企業(yè)客戶信用評估管理辦法一、總則為規(guī)范企業(yè)客戶信用評估工作，有效防范信用風(fēng)險，提升客戶管理精細化水平，保障企業(yè)經(jīng)營活動安全有序開展，結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)實際，制定本辦法。本辦法適用于企業(yè)在開展供應(yīng)鏈合作、商業(yè)授信、項目合作等業(yè)務(wù)中，對供應(yīng)商、經(jīng)銷商、合作伙伴及其他類型客戶的信用評估管理。信用評估工作遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、保密性原則：客觀性：以事實數(shù)據(jù)為依據(jù)，避免主觀臆斷，確保評估結(jié)果真實反映客戶信用狀況；全面性：從經(jīng)營、財務(wù)、信用記錄、行業(yè)環(huán)境等多維度分析，覆蓋客戶信用風(fēng)險的核心影響因素；動態(tài)性：根據(jù)客戶經(jīng)營變化、市場環(huán)境調(diào)整等及時更新評估結(jié)果，保持評估的時效性；保密性：嚴格保護客戶商業(yè)信息與評估數(shù)據(jù)，僅限授權(quán)人員依規(guī)使用。二、信用評估要素與指標體系（一）評估要素信用評估圍繞經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)環(huán)境、管理能力五大核心要素展開，各要素具體內(nèi)涵如下：1.經(jīng)營狀況：重點分析客戶的市場競爭力（如市場份額、品牌影響力）、營收穩(wěn)定性（近三年營收增長率、主營業(yè)務(wù)占比）、業(yè)務(wù)合規(guī)性（是否存在違規(guī)經(jīng)營記錄）等；2.財務(wù)狀況：通過資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表關(guān)鍵指標，評估客戶償債能力（流動比率、資產(chǎn)負債率）、盈利能力（凈資產(chǎn)收益率、毛利率）、營運能力（存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率）及資金流動性（經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額）；3.信用記錄：核查客戶歷史履約情況（合同違約率、貨款/賬款逾期率）、涉訴涉罰記錄（司法案件類型、行政處罰情況）、金融機構(gòu)信用報告（貸款逾期次數(shù)、信用卡還款記錄）；4.行業(yè)環(huán)境：結(jié)合客戶所屬行業(yè)的政策導(dǎo)向（如環(huán)保、產(chǎn)業(yè)升級政策）、市場周期（成長/成熟/衰退期）、競爭格局（頭部企業(yè)集中度、替代風(fēng)險）等，判斷行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險對客戶信用的影響；5.管理能力：考察管理層專業(yè)背景與從業(yè)經(jīng)驗、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)（股權(quán)穩(wěn)定性、決策機制）、內(nèi)部風(fēng)控體系（合規(guī)管理、風(fēng)險預(yù)警機制）等軟實力。（二）指標體系設(shè)計指標體系分為財務(wù)指標與非財務(wù)指標，兼顧量化數(shù)據(jù)與質(zhì)性分析，具體設(shè)置如下：1.財務(wù)指標（權(quán)重占比約60%）償債能力：流動比率（衡量短期償債）、資產(chǎn)負債率（衡量長期償債）；盈利能力：凈資產(chǎn)收益率（股東回報能力）、營業(yè)利潤率（核心業(yè)務(wù)盈利性）；營運能力：存貨周轉(zhuǎn)率（庫存周轉(zhuǎn)效率）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（賬款回收速度）；現(xiàn)金流：經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額（持續(xù)造血能力）、自由現(xiàn)金流（可支配資金規(guī)模）。2.非財務(wù)指標（權(quán)重占比約40%）市場競爭力：品牌知名度、研發(fā)投入占比（技術(shù)壁壘）、客戶復(fù)購率；信用歷史：近三年合同履約率、逾期賬款占比；管理水平：管理層平均從業(yè)年限、核心團隊穩(wěn)定性（近三年高管離職率）；行業(yè)適配性：行業(yè)政策契合度（如綠色產(chǎn)業(yè)政策支持度）、行業(yè)風(fēng)險評級（第三方機構(gòu)評分）。權(quán)重設(shè)置采用“專家打分法+層次分析法（AHP）”結(jié)合，由企業(yè)信用管理委員會、財務(wù)、業(yè)務(wù)、法務(wù)等部門專家，根據(jù)要素重要性進行權(quán)重分配，確保指標體系科學(xué)反映信用風(fēng)險邏輯。三、信用評估流程信用評估工作按“申請/觸發(fā)-資料審核-實地調(diào)研（可選）-初評-復(fù)評-審定-公示”的流程閉環(huán)管理：（一）申請與受理新合作客戶或存量客戶主動申請信用評估時，需提交以下資料（根據(jù)客戶類型調(diào)整）：基礎(chǔ)資料：營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人身份證明；財務(wù)資料：近三年審計報告、最新月度財務(wù)報表；信用資料：央行征信報告（企業(yè)版）、歷史合作履約記錄（如有）；行業(yè)與管理資料：行業(yè)研究報告（第三方）、組織架構(gòu)圖、核心管理制度（如風(fēng)控、合規(guī)制度）。存量客戶信用評估由信用管理部門定期觸發(fā)（如每年一次），或因重大事件觸發(fā)（如客戶股權(quán)變更、重大訴訟、政策調(diào)整）時啟動。（二）資料審核與實地調(diào)研1.資料審核：信用管理專員對提交資料的真實性、完整性、時效性進行核驗，重點核查財務(wù)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系、信用記錄邏輯一致性（如逾期記錄與合同約定是否匹配）；2.實地調(diào)研：對重點客戶（如擬大額授信、高風(fēng)險行業(yè)客戶）或資料存疑客戶，由信用管理部門聯(lián)合業(yè)務(wù)部門開展實地調(diào)研，通過訪談管理層、考察生產(chǎn)/辦公場地、抽查業(yè)務(wù)單據(jù)等方式，驗證資料真實性并補充經(jīng)營細節(jié)。（三）初評與復(fù)評1.初評：信用管理專員根據(jù)指標體系，對客戶資料進行量化打分（財務(wù)指標）與質(zhì)性評價（非財務(wù)指標），形成《客戶信用初評報告》，明確初步信用等級建議；2.復(fù)評：由信用管理委員會指定的跨部門復(fù)核小組（含財務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)代表）對初評報告進行審核，重點校驗指標權(quán)重應(yīng)用、風(fēng)險要素遺漏、等級建議合理性，形成《客戶信用復(fù)評報告》。（四）審定與公示信用管理委員會召開專題會議，審議復(fù)評報告并審定最終信用等級。等級結(jié)果同步公示至企業(yè)內(nèi)部OA系統(tǒng)、業(yè)務(wù)部門臺賬，確保各協(xié)作部門及時知悉客戶信用狀況。四、信用等級劃分與應(yīng)用（一）等級劃分標準客戶信用等級分為“AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D”十級，各等級內(nèi)涵與風(fēng)險特征如下：信用等級內(nèi)涵描述違約風(fēng)險典型特征----------------------------------------AAA信用極佳，經(jīng)營穩(wěn)健，財務(wù)實力雄厚，歷史履約完美極低行業(yè)龍頭、央企/國企、上市企業(yè)，現(xiàn)金流充沛，無涉訴記錄AA信用優(yōu)秀，經(jīng)營穩(wěn)定，財務(wù)狀況良好，履約記錄優(yōu)異很低區(qū)域龍頭、細分領(lǐng)域領(lǐng)先企業(yè)，財務(wù)指標達標，管理層專業(yè)A信用良好，經(jīng)營合規(guī)，財務(wù)健康，履約記錄良好較低成長型企業(yè)，營收穩(wěn)定增長，偶有輕微逾期但已整改BBB信用一般，經(jīng)營與財務(wù)無重大風(fēng)險，但存在局部改善空間中等傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)，財務(wù)指標達標線附近，需關(guān)注營運效率BB信用較弱，經(jīng)營或財務(wù)存在一定瑕疵，需加強關(guān)注較高高負債企業(yè)、新興行業(yè)試錯期企業(yè)，偶有合同糾紛B信用較差，經(jīng)營或財務(wù)風(fēng)險顯現(xiàn)，履約能力存疑高連續(xù)虧損企業(yè)、涉訴未結(jié)案企業(yè)，賬款逾期率超10%CCC信用很差，經(jīng)營或財務(wù)危機突出，違約可能性大很高資不抵債企業(yè)、重大違規(guī)企業(yè)，多項指標惡化CC信用極差，已出現(xiàn)實質(zhì)性違約，風(fēng)險敞口大極高拖欠貨款/貸款企業(yè)、被執(zhí)行企業(yè)，經(jīng)營停滯C信用瀕臨破產(chǎn)，償債能力基本喪失極高進入破產(chǎn)清算程序企業(yè)，資產(chǎn)凍結(jié)D信用完全喪失，已發(fā)生嚴重違約極高惡意逃廢債企業(yè)，法律訴訟敗訴且無償還能力（二）等級應(yīng)用場景信用等級作為企業(yè)客戶管理的核心依據(jù)，在以下場景中發(fā)揮作用：1.授信管理：AAA級客戶給予最高授信額度（如年度交易額的80%），D級客戶限制授信或拒絕合作；2.利率/賬期優(yōu)惠：AAA級客戶享受最低融資利率、最長賬期（如90天），B級及以下客戶執(zhí)行上浮利率、縮短賬期（如30天）；3.合作優(yōu)先級：在供應(yīng)鏈選商、項目合作招標中，優(yōu)先選擇AAA-AA級客戶，限制C級及以下客戶參與核心業(yè)務(wù)；4.風(fēng)險預(yù)警：對BB級及以下客戶，業(yè)務(wù)部門需制定《風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案》，定期（如每月）報送經(jīng)營動態(tài)，信用管理部門跟蹤整改情況。五、動態(tài)管理與異議處理（一）動態(tài)管理機制1.定期復(fù)審：存量客戶信用等級每年復(fù)審一次，結(jié)合最新財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營報告更新等級；2.事件驅(qū)動重評：客戶發(fā)生重大經(jīng)營變動（如并購重組、核心產(chǎn)品滯銷）、法律糾紛（如被起訴/執(zhí)行）、政策調(diào)整（如行業(yè)資質(zhì)被吊銷）等事件時，信用管理部門應(yīng)在15個工作日內(nèi)啟動重評，調(diào)整等級并同步通知業(yè)務(wù)部門；3.等級調(diào)整公示：等級調(diào)整后，需在企業(yè)內(nèi)部公示調(diào)整原因（如“因客戶連續(xù)兩年虧損，等級由BBB下調(diào)至BB”），確保信息透明。（二）異議處理流程客戶對信用等級結(jié)果有異議的，可在收到結(jié)果后15個工作日內(nèi)向信用管理部門提交《異議申請書》及補充證明材料（如最新審計報告、違約整改憑證）。信用管理部門應(yīng)在5個工作日內(nèi)組織復(fù)核小組重新審核資料，必要時開展補充調(diào)研，于10個工作日內(nèi)出具《異議復(fù)核結(jié)果通知書》，說明維持或調(diào)整等級的依據(jù)。六、保障機制（一）組織保障成立企業(yè)信用管理委員會，由總經(jīng)理任主任，財務(wù)總監(jiān)、業(yè)務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)任副主任，成員含各部門骨干。委員會負責(zé)審定評估政策、重大客戶等級爭議、評估體系優(yōu)化等決策，確保評估工作的權(quán)威性。（二）制度保障2.責(zé)任追究制度：對評估過程中弄虛作假、故意隱瞞風(fēng)險、未按流程操作的責(zé)任人，追究其管理責(zé)任，造成損失的依法追償。（三）技術(shù)保障建設(shè)客戶信用管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資料采集（對接稅務(wù)、征信系統(tǒng)）、指標計算（自動抓取財務(wù)數(shù)據(jù)）、等級分析（內(nèi)置算法模型）、結(jié)果存儲（加密數(shù)據(jù)庫）全流程線上化，提升評估