng)估，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)變化、行業(yè)政策調(diào)整及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，及時(shí)修訂完善相關(guān)制度，確保制度的時(shí)效性和適用性。第十三條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：公司每季度至少開(kāi)展一次債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，由牽頭部門(mén)組織各部門(mén)、下屬單位對(duì)照制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自查，形成風(fēng)險(xiǎn)清單；對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知，明確應(yīng)對(duì)措施。第十四條合規(guī)審查機(jī)制：公司建立債權(quán)管理業(yè)務(wù)全流程合規(guī)審查制度，將合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動(dòng)等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)；明確“未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施”原則，確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。第十五條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：公司對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門(mén)自行處置，重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)處置；制定風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置預(yù)案，明確報(bào)告流程、處置措施及責(zé)任協(xié)同；風(fēng)險(xiǎn)事件處置完畢后需形成處置報(bào)告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核后存檔。第十六條責(zé)任追究機(jī)制：公司對(duì)違反本制度的行為，根據(jù)情節(jié)輕重采取以下處罰措施：（一）一般違規(guī)：通報(bào)批評(píng)，取消評(píng)優(yōu)資格；（二）重大違規(guī)：扣除績(jī)效獎(jiǎng)金，降級(jí)或調(diào)崗；（三）嚴(yán)重違規(guī)：解除勞動(dòng)合同，涉嫌犯罪的依法移送司法機(jī)關(guān)。第十七條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：公司每年至少開(kāi)展一次債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)工作評(píng)估，由領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭，各部門(mén)、下屬單位參與，重點(diǎn)評(píng)估制度執(zhí)行效果、風(fēng)險(xiǎn)防控成效及管理漏洞，形成評(píng)估報(bào)告，作為制度優(yōu)化的依據(jù)。第五章專(zhuān)項(xiàng)管理保障措施第十八條組織保障：公司主要負(fù)責(zé)人每年至少聽(tīng)取一次債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)工作匯報(bào)，分管領(lǐng)導(dǎo)每月至少組織一次專(zhuān)題研究；各部門(mén)、下屬單位負(fù)責(zé)人對(duì)本領(lǐng)域債權(quán)管理負(fù)直接責(zé)任，需定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告工作情況。第十九條考核激勵(lì)機(jī)制：公司每年對(duì)各部門(mén)、下屬單位及關(guān)鍵崗位的債權(quán)管理合規(guī)情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)金、評(píng)優(yōu)評(píng)先直接掛鉤；對(duì)債權(quán)管理突出貢獻(xiàn)的部門(mén)和個(gè)人給予專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。第二十條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：公司每年至少組織兩次債權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，管理層重點(diǎn)培訓(xùn)合規(guī)履職要求，一線(xiàn)員工重點(diǎn)培訓(xùn)操作規(guī)范；通過(guò)內(nèi)部刊物、宣傳欄等載體，營(yíng)造全員關(guān)注債權(quán)管理的文化氛圍。第二十一條信息化支撐：公司建設(shè)債權(quán)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控、數(shù)據(jù)智能分析；信息系統(tǒng)需與財(cái)務(wù)、法務(wù)等系統(tǒng)互聯(lián)互通，確保數(shù)據(jù)一致性。第二十二條文化建設(shè)：公司編制《債權(quán)管理合規(guī)手冊(cè)》，發(fā)布債權(quán)管理行為紅線(xiàn)清單；組織全員簽訂合規(guī)承諾書(shū)，將合規(guī)要求內(nèi)化于心、外化于行。第二十三條報(bào)告制度：各部門(mén)、下屬單位需每