PAGE財(cái)務(wù)制度經(jīng)辦人簽字規(guī)定一、總則1.目的本規(guī)定旨在明確公司財(cái)務(wù)制度中經(jīng)辦人簽字的相關(guān)要求，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司內(nèi)部所有涉及財(cái)務(wù)收支、資金運(yùn)作、資產(chǎn)處置等財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員。3.基本原則真實(shí)性原則：經(jīng)辦人應(yīng)確保所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的內(nèi)容真實(shí)可靠，提供的原始憑證等資料真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際情況。合法性原則：經(jīng)辦業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。完整性原則：經(jīng)辦人應(yīng)提供完整的業(yè)務(wù)資料，確保財(cái)務(wù)審批所需信息齊全，不得遺漏重要內(nèi)容。及時(shí)性原則：經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成業(yè)務(wù)經(jīng)辦，并及時(shí)提交簽字審批，不得拖延影響財(cái)務(wù)工作正常開(kāi)展。二、經(jīng)辦人職責(zé)與簽字要求（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)1.職責(zé)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的發(fā)起，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)，屬于公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需。對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性負(fù)責(zé)，提供詳細(xì)的費(fèi)用明細(xì)清單，包括費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息。按照公司規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)流程，及時(shí)收集、整理相關(guān)原始憑證，并保證憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。2.簽字要求經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)，簽字應(yīng)清晰、完整，與本人姓名一致。對(duì)于多人共同經(jīng)辦的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，每位經(jīng)辦人都應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上簽字，并注明各自承擔(dān)的費(fèi)用金額或職責(zé)。如因特殊原因無(wú)法本人簽字的，需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并提供經(jīng)授權(quán)的代簽證明，代簽人也需注明與經(jīng)辦人的關(guān)系。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)1.職責(zé)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)的執(zhí)行，包括尋找供應(yīng)商、洽談采購(gòu)合同條款、簽訂采購(gòu)協(xié)議等。對(duì)采購(gòu)物資或服務(wù)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保符合公司要求。及時(shí)跟進(jìn)采購(gòu)進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，保證采購(gòu)任務(wù)按時(shí)完成。負(fù)責(zé)收集采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)手續(xù)完備。2.簽字要求在采購(gòu)合同、訂單等文件上簽字時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)仔細(xì)核對(duì)合同條款，確保自身權(quán)益和公司利益得到保障。簽字應(yīng)明確表示對(duì)合同內(nèi)容的認(rèn)可和承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。對(duì)于采購(gòu)發(fā)票的簽字，經(jīng)辦人應(yīng)在發(fā)票上注明“已審核，同意報(bào)銷(xiāo)”字樣，并簽字確認(rèn)發(fā)票內(nèi)容與采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)際相符。在驗(yàn)收單上簽字時(shí)，經(jīng)辦人需確認(rèn)所采購(gòu)物資或服務(wù)已按照合同要求驗(yàn)收合格，并對(duì)驗(yàn)收結(jié)果負(fù)責(zé)。（三）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)1.職責(zé)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的開(kāi)展，包括客戶(hù)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售合同簽訂、訂單處理等。準(zhǔn)確記錄銷(xiāo)售業(yè)務(wù)信息，確保銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，及時(shí)反饋銷(xiāo)售進(jìn)展情況。負(fù)責(zé)催收銷(xiāo)售款項(xiàng)，按照公司規(guī)定的收款政策和流程，確?？铐?xiàng)及時(shí)足額收回。配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和對(duì)賬工作，提供相關(guān)銷(xiāo)售資料和數(shù)據(jù)。2.簽字要求在銷(xiāo)售合同、訂單等文件上簽字時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)充分了解合同條款，明確銷(xiāo)售任務(wù)和責(zé)任，確保公司銷(xiāo)售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。簽字應(yīng)具有法律效力，代表公司對(duì)合同內(nèi)容的認(rèn)可。在銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單上簽字時(shí)，經(jīng)辦人需確認(rèn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)已實(shí)際發(fā)生，發(fā)票開(kāi)具信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并對(duì)發(fā)票的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)。對(duì)于銷(xiāo)售款項(xiàng)的收款確認(rèn)，經(jīng)辦人應(yīng)在收款憑證上簽字，注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、收款時(shí)間等信息，確保收款記錄清晰準(zhǔn)確。（四）資金收付業(yè)務(wù)1.職責(zé)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理公司資金的收付業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金收付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票開(kāi)具等。嚴(yán)格遵守公司資金管理制度，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行資金操作，確保資金安全。及時(shí)登記資金收付臺(tái)賬，記錄每筆資金的流向和用途，做到賬實(shí)相符。對(duì)資金收付憑證進(jìn)行妥善保管，定期與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)和交接。2.簽字要求在資金收付憑證上簽字時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收付金額、收款方或付款方信息、資金用途等內(nèi)容，確保資金流動(dòng)準(zhǔn)確無(wú)誤。簽字應(yīng)明確表示對(duì)資金收付行為的負(fù)責(zé)。對(duì)于支票開(kāi)具業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人應(yīng)在支票存根及相關(guān)審批文件上簽字，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并對(duì)支票的使用和安全負(fù)責(zé)。在銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的相關(guān)單據(jù)上簽字時(shí)，經(jīng)辦人需確認(rèn)轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確，款項(xiàng)已成功轉(zhuǎn)出，并對(duì)轉(zhuǎn)賬結(jié)果負(fù)責(zé)。三、簽字審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程1.經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明費(fèi)用明細(xì)、金額、報(bào)銷(xiāo)事由等信息，并簽字確認(rèn)。2.將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)原始憑證提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用的合理性、真實(shí)性以及是否符合部門(mén)預(yù)算，如審核通過(guò)，在報(bào)銷(xiāo)單上簽字審批。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，報(bào)銷(xiāo)單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與經(jīng)辦人溝通核實(shí)。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在報(bào)銷(xiāo)單上簽字。4.最后，報(bào)銷(xiāo)單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行終審。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，審批通過(guò)后簽字確認(rèn)，報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)方可支付。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)審批流程1.經(jīng)辦人根據(jù)采購(gòu)需求，起草采購(gòu)合同或訂單，填寫(xiě)相關(guān)信息并簽字。2.將采購(gòu)合同或訂單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人重點(diǎn)審核采購(gòu)內(nèi)容是否符合部門(mén)業(yè)務(wù)需求、采購(gòu)價(jià)格是否合理、供應(yīng)商選擇是否合適等。審核通過(guò)后，在合同或訂單上簽字。3.采購(gòu)合同或訂單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員對(duì)合同的付款條款、資金安排等進(jìn)行審核，確保公司資金安全和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。4.如需公司領(lǐng)導(dǎo)審批的重大采購(gòu)項(xiàng)目，合同或訂單在財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)終審。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后簽字，采購(gòu)業(yè)務(wù)方可正式執(zhí)行。（三）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審批流程1.經(jīng)辦人簽訂銷(xiāo)售合同或訂單，明確銷(xiāo)售條款、金額、交貨時(shí)間等內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。2.將銷(xiāo)售合同或訂單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的合規(guī)性、客戶(hù)信用情況、銷(xiāo)售目標(biāo)達(dá)成情況等。審核通過(guò)后，在合同或訂單上簽字。3.銷(xiāo)售合同或訂單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格、收款方式、稅務(wù)處理等進(jìn)行審核，確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)符合公司財(cái)務(wù)政策。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。4.對(duì)于重要銷(xiāo)售業(yè)務(wù)或涉及金額較大的合同，需提交公司領(lǐng)導(dǎo)終審。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后簽字，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)正式生效，經(jīng)辦人按照合同要求執(zhí)行后續(xù)工作。（四）資金收付業(yè)務(wù)審批流程1.經(jīng)辦人根據(jù)資金收付業(yè)務(wù)的性質(zhì)和金額，填寫(xiě)相應(yīng)的資金收付申請(qǐng)單，詳細(xì)注明收付金額、來(lái)源或用途、收款方或付款方信息等，并簽字確認(rèn)。2.將資金收付申請(qǐng)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人初審。部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)情況審核資金收付的必要性和合理性，如涉及費(fèi)用支出，需審核是否符合預(yù)算。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)單上簽字。3.資金收付申請(qǐng)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人初審后，流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員對(duì)資金收付的合法性、合規(guī)性以及資金安排進(jìn)行審核，確保資金流動(dòng)符合公司財(cái)務(wù)制度。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。4.對(duì)于金額較大或特殊的資金收付業(yè)務(wù)，需提交公司領(lǐng)導(dǎo)終審。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后簽字，資金收付業(yè)務(wù)方可辦理。四、簽字的法律效力與責(zé)任界定（一）簽字的法律效力經(jīng)辦人在財(cái)務(wù)制度規(guī)定的各類(lèi)文件上簽字，即表示對(duì)所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的認(rèn)可和承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。簽字后的文件具有法律效力，是公司財(cái)務(wù)核算、審計(jì)監(jiān)督以及處理經(jīng)濟(jì)糾紛的重要依據(jù)。（二）責(zé)任界定1.如因經(jīng)辦人提供虛假信息、偽造簽字或未履行職責(zé)導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟(jì)損失或法律風(fēng)險(xiǎn)的，經(jīng)辦人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，并接受公司內(nèi)部的紀(jì)律處分。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。2.在業(yè)務(wù)經(jīng)辦過(guò)程中，如因經(jīng)辦人未嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和審批流程操作，導(dǎo)致簽字審批手續(xù)不全或出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題的，經(jīng)辦人應(yīng)積極配合公司進(jìn)行整改，并承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。3.對(duì)于多人共同經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，如出現(xiàn)問(wèn)題，各經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)和簽字確認(rèn)情況，共同承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。責(zé)任劃分可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況和各方簽字時(shí)所承擔(dān)的義務(wù)進(jìn)行確定。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)辦人簽字規(guī)定的落實(shí)情況。審計(jì)人員通過(guò)查閱財(cái)務(wù)憑證、業(yè)務(wù)文件、合同協(xié)議等資料，核實(shí)經(jīng)辦人簽字的真實(shí)性、完整性以及審批流程的合規(guī)性。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)在日常工作中負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)辦人簽字的財(cái)務(wù)文件進(jìn)行審核和監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度要求，對(duì)每筆業(yè)務(wù)的簽字審批情況進(jìn)行細(xì)致檢查，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合規(guī)定。如發(fā)現(xiàn)簽字不規(guī)范或?qū)徟鞒檀嬖趩?wèn)題，及時(shí)與經(jīng)辦人溝通糾正，必要時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度經(jīng)辦人簽字規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、降職、解除勞動(dòng)合同等