PAGE區(qū)委辦公室財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強區(qū)委辦公室財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障辦公室各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合區(qū)委辦公室實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于區(qū)委辦公室機關(guān)及所屬各科室、事業(yè)單位。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅持統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，合理安排各項資金。3.實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負責(zé)、責(zé)任到人”的財務(wù)管理體制，明確各部門職責(zé)，確保財務(wù)管理工作有序進行。二、財務(wù)機構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置區(qū)委辦公室設(shè)立財務(wù)科，負責(zé)辦公室的財務(wù)管理工作。財務(wù)科應(yīng)配備具備專業(yè)財務(wù)知識和技能的工作人員，確保財務(wù)工作的正常開展。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)科長職責(zé)負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)科的全面工作，制定工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，組織制定和完善區(qū)委辦公室財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。負責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算、決算，審核各項財務(wù)收支計劃，確保預(yù)算的合理編制和執(zhí)行。定期分析財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息和建議，參與辦公室重要經(jīng)濟事項的決策。負責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和管理，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。協(xié)調(diào)與財政、審計、稅務(wù)等部門的關(guān)系，負責(zé)財務(wù)審計、稅務(wù)申報等工作。2.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。負責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。定期核對賬目，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符，及時清理往來款項。負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全和完整。協(xié)助財務(wù)科長編制財務(wù)預(yù)算、決算，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。3.出納職責(zé)負責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付安全、準(zhǔn)確。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，確保其安全完整。負責(zé)工資、獎金、福利等款項的發(fā)放工作，確保發(fā)放及時、準(zhǔn)確。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保預(yù)算編制合法合規(guī)。2.完整性原則：全面反映區(qū)委辦公室各項收入和支出，不得遺漏重要項目。3.真實性原則：以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，如實反映財務(wù)收支情況，不得虛報、瞞報。4.合理性原則：根據(jù)辦公室工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，合理安排各項資金，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。5.穩(wěn)健性原則：充分考慮各種風(fēng)險因素，預(yù)留一定的預(yù)備費，以應(yīng)對突發(fā)情況。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制：根據(jù)區(qū)委辦公室的工作職責(zé)和業(yè)務(wù)范圍，結(jié)合上一年度收入情況，預(yù)計本年度各項收入來源，包括財政撥款、專項收入、其他收入等。2.支出預(yù)算編制：按照辦公室各項工作任務(wù)和業(yè)務(wù)活動的需要，分類編制支出預(yù)算。支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算：根據(jù)人員編制、工資標(biāo)準(zhǔn)、辦公經(jīng)費等因素，編制人員經(jīng)費和公用經(jīng)費預(yù)算。項目支出預(yù)算：根據(jù)辦公室重點工作和專項任務(wù)，編制項目經(jīng)費預(yù)算。項目經(jīng)費預(yù)算應(yīng)明確項目名稱、內(nèi)容、金額、實施時間等，并詳細說明項目的必要性、可行性和預(yù)期效果。（三）預(yù)算審批程序1.財務(wù)科根據(jù)辦公室工作安排和預(yù)算編制原則，提出年度預(yù)算草案，報辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核。2.辦公室領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算草案進行審核后，提交主任辦公會審議。3.主任辦公會審議通過后，報區(qū)委常委會審批。4.經(jīng)區(qū)委常委會審批后的預(yù)算，由財務(wù)科負責(zé)組織實施。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項收支按照預(yù)算安排進行。財務(wù)科應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序辦理：由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、項目內(nèi)容和金額。財務(wù)科對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。辦公室領(lǐng)導(dǎo)對審核意見進行審批，重大預(yù)算調(diào)整事項報區(qū)委常委會審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整事項，由財務(wù)科負責(zé)調(diào)整預(yù)算，并組織實施。四、收入管理（一）收入范圍區(qū)委辦公室的收入主要包括財政撥款收入、專項收入、其他收入等。（二）收入管理原則1.依法依規(guī)取得收入：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法組織收入，確保收入合法合規(guī)。2.及時足額上繳：各項收入應(yīng)及時足額上繳財政，不得截留、挪用。3.收入票據(jù)管理：統(tǒng)一使用財政部門規(guī)定的票據(jù)，加強票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷管理，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。（三）收入核算與監(jiān)督1.財務(wù)科應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對各項收入進行準(zhǔn)確核算，及時反映收入情況。2.加強對收入的監(jiān)督檢查，定期對收入來源、金額、上繳情況進行核對，確保收入真實、準(zhǔn)確、完整。五、支出管理（一）支出范圍區(qū)委辦公室的支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目經(jīng)費支出等。（二）支出審批程序1.日常費用支出：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)科審核。財務(wù)科審核無誤后，報辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大項目支出：由項目負責(zé)人提出項目支出預(yù)算和實施方案，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)科審核。財務(wù)科會同相關(guān)部門對項目進行評估論證，提出審核意見。辦公室領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見進行審批，重大項目支出報區(qū)委常委會審批。3.采購支出：按照政府采購相關(guān)規(guī)定，辦理采購手續(xù)。采購?fù)瓿珊?，由?jīng)辦人填寫費用報銷單，附采購合同、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)資料，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)科審核。財務(wù)科審核無誤后，報辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)與控制1.人員經(jīng)費支出：嚴(yán)格按照國家規(guī)定的工資、津貼、補貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保人員經(jīng)費支出合法合規(guī)。2.公用經(jīng)費支出：制定公用經(jīng)費支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制辦公費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費等支出。辦公費應(yīng)按照實際需要合理安排，不得超標(biāo)準(zhǔn)購置辦公用品；差旅費應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差審批制度，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷；會議費、培訓(xùn)費應(yīng)嚴(yán)格控制會議規(guī)模和培訓(xùn)時間，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷費用。3.項目經(jīng)費支出：項目經(jīng)費應(yīng)?？顚Ｓ?，按照項目預(yù)算和實施方案進行支出。嚴(yán)格控制項目經(jīng)費的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，確保項目經(jīng)費使用效益。（四）支出核算與監(jiān)督1.財務(wù)科應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對各項支出進行準(zhǔn)確核算，及時反映支出情況。2.加強對支出的監(jiān)督檢查，定期對支出憑證、報銷手續(xù)、支出標(biāo)準(zhǔn)等進行審核，確保支出真實、合法、合規(guī)。對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與計價1.資產(chǎn)分類：區(qū)委辦公室的資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.資產(chǎn)計價：按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對資產(chǎn)進行計價。流動資產(chǎn)按照實際成本計價；固定資產(chǎn)按照購置成本、自建成本或評估價值計價；無形資產(chǎn)按照取得時的實際成本計價。（二）資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置：根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，編制資產(chǎn)購置計劃。資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定，辦理采購手續(xù)。采購?fù)瓿珊?，及時進行驗收、登記入賬。2.資產(chǎn)處置：資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、報廢、報損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后進行處置。處置資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時足額上繳財政，處置資產(chǎn)發(fā)生的損失應(yīng)按照規(guī)定進行核銷。（三）資產(chǎn)清查與盤點1.資產(chǎn)清查：定期對資產(chǎn)進行清查，確保資產(chǎn)賬實相符。資產(chǎn)清查工作由財務(wù)科牽頭，各部門配合進行。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。2.資產(chǎn)盤點：每年至少進行一次資產(chǎn)盤點，對固定資產(chǎn)進行實地盤點，對流動資產(chǎn)進行賬實核對。盤點結(jié)束后，編制資產(chǎn)盤點報告，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行說明，并提出處理意見。（四）資產(chǎn)日常管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)管理部門和使用部門的職責(zé)，加強對資產(chǎn)的日常管理。2.對固定資產(chǎn)進行登記造冊，建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置時間、使用部門等信息。3.加強對資產(chǎn)的維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。對資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)費用，按照規(guī)定進行核算和管理。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的全過程監(jiān)督。財務(wù)科應(yīng)定期對財務(wù)收支情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。財務(wù)科應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.加強對資產(chǎn)管理情況的監(jiān)督檢查。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)安全完整。對資產(chǎn)購置、處置等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)流失。（二）外部監(jiān)督1.自覺接受財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。2.積極配合財政、審計、稅務(wù)等部門的工作，對提出的問題及時進行整改，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、財務(wù)預(yù)算、決算資料、財務(wù)審計報告、稅務(wù)申報資料、資產(chǎn)清查報告、合同協(xié)議等與財務(wù)工作相關(guān)的文件資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務(wù)科應(yīng)按照檔案管理的要求，對財務(wù)檔案進行分類整理，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.定期將整理好的財務(wù)檔案移交辦公室檔案管理部門歸檔保管，辦理交