PAGE不動產(chǎn)中心財務制度一、總則（一）目的為了規(guī)范不動產(chǎn)中心的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障不動產(chǎn)中心各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結合不動產(chǎn)中心實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于不動產(chǎn)中心及所屬各部門。（三）基本原則1.嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.財務管理實行“統(tǒng)一領導、分級負責”的體制，明確各部門在財務管理中的職責權限。3.堅持厲行節(jié)約、制止奢侈浪費，降低運營成本，提高資金使用效益。4.建立健全財務風險防控機制，確保財務安全。二、財務機構與人員（一）財務機構設置不動產(chǎn)中心設立獨立的財務部門，負責中心的財務管理和會計核算工作。財務部門應配備與工作任務相適應的會計人員，明確各崗位的職責分工。（二）財務人員職責1.財務負責人職責全面負責財務部門的管理工作，組織制定和執(zhí)行財務管理制度。參與中心重大經(jīng)濟決策，提供財務分析和建議。負責財務報表的編制和報送，定期向中心領導匯報財務狀況。組織財務人員的業(yè)務培訓和考核，提高財務人員素質。2.會計人員職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務收支的核算和管理，嚴格執(zhí)行財務審批制度。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。3.出納人員職責負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格遵守現(xiàn)金管理和銀行結算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保資金安全。協(xié)助會計人員做好財務核算工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.財務部門應根據(jù)不動產(chǎn)中心的發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，會同各部門編制年度財務預算。2.預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，充分考慮中心的業(yè)務需求和財務狀況。3.年度財務預算應包括收入預算、支出預算、資產(chǎn)負債預算等內(nèi)容，并細化到具體項目和部門。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項收入及時足額入賬，各項支出嚴格控制在預算范圍內(nèi)。2.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向中心領導匯報預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預算考核應與部門績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門進行問責。四、收入管理（一）收入范圍不動產(chǎn)中心的收入主要包括不動產(chǎn)登記費、工本費、查詢費以及其他依法取得的收入。（二）收入確認1.各項收入應按照國家有關規(guī)定及時足額收取，并開具合法有效的票據(jù)。2.收入應在實現(xiàn)時予以確認，不得提前或推遲確認收入。（三）收入核算1.財務部門應按照會計制度的規(guī)定，對各項收入進行明細核算，確保收入核算準確無誤。2.定期對收入情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問題。五、支出管理（一）支出分類不動產(chǎn)中心的支出分為人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批流程和審批權限。2.各項支出應嚴格按照審批程序進行審批，未經(jīng)審批的支出不得列支。3.審批人應根據(jù)職責、權限和相應程序對支出進行審批，對不符合規(guī)定的支出不得批準。（三）支出核算1.財務部門應按照會計制度進行支出核算，確保支出核算準確、規(guī)范。2.嚴格控制各項支出，杜絕不合理支出，提高資金使用效益。（四）費用報銷1.報銷人員應按照規(guī)定填寫報銷憑證，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認。2.報銷憑證應附有效發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，原始憑證應真實、合法、有效。3.財務部門應按照規(guī)定對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。2.銀行存款管理按照國家有關規(guī)定開立銀行賬戶，辦理銀行存款收付業(yè)務。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保銀行存款安全。3.應收賬款管理建立應收賬款臺賬，及時記錄應收賬款的發(fā)生、收回情況。加強對應收賬款的催收工作，定期對應收賬款進行清理，對長期掛賬的應收賬款應查明原因，及時處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的程序進行審批，納入年度預算管理。購置固定資產(chǎn)應進行充分的市場調研，選擇性價比高的產(chǎn)品。2.固定資產(chǎn)核算財務部門應按照固定資產(chǎn)核算辦法，對固定資產(chǎn)進行明細核算，準確反映固定資產(chǎn)的原值、折舊、凈值等情況。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，未經(jīng)審批不得擅自處置。固定資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳財務，處置凈損益應計入當期損益。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得無形資產(chǎn)取得應按照規(guī)定的程序進行審批，符合無形資產(chǎn)確認條件的應及時入賬核算。外購無形資產(chǎn)應按照實際支付的價款入賬核算，自行開發(fā)的無形資產(chǎn)應按照相關規(guī)定進行資本化或費用化處理。2.無形資產(chǎn)攤銷財務部門應按照規(guī)定的方法和期限對無形資產(chǎn)進行攤銷，確保無形資產(chǎn)價值合理分攤。定期對無形資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。3.無形資產(chǎn)處置無形資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，未經(jīng)審批不得擅自處置。無形資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳財務，處置凈損益應計入當期損益。七、財務內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標1.保證財務活動合法合規(guī)，防范財務風險。2.提高財務信息質量，確保財務報表真實、準確、完整。3.提高資金使用效益，促進不動產(chǎn)中心各項工作的順利開展。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則，涵蓋財務活動的全過程。2.重要性原則，關注重要業(yè)務和高風險領域。3.制衡性原則，確保不相容崗位相互分離、相互制約。4.適應性原則，與不動產(chǎn)中心實際情況相適應。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容崗位分離，明確各崗位的職責權限，避免一人兼任不相容崗位。2.授權審批控制，建立健全授權審批制度，明確審批流程和審批權限。3.會計系統(tǒng)控制，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保財務信息真實、準確、完整。4.財產(chǎn)保護控制，加強對資產(chǎn)的管理和保護，定期進行清查盤點。5.預算控制，加強預算管理，嚴格執(zhí)行預算審批制度。6.運營分析控制，定期對財務指標進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。7.績效考評控制，建立績效考評制度，對財務人員的工作績效進行考核評價。八、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門應定期對財務收支、資產(chǎn)管理等情況進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.各部門應配合財務部門的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實提供相關資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關資料和信息。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告相關部門。九、財務信息化管理（一）信息化建設1.加強財務信息化建設，提高財務管理的信息化水平。2.選用適合不動產(chǎn)中心實際情況的財務軟件，實現(xiàn)財務核算、預算管理、資產(chǎn)管理等業(yè)務的信息化處理。（二）信息安全1.建立健全財務信息安全管理制度，加強對財務信息系統(tǒng)的安全防護。2.定期對財務信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。3.加強對財務人員的信息安全培訓，提高信息安全意識，防止財務信息泄露。十、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務審計報告、合同協(xié)議等。（二）檔案整理1.財務人員應按照規(guī)定對財務檔案進行整理、裝訂，確保檔案整齊、規(guī)