4-27業(yè)財稅一體化-日常業(yè)務管理（實驗二十七）_第1頁
4-27業(yè)財稅一體化-日常業(yè)務管理（實驗二十七）_第2頁
4-27業(yè)財稅一體化-日常業(yè)務管理（實驗二十七）_第3頁
4-27業(yè)財稅一體化-日常業(yè)務管理（實驗二十七）_第4頁
4-27業(yè)財稅一體化-日常業(yè)務管理（實驗二十七）_第5頁
已閱讀5頁，還剩3頁未讀， 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進行舉報或認領

文檔簡介

金蝶云星空日常業(yè)務

實驗二十七：結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅實驗背景介紹應交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。在總賬中，應交增值稅是“應交稅費”的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發(fā)生額。在月末賬務處理時，當“應交稅金——應交增值稅”為貸方余額時，為應繳增值稅，應將其貸方余額轉(zhuǎn)入該科目的貸方，反映企業(yè)未繳的增值稅。當“應交稅金——應交增值稅”為多交增值稅時，應將其多繳的增值稅轉(zhuǎn)入該科目的借方，反映企業(yè)多繳的增值稅。本案例主要介紹月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅業(yè)務處理流程。實驗描述2021年1月31日，云端科技公司及云端銷售公司根據(jù)公司經(jīng)營情況，分別通過自動轉(zhuǎn)賬功能結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，并生成憑證。實驗步驟科技公司會計員通過自動轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，并生成憑證銷售公司會計員通過自動轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，并生成憑證結(jié)轉(zhuǎn)增值稅生成憑證實驗數(shù)據(jù)對應組織憑證來源會計科目借方金額貸方金額科技公司自動轉(zhuǎn)賬生成應交稅費-應交增值稅-銷項稅額844,424.77

應交稅費-應交增值稅-進項稅額11,927.92應交稅費-未增值稅

844,424.77應交稅費-未增值稅11,927.92

銷售公司自動轉(zhuǎn)賬生成應交稅費-應交增值稅-銷項稅額218,584.07

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

181.568.58應交稅費-未增值稅

218,584.07應交稅費-未增值稅181.568.58

公司會計通過自動轉(zhuǎn)賬操作，執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)增值稅”轉(zhuǎn)賬方案，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅并生成憑證。自動轉(zhuǎn)賬生成憑證系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅并生成憑證，公司會計確認無誤后依次點擊保存、提

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論