PAGE生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性審查制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)管理，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性審查制度（以下簡(jiǎn)稱“本制度”）。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括但不限于產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)制造、市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)在法律框架內(nèi)開展。2.全面性原則：合規(guī)審查涵蓋公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程、各領(lǐng)域，不留死角，確保所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均符合合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。3.獨(dú)立性原則：合規(guī)審查部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，保持客觀公正的立場(chǎng)，不受其他部門或個(gè)人的干擾。4.及時(shí)性原則：在業(yè)務(wù)活動(dòng)開展過程中，及時(shí)進(jìn)行合規(guī)審查，確保發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的積累和擴(kuò)大。5.預(yù)防性原則：通過建立健全合規(guī)審查機(jī)制，提前識(shí)別和防范潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。二、合規(guī)審查機(jī)構(gòu)與職責(zé)（一）合規(guī)審查委員會(huì)公司設(shè)立合規(guī)審查委員會(huì)，作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性審查的最高決策機(jī)構(gòu)。合規(guī)審查委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成，董事長(zhǎng)擔(dān)任主任委員。合規(guī)審查委員會(huì)職責(zé)如下：1.審議通過公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性審查制度及相關(guān)配套文件。2.定期審查公司整體合規(guī)狀況，評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定公司合規(guī)管理戰(zhàn)略和目標(biāo)。3.對(duì)重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策、重要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審查，提供合規(guī)意見和建議。4.協(xié)調(diào)解決合規(guī)審查過程中出現(xiàn)的重大問題，監(jiān)督合規(guī)審查工作的執(zhí)行情況。（二）合規(guī)審查部門公司設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)審查部門，負(fù)責(zé)具體的合規(guī)審查工作。合規(guī)審查部門配備專業(yè)的合規(guī)審查人員，具備法律、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。合規(guī)審查部門職責(zé)如下：1.制定和完善合規(guī)審查工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，建立健全合規(guī)審查檔案管理系統(tǒng)。2.對(duì)公司各部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行日常合規(guī)審查，包括合同審查、制度審查、業(yè)務(wù)流程審查等。3.及時(shí)收集、整理國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等合規(guī)要求的更新信息，為公司提供合規(guī)咨詢服務(wù)。4.組織開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳活動(dòng)，提高公司員工的合規(guī)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。5.對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題進(jìn)行跟蹤整改，定期向合規(guī)審查委員會(huì)匯報(bào)合規(guī)審查工作情況。（三）業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)管理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)與合規(guī)審查部門溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)資料，配合合規(guī)審查工作。業(yè)務(wù)部門職責(zé)如下：1.確保本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)。2.在業(yè)務(wù)活動(dòng)開展前，主動(dòng)向合規(guī)審查部門提交合規(guī)審查申請(qǐng)，配合合規(guī)審查部門進(jìn)行審查工作。3.根據(jù)合規(guī)審查意見，及時(shí)整改存在的問題，將整改情況反饋給合規(guī)審查部門。4.負(fù)責(zé)本部門員工的合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高員工的合規(guī)意識(shí)和業(yè)務(wù)操作水平。三、合規(guī)審查內(nèi)容與流程（一）合規(guī)審查內(nèi)容1.法律法規(guī)遵循情況：審查公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、地方性法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件的要求，重點(diǎn)關(guān)注勞動(dòng)法律法規(guī)、環(huán)保法律法規(guī)、稅收法律法規(guī)等方面。2.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況：檢查公司業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合行業(yè)主管部門制定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求，確保產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量達(dá)到行業(yè)先進(jìn)水平。3.公司內(nèi)部制度執(zhí)行情況：對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審查，包括但不限于財(cái)務(wù)管理制度、采購(gòu)管理制度、銷售管理制度、人力資源管理制度等，確保制度的有效執(zhí)行。4.合同合規(guī)審查：對(duì)公司簽訂的各類合同進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查合同主體資格、合同條款的合法性、完整性和有效性，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。5.知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)：審查公司在知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理方面的合規(guī)情況，包括專利、商標(biāo)、著作權(quán)等的申請(qǐng)、維護(hù)和使用，確保公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)得到有效保護(hù)。6.商業(yè)道德與廉潔自律：關(guān)注公司員工在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的商業(yè)道德行為，防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、商業(yè)賄賂、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為的發(fā)生。（二）合規(guī)審查流程1.審查申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門在開展重要業(yè)務(wù)活動(dòng)前，應(yīng)提前向合規(guī)審查部門提交合規(guī)審查申請(qǐng)，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料，包括業(yè)務(wù)背景、操作流程、涉及的法律法規(guī)和政策文件等。2.審查受理：合規(guī)審查部門收到審查申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審核，符合要求的予以受理，并確定審查人員和審查時(shí)間。3.審查實(shí)施：審查人員根據(jù)審查內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面審查。審查過程中可采取查閱資料、實(shí)地考察、訪談相關(guān)人員等方式，收集證據(jù)，分析判斷業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性。4.審查意見反饋：審查結(jié)束后，合規(guī)審查部門撰寫合規(guī)審查報(bào)告，明確指出業(yè)務(wù)活動(dòng)存在的合規(guī)問題及風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的合規(guī)建議。審查報(bào)告經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，反饋給業(yè)務(wù)部門。5.整改落實(shí)：業(yè)務(wù)部門根據(jù)合規(guī)審查意見，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，及時(shí)進(jìn)行整改。整改完成后，將整改情況書面報(bào)告合規(guī)審查部門。6.跟蹤復(fù)查：合規(guī)審查部門對(duì)業(yè)務(wù)部門的整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。如整改不到位，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門繼續(xù)整改，直至符合合規(guī)要求。四、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：通過對(duì)公司內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程操作風(fēng)險(xiǎn)、員工行為規(guī)范等方面進(jìn)行審查，識(shí)別可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。例如，財(cái)務(wù)報(bào)銷流程不規(guī)范可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；采購(gòu)環(huán)節(jié)缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制可能引發(fā)商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)等。2.外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)政策的變化、行業(yè)監(jiān)管要求的調(diào)整、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化等外部因素，及時(shí)識(shí)別可能對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生影響的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。例如，環(huán)保政策的收緊可能使公司面臨環(huán)保不達(dá)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的更新可能導(dǎo)致公司產(chǎn)品不符合市場(chǎng)準(zhǔn)入要求等。3.客戶與合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：對(duì)公司的客戶和合作伙伴進(jìn)行信用評(píng)估和合規(guī)審查，識(shí)別因客戶或合作伙伴的原因可能給公司帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。例如，客戶的資質(zhì)存在問題可能導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)合作出現(xiàn)法律糾紛；合作伙伴的違規(guī)行為可能牽連公司陷入合規(guī)困境。（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。例如，涉及重大法律法規(guī)變更且公司業(yè)務(wù)與之密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性為高；一般性的制度執(zhí)行偏差風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性為中；偶爾出現(xiàn)的輕微違規(guī)行為風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性為低。2.風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估：評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況等方面可能造成的影響程度，同樣分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。例如，嚴(yán)重違反法律法規(guī)導(dǎo)致公司面臨巨額罰款和法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)，影響程度為高；部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)不符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)可能影響公司市場(chǎng)份額，影響程度為中；個(gè)別員工輕微違規(guī)行為對(duì)公司影響較小，影響程度為低。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣確定：將風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度進(jìn)行交叉分析，形成風(fēng)險(xiǎn)矩陣。通過風(fēng)險(xiǎn)矩陣確定不同合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。例如，風(fēng)險(xiǎn)可能性高且影響程度高的風(fēng)險(xiǎn)為重大風(fēng)險(xiǎn)，需要重點(diǎn)關(guān)注和采取積極的應(yīng)對(duì)措施；風(fēng)險(xiǎn)可能性低且影響程度低的風(fēng)險(xiǎn)為一般風(fēng)險(xiǎn)，可進(jìn)行適當(dāng)監(jiān)控。五、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于經(jīng)評(píng)估為重大風(fēng)險(xiǎn)且無法通過其他措施有效控制的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或調(diào)整業(yè)務(wù)模式，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。例如，若某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)存在嚴(yán)重違反法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，且無法通過整改達(dá)到合規(guī)要求，公司應(yīng)果斷放棄該業(yè)務(wù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低1.制度完善：針對(duì)識(shí)別出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)修訂和完善公司相關(guān)管理制度，明確業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范，加強(qiáng)內(nèi)部控制，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。例如，完善財(cái)務(wù)審批制度，加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)管，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.培訓(xùn)教育：加強(qiáng)對(duì)員工的合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高員工的合規(guī)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，使其熟悉相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，減少因員工失誤或違規(guī)行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。定期組織合規(guī)培訓(xùn)課程，開展案例分析和警示教育活動(dòng)。3.監(jiān)督檢查：強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。建立健全內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門的協(xié)同工作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于一些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，公司可通過購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。例如，購(gòu)買產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任險(xiǎn)，降低因產(chǎn)品質(zhì)量問題引發(fā)的法律賠償風(fēng)險(xiǎn)；在合同中明確雙方的責(zé)任和義務(wù)，約定在特定情況下由對(duì)方承擔(dān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)接受對(duì)于評(píng)估為一般風(fēng)險(xiǎn)且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小、影響程度較低的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，公司可選擇風(fēng)險(xiǎn)接受策略。在采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控措施下，允許風(fēng)險(xiǎn)在一定范圍內(nèi)存在。例如，對(duì)于一些偶爾出現(xiàn)的輕微違規(guī)行為，可通過加強(qiáng)日常管理和監(jiān)督進(jìn)行防范，暫不采取特別的應(yīng)對(duì)措施。六、合規(guī)審查檔案管理（一）檔案建立合規(guī)審查部門應(yīng)建立健全合規(guī)審查檔案管理制度，對(duì)每次合規(guī)審查活動(dòng)的相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔。檔案內(nèi)容包括審查申請(qǐng)文件、審查過程中收集的各類資料、審查報(bào)告、業(yè)務(wù)部門的整改報(bào)告等。（二）檔案分類合規(guī)審查檔案按照業(yè)務(wù)類型、審查時(shí)間等進(jìn)行分類管理，便于查詢和使用。例如，可分為合同合規(guī)審查檔案、制度合規(guī)審查檔案、專項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)審查檔案等。（三）檔案保管期限合規(guī)審查檔案的保管期限根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，重要業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)審查檔案保管期限為[X]年，一般性業(yè)務(wù)活動(dòng)的檔案保管期限為[X]年。保管期限屆滿后，經(jīng)合規(guī)審查委員會(huì)批準(zhǔn)，方可進(jìn)行銷毀。（四）檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱合規(guī)審查檔案的，應(yīng)填寫查閱或借閱申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和合規(guī)審查部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。查閱或借閱人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)制、涂改、銷毀檔案資料。外部單位或個(gè)人因特殊原因需要查閱公司合規(guī)審查檔案的，須經(jīng)公司合規(guī)審查委員會(huì)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。七、合規(guī)培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃制定合規(guī)審查部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況、法律法規(guī)政策變化以及員工合規(guī)需求，制定年度合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)明確培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間和培訓(xùn)方式等。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.法律法規(guī)培訓(xùn)：定期組織員工學(xué)習(xí)國(guó)家最新法律法規(guī)和政策文件，重點(diǎn)講解與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)的法律法規(guī)，如《公司法》《合同法》《勞動(dòng)法》等，確保員工了解法律要求，依法開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)：針對(duì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范的更新，開展相應(yīng)的培訓(xùn)課程，使員工熟悉行業(yè)最新要求，提高產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3.公司內(nèi)部制度培訓(xùn)：加強(qiáng)對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度的培訓(xùn)，確保員工熟悉制度內(nèi)容和操作流程，嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。特別是涉及財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的制度，要進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)。4.合規(guī)案例分析：選取典型的合規(guī)案例進(jìn)行分析講解，通過案例剖析，讓員工深刻認(rèn)識(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的危害性，提高員工的合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（三）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由公司內(nèi)部合規(guī)審查人員、業(yè)務(wù)骨干或外聘專家擔(dān)任培訓(xùn)講師，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程。培訓(xùn)方式可采用集中授課、小組討論、案例分析等多種形式，提高培訓(xùn)效果。2.在線學(xué)習(xí)平臺(tái)：搭建公司合規(guī)在線學(xué)習(xí)平臺(tái)，上傳各類合規(guī)培訓(xùn)資料，供員工隨時(shí)隨地進(jìn)行學(xué)習(xí)。員工可通過在線測(cè)試等方式檢驗(yàn)學(xué)習(xí)成果，確保學(xué)習(xí)質(zhì)量。3.外部培訓(xùn)：根據(jù)實(shí)際需要，選派員工參加外部專業(yè)機(jī)構(gòu)舉辦的合規(guī)培訓(xùn)課程或研討會(huì)，及時(shí)了解行業(yè)最新動(dòng)態(tài)和合規(guī)管理前沿知識(shí)，拓寬視野，提升公司整體合規(guī)水平。（四）宣傳活動(dòng)1.合規(guī)宣傳資料制作：編寫制作合規(guī)宣傳手冊(cè)、海報(bào)、宣傳單頁(yè)等資料，內(nèi)容涵