PAGE街道辦財(cái)政所財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范街道辦財(cái)政所的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障街道辦各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本街道實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于街道辦財(cái)政所及其所屬各部門、各社區(qū)（村）的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.量入為出，收支平衡，厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)。3.統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，合理安排各項(xiàng)資金。4.實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、集中核算”的財(cái)務(wù)管理體制。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置街道辦財(cái)政所應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備必要的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)本街道的財(cái)務(wù)管理工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本街道的財(cái)務(wù)管理工作，貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。制定和完善本街道的財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)編制本街道的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理，確保財(cái)務(wù)資料的安全完整。負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的核算和管理，及時(shí)記錄各項(xiàng)收入和支出，做到賬目清晰、準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和歸檔，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理各項(xiàng)收支。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，確?，F(xiàn)金和有價(jià)證券的安全。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購(gòu)買、保管和使用，嚴(yán)格按照規(guī)定開具和使用票據(jù)。負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)辦理各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.合法性原則：嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定編制預(yù)算。2.完整性原則：將街道辦的各項(xiàng)收入和支出全部納入預(yù)算管理。3.真實(shí)性原則：預(yù)算編制要真實(shí)反映街道辦的財(cái)務(wù)收支情況和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃。4.合理性原則：根據(jù)街道辦的實(shí)際情況和事業(yè)發(fā)展需要，合理安排各項(xiàng)資金。5.穩(wěn)妥性原則：預(yù)算編制要穩(wěn)妥可靠，量入為出，收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制：根據(jù)上一年度收入情況和本年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期，結(jié)合各項(xiàng)收入政策，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入。2.支出預(yù)算編制：按照街道辦的職能和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，分項(xiàng)目、分科目編制支出預(yù)算。支出預(yù)算要細(xì)化到具體項(xiàng)目和用途，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。（三）預(yù)算審批程序1.財(cái)政所根據(jù)街道辦的工作部署和要求，提出年度預(yù)算編制的指導(dǎo)意見。2.各部門、各社區(qū)（村）根據(jù)財(cái)政所的指導(dǎo)意見，結(jié)合本部門、本社區(qū)（村）的實(shí)際情況，編制本部門、本社區(qū)（村）的年度預(yù)算草案，并報(bào)財(cái)政所審核。3.財(cái)政所對(duì)各部門、各社區(qū)（村）上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見，并匯總編制街道辦年度預(yù)算草案。4.街道辦年度預(yù)算草案經(jīng)街道辦事處主任辦公會(huì)議審議通過后報(bào)街道人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門、各社區(qū)（村）要按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)工作，確保預(yù)算的順利執(zhí)行。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)由各部門、各社區(qū)（村）提出，經(jīng)財(cái)政所審核后報(bào)街道辦事處主任辦公會(huì)議審議，提交街道人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審查批準(zhǔn)。四、收入管理（一）收入范圍街道辦的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.依法組織收入原則：嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定組織各項(xiàng)收入，確保收入合法合規(guī)。2.應(yīng)收盡收原則：加強(qiáng)收入征管，做到應(yīng)收盡收，防止收入流失。3.收支兩條線原則：所有收入必須全額上繳財(cái)政，實(shí)行收支兩條線管理。（三）收入管理措施1.加強(qiáng)票據(jù)管理：統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立健全票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、核銷等管理制度，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。2.嚴(yán)格收入核算：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行收入核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄各項(xiàng)收入，不得隱瞞、截留、挪用收入。五、支出管理（一）支出范圍街道辦的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出和其他支出等。（二）支出管理原則1.厲行節(jié)約原則：嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，節(jié)約使用資金，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：對(duì)專項(xiàng)資金要嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，確保街道辦各項(xiàng)工作的順利開展。（三）支出審批程序1.日常公用經(jīng)費(fèi)支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再報(bào)財(cái)政所審核報(bào)銷。2.專項(xiàng)支出：由項(xiàng)目實(shí)施部門提出申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)財(cái)政所審核，再報(bào)街道辦事處主任審批。3.大額支出：超過一定金額的支出，需經(jīng)街道辦事處主任辦公會(huì)議審議通過后報(bào)街道人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案。（四）支出報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證必須是合法有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。原始憑證必須具備憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素，并加蓋填制單位公章。2.報(bào)銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字后方可報(bào)銷。3.報(bào)銷金額必須與發(fā)票金額一致，不得虛報(bào)、多報(bào)。4.對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍街道辦的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置與處置1.資產(chǎn)購(gòu)置：根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，按照規(guī)定的程序購(gòu)置資產(chǎn)。購(gòu)置資產(chǎn)要進(jìn)行可行性論證，確保資產(chǎn)的必要性和合理性。2.資產(chǎn)處置：對(duì)閑置、報(bào)廢、毀損等資產(chǎn)要及時(shí)進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置要按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入要全額上繳財(cái)政。（三）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查：每年至少進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.通過盤點(diǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題：對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)進(jìn)行處理，確保資產(chǎn)的安全完整。（四）資產(chǎn)登記與核算1.建立健全資產(chǎn)登記制度：對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)要進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門等信息。2.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行資產(chǎn)核算：及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，確保資產(chǎn)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。七、負(fù)債管理（一）負(fù)債范圍街道辦的負(fù)債主要包括應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。（二）負(fù)債管理原則1.嚴(yán)格控制原則：合理控制負(fù)債規(guī)模，不得盲目舉債。2.及時(shí)清理原則：對(duì)各項(xiàng)負(fù)債要及時(shí)進(jìn)行清理，確保債務(wù)的及時(shí)償還。（三）負(fù)債審批程序1.因工作需要舉借債務(wù)的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政所審核后報(bào)街道辦事處主任辦公會(huì)議審議通過。2.舉借債務(wù)要簽訂借款合同，明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式等條款。（四）負(fù)債償還1.按照借款合同約定及時(shí)償還債務(wù)：確保債務(wù)的按時(shí)償還，維護(hù)街道辦的信譽(yù)。2.對(duì)逾期未償還的債務(wù)要采取有效措施進(jìn)行催收：避免債務(wù)逾期產(chǎn)生不良影響。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度：加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.定期開展財(cái)務(wù)檢查：對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等情況進(jìn)行定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查：積極配合財(cái)政、審計(jì)等部門的工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，接受監(jiān)督檢查。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督：通過政務(wù)公開等方式，向社會(huì)公開財(cái)務(wù)信息，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算文件、決算文件、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。（二）檔案整理與歸檔1.定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理：按照檔案管理的要求，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂等整理工作。2.及時(shí)歸檔：將整理好的財(cái)務(wù)檔案及時(shí)歸檔，妥善保管，確保檔案的安全完整。（三）檔案保管期限1.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等保管期限為[X]年。2.財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算文件、決算文件等保管期限為[X]年。3.合同協(xié)議、票據(jù)存根等保管期限根據(jù)實(shí)際情況確定，但不得少于[X]年。（四）檔案查閱與銷