PAGE內(nèi)勤財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司內(nèi)勤財務(wù)工作流程，加強財務(wù)管理與監(jiān)督，確保財務(wù)信息的準確性、完整性和及時性，提高公司資金使用效率，保障公司財務(wù)安全，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司全體內(nèi)勤人員，包括但不限于行政、人力資源、采購、倉庫管理等涉及財務(wù)相關(guān)工作的崗位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛報、瞞報。3.完整性原則：涵蓋公司內(nèi)勤財務(wù)工作的各個方面，確保財務(wù)流程無遺漏。4.及時性原則：各項財務(wù)工作應(yīng)及時處理，保證財務(wù)信息的時效性，為公司決策提供及時有效的支持。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制機制，防范財務(wù)風險，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。二、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各內(nèi)勤部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和本部門工作任務(wù)，于每年[具體時間]前編制下一年度部門財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并詳細說明各項預(yù)算的編制依據(jù)和計算方法。3.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)市場預(yù)測、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃等因素進行合理估算；成本費用預(yù)算應(yīng)嚴格控制各項開支，遵循厲行節(jié)約的原則，對各項費用的支出標準和范圍進行明確界定。4.資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金收支，確保資金的平衡和有效使用。（二）預(yù)算審批1.各部門預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交至公司財務(wù)部進行初審。財務(wù)部對預(yù)算草案的合理性、完整性進行審核，并提出修改意見。2.經(jīng)財務(wù)部初審后的預(yù)算草案，提交公司管理層進行審批。公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和實際情況，對預(yù)算草案進行綜合評估，審批通過后下達各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保各項預(yù)算指標的完成。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向公司財務(wù)部提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整方案。2.財務(wù)部負責對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.每月末，各部門應(yīng)向財務(wù)部報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，詳細說明本月預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析及下月工作計劃。財務(wù)部根據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況報告，編制公司月度預(yù)算執(zhí)行情況匯總報告，提交公司管理層審閱。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因?qū)е略A(yù)算無法執(zhí)行，各部門可提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算指標及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財務(wù)部審核后，提交公司管理層審批。公司管理層審批通過后，下達預(yù)算調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。三、費用報銷管理（一）報銷范圍1.與公司內(nèi)勤工作相關(guān)的費用，包括辦公用品費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、運輸費等。2.辦公用品費：指因辦公需要購買的文具、紙張、電腦耗材等各類辦公用品。3.差旅費：指因公司業(yè)務(wù)需要出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。4.業(yè)務(wù)招待費：指因公司業(yè)務(wù)往來需要招待客戶發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費用。5.通訊費：指公司內(nèi)勤人員因工作需要發(fā)生的手機通訊費用。6.運輸費：指因公司業(yè)務(wù)需要運輸貨物或文件等發(fā)生的費用。（二）報銷標準1.辦公用品費：根據(jù)實際工作需要，合理控制辦公用品采購數(shù)量和金額。單次采購金額超過[具體金額]的，應(yīng)提前提交采購申請。2.差旅費：交通費用：根據(jù)出差的實際情況選擇合適的交通工具，原則上應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟實惠的出行方式。乘坐飛機應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的艙位等級乘坐，特殊情況需乘坐更高艙位的，應(yīng)提前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準。住宿費用：根據(jù)出差目的地的實際情況，按照公司規(guī)定的住宿標準選擇合適的酒店。一線城市住宿標準為[具體金額]元/天，二線城市住宿標準為[具體金額]元/天，三線及以下城市住宿標準為[具體金額]元/天。如有特殊情況需要超出標準的，應(yīng)提前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準。餐飲費用：按照公司規(guī)定的出差補貼標準執(zhí)行，一線城市出差補貼標準為[具體金額]元/天，二線城市出差補貼標準為[具體金額]元/天，三線及以下城市出差補貼標準為[具體金額]元/天。出差期間如有招待客戶的情況，應(yīng)單獨報銷業(yè)務(wù)招待費，不得重復(fù)計算出差補貼。3.業(yè)務(wù)招待費：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制，遵循必要性、合理性原則。招待客戶前應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費申請單》，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等，經(jīng)部門負責人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準后方可進行招待。單次業(yè)務(wù)招待費超過[具體金額]的，應(yīng)提前經(jīng)公司總經(jīng)理批準。業(yè)務(wù)招待費報銷時應(yīng)提供詳細的消費清單和發(fā)票。4.通訊費：公司內(nèi)勤人員通訊費報銷標準根據(jù)崗位不同分為[具體標準1]、[具體標準2]等不同檔次，每月按照實際發(fā)生的通訊費用憑發(fā)票報銷。（三）報銷流程1.費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時收集相關(guān)發(fā)票和報銷憑證，并按照公司規(guī)定的格式填寫《費用報銷單》。2.《費用報銷單》應(yīng)注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、報銷人等信息，并粘貼好相關(guān)發(fā)票和報銷憑證。3.經(jīng)辦人將填寫完整的《費用報銷單》提交至部門負責人進行審核。部門負責人應(yīng)根據(jù)費用的真實性、合理性和合規(guī)性進行審核，審核通過后簽字確認。4.經(jīng)部門負責人審核后的《費用報銷單》提交至財務(wù)部進行復(fù)審。財務(wù)部對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，對報銷金額的準確性進行核對，審核通過后簽字確認。5.財務(wù)部復(fù)審?fù)ㄟ^后的《費用報銷單》提交至公司領(lǐng)導(dǎo)進行審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)制度和實際情況進行審批，審批通過后簽字確認。6.審批通過后的《費用報銷單》由經(jīng)辦人提交至財務(wù)部進行報銷。財務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果，將報銷款項支付至報銷人指定的銀行賬戶。（四）報銷期限1.費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后的[具體天數(shù)]內(nèi)完成報銷手續(xù)，逾期不予報銷。2.因特殊原因未能及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部說明情況，并提交書面申請，經(jīng)財務(wù)部同意后方可延期報銷。四、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，控制現(xiàn)金使用范圍。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照審批后的《費用報銷單》等相關(guān)憑證支付，確?，F(xiàn)金支付的真實性、合法性和準確性。3.公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。每月末，由財務(wù)部負責組織現(xiàn)金盤點工作，編制《現(xiàn)金盤點表》，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（二）銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國家銀行賬戶管理規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)公司管理層批準。2.公司應(yīng)加強銀行存款的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，確保銀行存款賬實相符。3.銀行存款收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格按照審批后的相關(guān)憑證辦理，確保資金收付的安全和準確。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁將公司資金以個人名義存儲。（三）資金審批1.公司資金支出應(yīng)嚴格按照審批流程進行，確保資金使用的合理性和安全性。2.金額在[具體金額]以下的資金支出，由部門負責人審批；金額在[具體金額]至[具體金額]之間的資金支出，由部門負責人和財務(wù)部負責人共同審批；金額超過[具體金額]的資金支出，由部門負責人、財務(wù)部負責人和公司領(lǐng)導(dǎo)共同審批。3.重大資金支出項目應(yīng)進行專項評估和審批，確保資金使用符合公司戰(zhàn)略目標和利益最大化原則。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等。2.財務(wù)部負責建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況進行詳細記錄。各使用部門負責固定資產(chǎn)的日常管理和維護，確保固定資產(chǎn)的正常使用。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算管理規(guī)定進行，提前提交采購申請。采購申請應(yīng)包括固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后方可進行采購。4.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照國家相關(guān)會計準則和公司規(guī)定的折舊方法進行計提。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進行，填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，注明處置原因、處置方式、處置價格等信息，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后進行處置。處置收入應(yīng)及時繳存公司銀行賬戶，處置凈損益應(yīng)計入公司當期損益。（二）低值易耗品管理1.低值易耗品是指單位價值較低、使用年限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。包括辦公桌椅、文件柜、工具、量具等。2.財務(wù)部負責建立低值易耗品臺賬，對低值易耗品的購置、領(lǐng)用、攤銷等情況進行記錄。各使用部門負責低值易耗品的日常管理和使用。3.低值易耗品購置應(yīng)按照公司采購流程進行，填寫《低值易耗品采購申請單》，經(jīng)部門負責人批準后進行采購。4.低值易耗品領(lǐng)用應(yīng)填寫《低值易耗品領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用物品名稱、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負責人簽字確認后領(lǐng)取。5.低值易耗品攤銷可采用一次攤銷法或五五攤銷法，具體攤銷方法由公司根據(jù)實際情況確定。攤銷費用應(yīng)計入公司當期損益。（三）庫存物資管理1.庫存物資是指公司采購的用于日常經(jīng)營活動的各類物資，包括辦公用品、原材料、商品等。2.采購部門負責庫存物資的采購工作，應(yīng)根據(jù)公司需求和庫存情況，合理安排采購計劃，確保庫存物資的充足供應(yīng)。3.倉庫管理部門負責庫存物資的驗收、入庫、保管、出庫等工作。庫存物資入庫時，應(yīng)進行嚴格的驗收，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合采購合同要求。庫存物資保管應(yīng)分類存放，做好防潮、防火、防盜等工作，確保物資的安全完整。庫存物資出庫時，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行，填寫《庫存物資出庫單》，注明出庫日期、出庫部門、出庫物品名稱、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負責人簽字確認后辦理出庫手續(xù)。4.財務(wù)部負責定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。每月末，由倉庫管理部門組織庫存物資盤點工作，編制《庫存物資盤點表》。如發(fā)現(xiàn)庫存物資短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進行處理。六、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)部應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)報表和年度財務(wù)報表。財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.月度財務(wù)報表應(yīng)在每月末后的[具體天數(shù)]內(nèi)編制完成，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。季度財務(wù)報表應(yīng)在每季度末后的[具體天數(shù)]內(nèi)編制完成，除月度財務(wù)報表內(nèi)容外，還應(yīng)包括財務(wù)報表附注等。年度財務(wù)報表應(yīng)在每年末后的[具體天數(shù)]內(nèi)編制完成，按照國家相關(guān)會計準則和財務(wù)制度的要求進行編制，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及財務(wù)報表附注等。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)由財務(wù)部負責人進行審核，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)的準確性和一致性。審核通過后的財務(wù)報表提交公司管理層審閱。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析等內(nèi)容。2.財務(wù)指標分析應(yīng)計算和分析公司的償債能力指標（如流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率等）、營運能力指標（如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等）和盈利能力指標（如毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等），評估公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營效率。3.財務(wù)趨勢分析應(yīng)對比分析公司不同時期的財務(wù)數(shù)據(jù)，觀察公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢，發(fā)現(xiàn)潛在問題和發(fā)展機會。4.財務(wù)結(jié)構(gòu)分析應(yīng)分析公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負債結(jié)構(gòu)、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)等，評估公司的財務(wù)風險和資本結(jié)構(gòu)合理性。5.財務(wù)分析報告應(yīng)在每月末、季末和年末編制完成，詳細闡述財務(wù)分析的結(jié)果、存在的問題及提出的建議。財務(wù)分析報告提交公司管理層審閱后，作為公司決策的重要依據(jù)。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)部負責對公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。2.各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。對違反財務(wù)制度的行為，應(yīng)及時進行糾正和處理。3.公司應(yīng)定期對財務(wù)人員進行培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)，確保財務(wù)工作的規(guī)范有序。（二）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)設(shè)立