PAGE新公司如何落實財務制度新公司財務制度落實方案一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范新公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作的有序開展，保護公司及股東的合法權益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務保障。2.適用范圍本制度適用于新成立的[公司/組織名稱]及其所屬各部門、各分支機構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)政策，確保公司財務活動合法合規(guī)。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保制度無遺漏。制衡性原則：建立健全財務內(nèi)部控制體系，實現(xiàn)各部門、各崗位之間的相互制約和監(jiān)督。成本效益原則：在保證財務工作質(zhì)量的前提下，合理控制財務成本，提高財務管理效率。二、財務機構(gòu)與人員設置1.財務機構(gòu)設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據(jù)公司實際情況，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.人員配備財務負責人：具備豐富的財務管理經(jīng)驗和專業(yè)知識，熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和政策，負責全面領導公司財務工作。會計人員：負責公司的會計核算、財務報表編制等工作，應具備相應的會計專業(yè)資格證書。出納人員：負責公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，并確保資金安全。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。3.人員職責財務負責人職責：制定和完善公司財務管理制度，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財務預算和決算，審核重大財務收支項目。負責公司財務分析和財務決策支持，為公司管理層提供財務建議。協(xié)調(diào)公司與外部金融機構(gòu)、稅務機關等的關系，維護公司良好的財務形象。會計人員職責：按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務負責人進行財務分析和財務預算編制工作。出納人員職責：嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。負責現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。三、財務管理制度1.財務預算管理預算編制：公司應根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，結(jié)合市場情況和歷史數(shù)據(jù)，編制年度財務預算。財務預算應包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。預算執(zhí)行：各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。預算調(diào)整：經(jīng)公司管理層批準，在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導致原預算無法執(zhí)行時，可以對預算進行調(diào)整。2.收入管理收入確認原則：按照國家會計準則的規(guī)定，準確確認收入的實現(xiàn)。公司應建立健全收入管理制度，明確收入確認的條件、方法和流程。銷售合同管理：加強銷售合同的簽訂、執(zhí)行和管理，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。財務部門應參與銷售合同的審核，對合同中的財務條款進行把關。應收賬款管理：建立應收賬款臺賬，及時跟蹤應收賬款的回收情況。對逾期應收賬款，應采取有效措施進行催收，確保公司資金回籠。3.成本費用管理成本費用核算原則：按照權責發(fā)生制原則和配比原則，準確核算公司的成本費用。公司應建立健全成本費用管理制度，明確成本費用的分類、核算方法和控制標準。成本費用控制：各部門應嚴格控制成本費用支出，確保成本費用不超過預算。財務部門應定期對成本費用進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中的問題并提出改進措施。費用報銷管理：制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準、流程和審批權限。員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的憑證，并按照規(guī)定的流程進行審批。4.資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理：建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行登記、核算和管理。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。流動資產(chǎn)（存貨、貨幣資金、應收款項等）管理：加強流動資產(chǎn)的日常管理，確保流動資產(chǎn)的安全和完整。定期對流動資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理流動資產(chǎn)中的問題。資產(chǎn)處置：公司處置資產(chǎn)時，應按照規(guī)定的程序進行審批，并及時進行賬務處理。資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司。5.資金管理資金籌集：根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式和規(guī)模。加強對資金籌集的管理，確保資金籌集合法合規(guī)。資金使用：嚴格按照資金預算使用資金，確保資金使用的合理性和效益性。加強對資金使用的監(jiān)控，防止資金挪用和浪費。資金結(jié)算：規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準確、及時。加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，優(yōu)化資金結(jié)算方式。6.稅務管理稅務申報：按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時足額申報繳納各項稅款。財務部門應加強對稅務政策的研究和學習，確保公司稅務申報的準確性和及時性。稅務籌劃：在合法合規(guī)的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。稅務籌劃方案應報公司管理層批準后實施。稅務風險管理：建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和控制。及時關注國家稅收政策的變化，防范稅務風險。四、財務審批流程1.審批原則分級審批原則：根據(jù)公司財務事項的重要程度和金額大小，實行分級審批制度。集體決策原則：對于重大財務事項，應經(jīng)過公司管理層集體決策。合規(guī)性原則：審批流程應符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定。2.審批流程費用報銷審批流程：報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件等信息，并簽字確認。將費用報銷單及相關附件提交給部門負責人審核，部門負責人審核通過后簽字。將部門負責人審核后的費用報銷單提交給財務部門審核，財務部門審核通過后簽字。將財務部門審核后的費用報銷單提交給公司管理層審批，公司管理層審批通過后簽字。報銷人持審批通過的費用報銷單到財務部門辦理報銷手續(xù)。采購付款審批流程：采購部門填寫采購申請單，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息，并簽字確認。將采購申請單提交給部門負責人審核，部門負責人審核通過后簽字。將部門負責人審核后的采購申請單提交給財務部門審核，財務部門審核通過后簽字。將財務部門審核后的采購申請單提交給公司管理層審批，公司管理層審批通過后簽字。采購部門根據(jù)審批后的采購申請單與供應商簽訂采購合同，并按照合同約定辦理付款手續(xù)。付款時，應填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并按照費用報銷審批流程進行審批。重大財務事項審批流程：相關部門提出重大財務事項的方案和建議，提交給財務部門進行初步審核。財務部門審核通過后，組織召開專題會議，相關部門負責人、財務負責人及公司管理層參加會議，對重大財務事項進行討論和決策。根據(jù)會議決策結(jié)果，形成正式文件，明確重大財務事項的實施步驟、責任分工等內(nèi)容。按照規(guī)定的程序和權限，對重大財務事項進行審批，并做好審批記錄。五、財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督財務部門應建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對財務工作的日常監(jiān)督和檢查。定期對財務報表、會計憑證、賬簿等進行審核，確保財務信息的真實性和準確性。公司內(nèi)部審計部門應定期對公司財務收支、內(nèi)部控制等情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.外部審計公司應按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。審計報告應及時向公司股東和相關部門披露。配合外部審計機構(gòu)的工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作的順利進行。六、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、合同協(xié)議、審計報告、銀行對賬單、發(fā)票等與公司財務活動相關的各類文件和資料。2.檔案整理財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類歸檔，并編制檔案目錄。3.檔案保管財務檔案應妥善保管，存放地點應具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件。檔案保管期限應按照國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。4.檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員查閱財務檔案時，應填寫查閱申請表，經(jīng)財務負責人批準后，方