PAGE縣人大機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)縣人大機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本機(jī)關(guān)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于縣人大機(jī)關(guān)及所屬各部門。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡的原則，合理安排各項(xiàng)資金。3.實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的財(cái)務(wù)管理體制，明確各部門職責(zé)。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.機(jī)關(guān)各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)辦公室匯總。2.辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度財(cái)力狀況，提出年度預(yù)算草案，報(bào)機(jī)關(guān)黨組研究審定。3.年度預(yù)算草案經(jīng)機(jī)關(guān)黨組審定后，按照規(guī)定程序報(bào)縣財(cái)政部門審核批復(fù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.機(jī)關(guān)各部門必須嚴(yán)格按照財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、機(jī)構(gòu)變動(dòng)、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)。2.調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等內(nèi)容，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)機(jī)關(guān)黨組研究審定。3.調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)經(jīng)機(jī)關(guān)黨組審定后，按照規(guī)定程序報(bào)縣財(cái)政部門審核批復(fù)。三、收入管理（一）收入范圍縣人大機(jī)關(guān)收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和用途使用，不得擅自改變用途。3.上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。四、支出管理（一）支出范圍縣人大機(jī)關(guān)支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。（二）支出審批1.機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，機(jī)關(guān)黨組研究審定后，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照財(cái)政部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)支出。3.項(xiàng)目支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大支出范圍和提高支出標(biāo)準(zhǔn)。（四）支出核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保支出核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，不得混淆會(huì)計(jì)科目。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。五、政府采購(gòu)管理（一）采購(gòu)范圍縣人大機(jī)關(guān)政府采購(gòu)范圍包括貨物、工程和服務(wù)。（二）采購(gòu)方式1.政府采購(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的采購(gòu)方式進(jìn)行，包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.采購(gòu)金額達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)；因特殊情況需要采用其他采購(gòu)方式的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（三）采購(gòu)程序1.機(jī)關(guān)各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，提出政府采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)辦公室匯總。2.辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)政府采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出采購(gòu)方案，報(bào)機(jī)關(guān)黨組研究審定。3.采購(gòu)方案經(jīng)機(jī)關(guān)黨組審定后，按照規(guī)定程序委托政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行采購(gòu)。4.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)文件和合同約定執(zhí)行，確保采購(gòu)質(zhì)量和進(jìn)度。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍縣人大機(jī)關(guān)資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.機(jī)關(guān)各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)辦公室匯總。2.辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出購(gòu)置方案，報(bào)機(jī)關(guān)黨組研究審定。3.購(gòu)置方案經(jīng)機(jī)關(guān)黨組審定后，按照規(guī)定程序進(jìn)行購(gòu)置。（三）資產(chǎn)登記1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)登記制度，對(duì)機(jī)關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記。2.資產(chǎn)登記應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門等內(nèi)容。3.資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬賬相符、賬實(shí)相符。（四）資產(chǎn)使用1.機(jī)關(guān)各部門應(yīng)按照規(guī)定使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（五）資產(chǎn)處置1.機(jī)關(guān)資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，包括資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)包括處置資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、處置原因等內(nèi)容，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)辦公室匯總。3.辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出處置方案，報(bào)機(jī)關(guān)黨組研究審定。4.處置方案經(jīng)機(jī)關(guān)黨組審定后，按照規(guī)定程序報(bào)縣財(cái)政部門審批。5.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.機(jī)關(guān)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。（二）外部監(jiān)督1.機(jī)關(guān)應(yīng)自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。八、財(cái)務(wù)人員管理（一）人員配備縣人大機(jī)關(guān)應(yīng)配備專職財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作。（二）崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照崗位職責(zé)要求，認(rèn)真履行職責(zé)，確保財(cái)務(wù)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)應(yīng)包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算編制、資金管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等內(nèi)容。（三）培訓(xùn)考核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。2.財(cái)務(wù)