PAGE生產(chǎn)及銷售收款管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)及銷售收款流程，確保公司資金的安全與正常流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，維護(hù)公司及客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及生產(chǎn)及銷售收款業(yè)務(wù)的各部門、各崗位人員，包括但不限于生產(chǎn)部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等。同時，適用于與公司發(fā)生生產(chǎn)及銷售業(yè)務(wù)往來的所有客戶。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保生產(chǎn)及銷售收款活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)生產(chǎn)及銷售收款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)核算清晰無誤，避免出現(xiàn)差錯。3.及時性原則：生產(chǎn)及銷售業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)緊密銜接，收款工作及時跟進(jìn)，確保資金按時足額回籠。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對生產(chǎn)及銷售收款過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識別、評估和控制，保障公司資金安全。5.客戶導(dǎo)向原則：在合法合規(guī)的前提下，充分考慮客戶需求，提供便捷、高效的收款服務(wù)，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。二、生產(chǎn)管理制度（一）生產(chǎn)計(jì)劃制定1.市場需求分析銷售部門應(yīng)定期收集、分析市場信息，包括客戶需求、市場趨勢、競爭對手動態(tài)等，為生產(chǎn)計(jì)劃的制定提供依據(jù)。每月末提交詳細(xì)的市場需求分析報(bào)告至生產(chǎn)部門。2.生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)根據(jù)市場需求分析結(jié)果，結(jié)合公司庫存情況、產(chǎn)能狀況等因素，銷售部門與生產(chǎn)部門共同制定月度生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格、交貨日期等具體要求，并以書面形式下達(dá)至生產(chǎn)部門。3.生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整如遇市場需求發(fā)生重大變化、客戶訂單變更、原材料供應(yīng)短缺等特殊情況，需要對生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整時，銷售部門應(yīng)及時與生產(chǎn)部門溝通協(xié)調(diào)，共同評估調(diào)整的必要性和可行性。調(diào)整后的生產(chǎn)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行，并做好記錄。（二）生產(chǎn)過程控制1.原材料采購與管理采購部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制定原材料采購計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購。嚴(yán)格把控原材料質(zhì)量，確保原材料符合生產(chǎn)要求。原材料到貨后，倉庫管理人員應(yīng)及時進(jìn)行驗(yàn)收，核對數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并做好入庫登記。對于不合格原材料，應(yīng)及時通知采購部門進(jìn)行處理。2.生產(chǎn)流程規(guī)范生產(chǎn)部門應(yīng)按照既定的生產(chǎn)工藝流程組織生產(chǎn)，確保各環(huán)節(jié)操作規(guī)范、有序。加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場管理，定期對生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量。3.質(zhì)量檢驗(yàn)與控制質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)制定完善的質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和流程，對生產(chǎn)過程中的原材料、半成品和成品進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)。加強(qiáng)質(zhì)量控制，及時發(fā)現(xiàn)和解決質(zhì)量問題，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合國家標(biāo)準(zhǔn)和客戶要求。對于不合格產(chǎn)品，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行返工、報(bào)廢或其他處理，并做好記錄。（三）生產(chǎn)成本核算與控制1.成本核算方法財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)特點(diǎn)和管理要求，選擇合適的成本核算方法，準(zhǔn)確核算生產(chǎn)成本。生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等。2.成本控制措施生產(chǎn)部門應(yīng)采取有效措施控制生產(chǎn)成本，如優(yōu)化生產(chǎn)流程、提高設(shè)備利用率、降低原材料消耗等。加強(qiáng)對生產(chǎn)過程中各項(xiàng)費(fèi)用的管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對生產(chǎn)成本進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)成本變動異常情況，并提出改進(jìn)建議。三、銷售管理制度（一）銷售合同管理1.合同簽訂流程銷售部門在與客戶達(dá)成銷售意向后，應(yīng)及時起草銷售合同。銷售合同應(yīng)明確產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。銷售合同經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核后，提交法務(wù)部門進(jìn)行合法性審查。法務(wù)部門審查通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過的銷售合同加蓋公司合同專用章后生效，并由銷售部門負(fù)責(zé)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門。2.合同變更與解除如因客戶需求變更、不可抗力等原因需要對銷售合同進(jìn)行變更或解除時，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并簽訂變更或解除協(xié)議。變更或解除協(xié)議應(yīng)按照銷售合同簽訂流程進(jìn)行審批，并做好相關(guān)記錄。3.合同執(zhí)行跟蹤銷售部門應(yīng)建立合同執(zhí)行跟蹤臺賬，對銷售合同的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時跟蹤。及時掌握產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨情況、收款情況等信息，確保合同按時、足額履行。如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施解決問題。（二）銷售定價管理1.定價原則銷售定價應(yīng)遵循公平、合理、合法的原則，綜合考慮產(chǎn)品成本、市場需求、競爭狀況、客戶承受能力等因素。確保公司在實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)的同時，具有市場競爭力。2.定價方法根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)和市場情況，公司可采用成本加成定價法、市場導(dǎo)向定價法、競爭導(dǎo)向定價法等多種定價方法。銷售部門應(yīng)定期對產(chǎn)品價格進(jìn)行評估和調(diào)整，確保價格的合理性和適應(yīng)性。3.價格審批與調(diào)整銷售部門提出的產(chǎn)品價格調(diào)整方案，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本核算和利潤分析，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。價格調(diào)整應(yīng)及時通知客戶，并做好相關(guān)記錄。（三）銷售渠道管理1.渠道選擇與拓展銷售部門應(yīng)根據(jù)公司產(chǎn)品特點(diǎn)和市場需求，選擇合適的銷售渠道，包括直銷渠道和間接渠道。積極拓展銷售渠道，加強(qiáng)與經(jīng)銷商、代理商、電商平臺等合作伙伴的合作，擴(kuò)大市場覆蓋面。2.渠道評估與管理定期對銷售渠道進(jìn)行評估，考核渠道成員的銷售業(yè)績、市場推廣能力、客戶服務(wù)水平等指標(biāo)。加強(qiáng)對渠道成員的管理，建立有效的溝通機(jī)制，及時解決渠道合作中出現(xiàn)的問題。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的渠道成員，給予適當(dāng)?shù)莫剟詈椭С?；對于不符合要求的渠道成員，及時進(jìn)行調(diào)整或淘汰。四、收款管理制度（一）收款流程1.收款通知銷售部門在簽訂銷售合同后，應(yīng)及時將合同中的付款方式、付款期限等信息告知客戶，并在臨近付款期限前向客戶發(fā)送收款通知。收款通知應(yīng)明確收款金額、收款日期、收款賬戶等信息，提醒客戶按時付款。2.款項(xiàng)催收對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時進(jìn)行款項(xiàng)催收。催收方式可包括電話催收、郵件催收及上門催收等。在催收過程中，應(yīng)保持禮貌、專業(yè)，了解客戶逾期付款的原因，并根據(jù)具體情況協(xié)商解決方案。對于多次催收仍未付款的客戶，應(yīng)及時將情況反饋給法務(wù)部門，采取法律手段追討欠款。3.收款確認(rèn)財(cái)務(wù)部門在收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)及時進(jìn)行核對和確認(rèn)。核對無誤后，開具收款收據(jù)或發(fā)票，并登記入賬。同時，將收款信息反饋給銷售部門，以便銷售部門及時更新客戶應(yīng)收賬款情況。（二）應(yīng)收賬款管理1.臺賬建立財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、合同編號及金額、收款日期、收款金額、逾期情況等信息。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和核對，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.賬齡分析每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡長短將應(yīng)收賬款分為不同類別，如1個月以內(nèi)、超過1個月至3個月、超過3個月至6個月、超過6個月至1年、超過1年以上等。通過賬齡分析，掌握應(yīng)收賬款的分布情況和風(fēng)險(xiǎn)程度，為制定收款策略提供依據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡分析結(jié)果及客戶信用狀況，設(shè)定應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)應(yīng)收賬款出現(xiàn)逾期或達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時向銷售部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知，提醒銷售部門加強(qiáng)款項(xiàng)催收工作，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（三）壞賬管理1.壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司應(yīng)制定明確的壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可認(rèn)定為壞賬：（1）債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?；?）債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?；?）債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；（4）與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)?；?）因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的；（6）國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。2.壞賬核銷程序?qū)τ诜蠅馁~認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)收賬款，由銷售部門提出壞賬核銷申請，并提交相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門對申請材料進(jìn)行審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行壞賬核銷賬務(wù)處理，并做好記錄。已核銷的壞賬仍需保留追索權(quán)，如日后收回已核銷的壞賬，應(yīng)及時入賬并沖減壞賬準(zhǔn)備。五、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對生產(chǎn)及銷售收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性等。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對生產(chǎn)及銷售收款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、規(guī)范。定期對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。同時，加強(qiáng)對資金收付的監(jiān)督，確保資金安全。（二）績效考核1.考核指標(biāo)設(shè)定根據(jù)生產(chǎn)及銷售收款業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)定以下績效考核指標(biāo)：（1）生產(chǎn)部門：生產(chǎn)計(jì)劃完成率、產(chǎn)品合格率、生產(chǎn)成本控制率等；（2）銷售部門：銷售額、銷售利潤、銷售合同簽訂數(shù)量、應(yīng)收賬款回收率等；（3）財(cái)務(wù)部門：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、資金回籠及時性、壞賬率控制等。2.考核周期與方式績效考核周期為月度或季度。考核方式采用定量與定性相結(jié)合的方法，根據(jù)各項(xiàng)考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行評分。考核結(jié)果與員工績效獎金、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極履行職責(zé)，提高工作績效。六、附則（一）制度